關(guān)于企業(yè)資金的管理規(guī)章制度（精選7篇）

　　資金是企業(yè)進行生產(chǎn)、開展經(jīng)營活動的源泉。沒有足夠的資金，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營就不可能正常運轉(zhuǎn)，企業(yè)的經(jīng)濟效益也就無從談起。所以，作為企業(yè)管理中心之一的財務管理，首先必須抓住資金管理這個核心，以此來搞好整個財務管理。下面愛匯小編整理的關(guān)于企業(yè)資金的管理規(guī)章制度，供你參考。

　　企業(yè)資金的管理規(guī)章制度 篇1

　　一、基本制度

　　1、開立兩個賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網(wǎng)銀。每天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務做到日清日結(jié)，及時核對，保證賬實相符。

　　2、嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金等管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不用白條抵庫。

　　二、現(xiàn)金管理制度

　　1、 所有現(xiàn)金收支專人(出納)負責。

　　2、 出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬(流水賬)，每天結(jié)出余額并核對實存。做到日清日結(jié)，賬實相符。

　　3、 庫存現(xiàn)金超過一定數(shù)額(建議5000元，且是收入額)時必須存入銀行(一般戶)。

　　4、 出納收取銷售現(xiàn)金時，須立即登記現(xiàn)金日記賬并開具一式至少兩聯(lián)的銷售單據(jù)，一聯(lián)銷售留存，一聯(lián)會計處理。經(jīng)手人一定要有經(jīng)手依據(jù)。

　　5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)相關(guān)人員(如總經(jīng)理)簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。

　　三、支票和網(wǎng)銀管理制度

　　1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。并建立支票登記備查簿(包括支出和收取支票兩本)。

　　2、 出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬(流水賬)，結(jié)出余額，每天登錄網(wǎng)銀核對銀行存款實存。作到日清日結(jié)，賬實相符。

　　3、 出納收取支票時，須立即開具一式至少三聯(lián)的收據(jù)，繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。

　　4、 支票的使用或網(wǎng)上付款必須事前按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領(lǐng)取人在支票頭上簽收簽字認可，并及時登記支票備查簿。

　　5、 基本戶余額不足時，申請按支出預算從一般戶轉(zhuǎn)過來(建議半月一次)。

　　四、印鑒的保管

　　銀行印鑒原則上必須分人保管。財務專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負責保管。

　　五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

　　1、 出納至少每半月應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“半月報表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，指定人員于每半月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。

　　2、 會計根據(jù)實際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務處理及其他帳務處理。

　　六、支出審批制度

　　購買日常辦公用品、固定資產(chǎn)、辦公家具等、會務費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應審批。為簡化支出審批手續(xù)，提高效率，負責人可適當將其權(quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給指定專人。

　　七、差旅費報銷規(guī)定

　　報銷人持原始憑證簽字，報負責人、會計簽字認可，交會計報銷。

　　資金管理制度包含資金支付及費用核銷管理。

　　企業(yè)資金的管理規(guī)章制度 篇2

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用 成本，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)， 結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱貨幣資金是指本公司擁有或控制的庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨 幣資金。

　　第三條 貨幣資金內(nèi)部控制制度的基本要求是：貨幣資金收支與記賬的崗位分離；貨 幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離；支票(現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支 票)的保管與支取貨幣資金的財務專用章和負責人名章的保管分離。

　　第四條 公司主管會計工作負責人對貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及 貨幣資金的安全完整負責。

　　第二章 分工與授權(quán)

　　第五條 公司財務部門要設置如下崗位：

　　(一)出納員崗位，負責保管本單位的庫存現(xiàn)金，保管銀行支票等有編號的銀行結(jié) 算憑證，保管內(nèi)部收款收據(jù)和本人名章，辦理貨幣資金的結(jié)算和收付業(yè)務，出納人 員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務賬簿的登記工作。 不得由一個人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程；

　　(二)設置貨幣資金核算崗位，負責審核貨幣資金收支的原始憑證，填制有關(guān)會計 憑證、登記有關(guān)會計賬簿，對貨幣資金的賬簿記錄和實際金額進行核對；

　　(三)設置貨幣資金業(yè)務負責人崗位，負責領(lǐng)導、組織公司的貨幣資金核算、管理 工作，保管除出納員名章之外的所有與貨幣資金收付有關(guān)的印章，擬定資金管理和 核算辦法、編制資金收支計劃、負責資金調(diào)度、負責資金籌集、負責公司的各項投 資等。

　　第六條 公司應當配備具備相應專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗的合格人員，分別擔任貨幣資 金業(yè)務的`各個崗位，辦理貨幣資金業(yè)務，并且要定期實行財務部門內(nèi)各崗位之間的 輪換制度。辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉 公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

　　第七條 公司貨幣資金支付的批準權(quán)限統(tǒng)一由公司付總經(jīng)理在其授權(quán)范圍內(nèi)行使，超 過授權(quán)范圍的，由董事長行使。

　　第八條 貨幣資金支付業(yè)務的批準方式為書面方式，付總經(jīng)理必須在付款通知書上簽 字批準方能生效，付總經(jīng)理在外地急需用款的可在本人的批準限額之內(nèi)委托本單位的 貨幣資金主管人員代理批準手續(xù)，但付總經(jīng)理回來后要立即補辦批準手續(xù)。

　　第九條 簽字批準后的貨幣資金支付通知書交出納員辦理貨幣資金支付業(yè)務。實行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務的，應當與承辦的銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責任與義務、交易范圍等。操作人員應當根據(jù)操作授權(quán)和密碼進行規(guī)范操作，并配備專人對交易和支付行為審核。

　　第十條 公司應當按照以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。

　　(一)支付申請。有關(guān)部門或個人用款時，應當提前向部門提交貨幣資金支付申請(個人借款的填寫借款單，直接付往來單位材料款的填寫付款單)注明款項的用途(事由)、金額、預算、結(jié)算種類等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明資料。

　　(二)支付批準。首先由部門負責人對支付申請進行審批。

　　(三)支付復核。部門負責人審批完畢后，由財務部會計對貨幣資金支付申請

　　進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān) 合同或證明資料是否完備有效，金額計算是否準確，結(jié)算種類、支付單位是否妥當 等。復核無誤后，最后上報付總經(jīng)理審核。

　　(四)辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤并經(jīng)付總經(jīng)理簽字的支付申請，辦理貨 幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　第十一條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。

　　第三章 實施與執(zhí)行

　　第十二條 公司的庫存現(xiàn)金限額為 1 萬元人民幣，出納員每天工作結(jié)束前應盤點庫存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬的余額核對一致，超過庫存限額的現(xiàn)金必須在當天下午下班之前存入銀行，否則由此引起的不良后果概由出納員和貨幣資金核算人員承擔。

　　第十三條 取得的現(xiàn)金收入一般應及時存入銀行，不得用于直接支付自身的支出。公司職工、其他單位和其他外來人員需要借出貨幣資金，必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，督促及時還款或報賬以結(jié)清借款，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應立即將出納員調(diào)離崗 位，由出納人員補足已擅自挪用、借出的貨幣資金，并追究相應的法律責任。

　　第十四條 取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳， 嚴禁收款不入賬。

　　第十五條 貨幣資金收入、支出要取得合理、合法的憑據(jù)。取得貨幣資金收入要開 具發(fā)票或內(nèi)部收款收據(jù)等合法的憑據(jù)；貨幣資金支出要取得發(fā)票或內(nèi)部收款收據(jù)、 行政事業(yè)單位收款收據(jù)、特殊行業(yè)專用收款收據(jù)等合法的憑據(jù)；如有與貨幣資金收 付相關(guān)的合同、協(xié)議等證明資料，應附在會計憑證之后。

　　第十六條 要嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強對銀行賬戶的管理， 嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。要定期檢查、清理銀行賬戶的開 立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理。每月的貨幣資金收付憑證由出納員登記日記 賬并連續(xù)編號后交貨幣資金核算人員填制會計憑證、登記會計賬簿并裝訂成冊，在 貨幣資金收付憑證裝訂成冊之前，其余人員未經(jīng)同意不得擅自翻查。

　　第十七條 嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取 銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他 人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬 戶；不準出借或出租賬戶，為他人套取現(xiàn)金。出納人員有擅自出借或出租賬戶為他 人套取現(xiàn)金的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應立即將其調(diào)離本崗位并追究相應的法律責任。 第十八條 貨幣資金核算人員應當定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，對出納編 制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行審核并簽字，使公司銀行存款賬面調(diào)節(jié)余額與銀行存 款對帳單余額相符。如調(diào)節(jié)后不符，應查明原因，及時進行上報處理。

　　第十九條 要經(jīng)常定期和不定期地盤點庫存現(xiàn)金，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相 符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，進行相應的處理。

　　第二十條 貨幣資金業(yè)務負責人應督促、檢查本單位有關(guān)人員核對銀行賬戶、盤點 庫存現(xiàn)金，保證本單位銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額、現(xiàn)金賬面余額與實際 庫存相符，如不相符，應組織有關(guān)人員及時查明原因，進行相應的處理，否則以失 職論處。

　　第四章 票據(jù)及有關(guān)印章的內(nèi)部控制

　　第二十一條 購買貨幣資金結(jié)算票據(jù)由出納員提出申請并負責購買，貨幣資金結(jié)算票據(jù)由現(xiàn)金出納員負責保管，由貨幣資金核算人員進行檢查監(jiān)督；在預支貨款、費用或帶款購貨時，

　　原則上不準開空白支票，當金額暫時無法確認確需支付時，須經(jīng)過貨幣資金業(yè)務負責人特批，列明單位或限制金額方能開具空白支票，出納員對領(lǐng)出的空白支票必須進行登記并由領(lǐng)用人簽字確認，并對領(lǐng)出的空白支票的用途進行跟蹤監(jiān)督，催促領(lǐng)用人及時交回支票存根或回單。 第二十二條 要加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由貨幣資金業(yè)務負責人保 管，出納員名章由本人保管，其他個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁由 一個人保管支付貨幣資金所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng) 濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

　　第五章 監(jiān)督與檢查

　　第二十三條 財務部門負責人對公司的貨幣資金內(nèi)部控制情況進行檢查監(jiān)督。

　　第二十四條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

　　(一)貨幣資金業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金不相 容職務混崗的現(xiàn)象。

　　(二)貨幣資金支付授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金制度的授權(quán)批準 手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

　　(三)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務的全部印章交由 一人保管的現(xiàn)象。

　　(四)銀行結(jié)算票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全， 票據(jù)保管是否存在漏洞。

　　(五)隨機檢查庫存現(xiàn)金的賬實相符情況。

　　(六)貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據(jù)。

　　第二十五條 監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查 單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導和部門匯報，以 便及時采取措施，加以糾正和完善。

　　企業(yè)資金的管理規(guī)章制度 篇3

　　第一章 總 則

　　第一條 本規(guī)定是xx集團有限責任公司(以下簡稱"集團公司")財務管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現(xiàn)的風險，保障企業(yè)的資金安全。

　　第二條 本規(guī)定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司（以下簡稱"成員企業(yè)"）。

　　第三條 集團公司財務管理本部將隨時檢查成員企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況。集團公司監(jiān)審部在對成員企業(yè)進行財務審計時，成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個重要部分。

　　第二章 成員企業(yè)銀行賬戶管理

　　第四條 開立賬戶：

　　成員企業(yè)需要開設新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶），需

　　填寫《開戶申請表》（參見附件：1），并上報集團公司財務管理本部審批。

　　第五條 賬戶統(tǒng)計與報告：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理�！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務負責人或其授權(quán)人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應視同會計憑證及賬簿等會計檔案進行保存。

　�。ǘ�） 成員企業(yè)資金日報應按照規(guī)定每天上報集團公司財務管理本部。

　　第六條 印鑒管理：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須加強銀行預留印章的管理。成員企業(yè)財務專用章應由財務負責人或其授權(quán)非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權(quán)非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時保管各種票據(jù)。

　�。ǘ�） 更換銀行印鑒的保管人，須經(jīng)過總經(jīng)理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。

　　第三章 現(xiàn)金管理

　　第七條 成員企業(yè)根據(jù)當?shù)劂y行核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金，超過庫存限額的現(xiàn)金，當日（經(jīng)過財務負責人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行。

　　第八條 成員企業(yè)必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　�。ㄒ唬� 職工工資、各種工資性津貼。

　�。ǘ�） 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。

　�。ㄈ�） 支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　�。ㄋ模� 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。

　　（五） 收購成員企業(yè)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。

　　（六） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　�。ㄆ撸� 結(jié)算起點（結(jié)算起點為 1,000 元）以下的零星支出。

　　（八） 因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用的現(xiàn)金，開戶成員企業(yè)，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業(yè)財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。

　　第九條 注意事項：

　�。ㄒ唬� 轉(zhuǎn)賬起點以上的開支原則上不得使用現(xiàn)金支付。

　�。ǘ�） 與外單位之間的大宗經(jīng)濟往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　�。ㄈ�） 白條不得充抵現(xiàn)金。

　　（四） 不得在賬外保留公款。

　　（五） 不得與其它單位或個人互借現(xiàn)金。

　�。�六） 成員企業(yè)另行規(guī)定的其他注意事項。

　　第十條 盤點制：

　�。ㄒ唬� 加強庫存現(xiàn)金的盤點工作，現(xiàn)金庫存至少每月盤點一次。

　�。ǘ�） 盤點工作由現(xiàn)金出納人員進行，編制《現(xiàn)金盤點表》并簽字，財務

　　負責人指定非現(xiàn)金出納人員負責監(jiān)盤并簽字，財務負責人審核簽字。

　�。ㄈ�） 《現(xiàn)金盤點表》作為會計檔案，按照有關(guān)規(guī)定進行保管。

　　第四章 報銷管理

　　第十一條 報銷單據(jù)：

　　（一） 所有報銷單據(jù)均須有經(jīng)辦人的背書，保證其真實性。

　�。ǘ�） 單據(jù)內(nèi)容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內(nèi)容不完整的單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理背書。

　�。ㄈ�） 非發(fā)票不得報銷。

　　第十二條 預先借款的費用報銷：

　�。ㄒ唬� 報銷單據(jù)的消費內(nèi)容必須與借款審批的用途一致。

　　（二） 成員企業(yè)應根據(jù)具體業(yè)務情況限定借款后的報銷期限。

　　第十三條 對于小額、年度預算內(nèi)的費用開支，可不辦理事先借款手續(xù)。開支后直接到財務報銷。成員企業(yè)應根據(jù)實際情況規(guī)定零星支付的限額，例如 1,000元以下。

　　第五章 融資狀況管理

　　第十四條 每季度最初的5 個工作日內(nèi)，成員企業(yè)應以書面形式向集團財務管理本部上報其融資情況，內(nèi)容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）、融資來源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿(mào)易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；

　　第十五條 成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務管理本部，經(jīng)批準后執(zhí)行，內(nèi)容包括但不限于：新增融資、現(xiàn)有融資條件或期限變更、現(xiàn)有融資歸還等。

　　第六章 資金支付管理

　　第十六條 支付程序總則：

　�。ㄒ唬� 各成員企業(yè)必須制訂嚴格的業(yè)務和財務審批程序。每筆款項的支付都應以經(jīng)過完整審批程序的原始單據(jù)或文件作為憑據(jù)。

　�。ǘ�） 嚴禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜。

　�。ㄈ�） 除非特別授權(quán)，簽名權(quán)不可下放，但在應急情況下，簽名權(quán)可上浮。

　　第十七條 業(yè)務審批：

　　在業(yè)務審批程序中，業(yè)務主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內(nèi)容如下：

　　（一） 對下級人員權(quán)限的審批。

　�。ǘ�） 對經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的必要性及合理性的審批。

　　（三） 對經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生可行性的審批。

　　第十八條 在財務審批程序中，財務人員審批的內(nèi)容是：有關(guān)原始單據(jù)內(nèi)容的完整性、準確性、真實性。

　　第十九條 支付程序：

　�。ㄒ唬� 出納的支付應該在會計人員制單以后，根據(jù)會計憑證核實單據(jù)后支付。

　�。ǘ�） 收付款時，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據(jù)上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。

　　第七章 集團公司內(nèi)部資金調(diào)劑程序

　　第二十條 調(diào)劑原則：

　�。ㄒ唬� 考慮到集團公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務需要，經(jīng)集團公司財務總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準，可以調(diào)劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。

　　（二） 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。

　�。ㄈ�） 正常的成員企業(yè)利潤分配根據(jù)股東大會的決議執(zhí)行，不執(zhí)行以下調(diào)劑程序。

　　第二十一條 調(diào)劑程序：

　�。ㄒ唬� 根據(jù)資金平衡計劃，集團公司財務總監(jiān)向集團公司總裁提出資金調(diào)劑申請，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調(diào)。

　�。ǘ�） 集團公司總裁、財務總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調(diào)劑通知》（參見附件：2），成員企業(yè)在收到通知書后，按要求辦理。

　　第八章 備用金管理

　　第二十二條 根據(jù)業(yè)務需要規(guī)定可借支備用金的部門或個人，以及限額。

　　第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補足。

　　第二十四條 備用金必須按規(guī)定用途使用。

　　第九章 附則

　　第二十五條 對于任何違反本規(guī)定的人員，集團公司或所屬成員企業(yè)將根據(jù)情節(jié)做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團公司或所屬成員企業(yè)承擔賠償責任；構(gòu)成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。

　　第二十六條 本規(guī)定由集團公司財務管理本部負責解釋和修訂。

　　企業(yè)資金的管理規(guī)章制度 篇4

　　第一條、為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。

　　第二條、項目資金管理的基本原則：計劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。

　　第三條、財會部門辦理水利基本建設資金支付手續(xù)時，必須符合下列程序：

　　(一)經(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實性進行審查。實行工程監(jiān)理制的項目須監(jiān)理工程師簽字;

　　(二)有關(guān)業(yè)務部門審核。經(jīng)辦人審查無誤后，應送建設單位有關(guān)業(yè)務部門和財務部門負責人審核;

　　(三)單位領(lǐng)導核準簽字。

　　第四條、凡存在下列情況之一的，財會部門不予辦理水利基本建設資金支付手續(xù)。

　　(一)違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律的;

　　(二)不符合批準的建設內(nèi)容的;

　　(三)不符合合同條款規(guī)定的;

　　(四)結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的;

　　(五)不合理的負擔和攤派。

　　第五條、定期做好項目資金分析。

　　項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應定期進行經(jīng)濟活動分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

　　企業(yè)資金的管理規(guī)章制度 篇5

　　第一條目的及依據(jù)

　　為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。

　　第二條資金范圍

　　本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。

　　第三條作業(yè)期間

　　(一)資料提供部門，除應于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

　　(二)會計部應于每月28日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月15日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務部。

　　第四條內(nèi)銷收入

　　營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

　　第五條勞務收入

　　營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

　　第六條退稅收入

　　(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列。

　　(二)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。

　　第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。

　　包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應加說明。

　　第八條資本支出

　　(一)土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預算數(shù)編列。

　　(二)房屋：依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。

　　(三)設備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

　　(四)機構(gòu)設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據(jù)工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據(jù)外購Ｌ／Ｃ開立計劃，預計支付資金編列。

　　第九條材料支出

　　資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預計內(nèi)外購原物料支付資金編列。

　　第十條薪資

　　會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。

　　第十一條經(jīng)常費用

　　(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。

　　(二)制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。

　　(三)推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。

　　(四)管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。

　　(五)財務費用：會計部依據(jù)財務部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。

　　第十二條其他支出

　　凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在10萬元以上者，均應加以說明。

　　第十三條異常說明

　　各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月10前送會計部匯編。

　　第十四條資金調(diào)度

　　(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協(xié)助籌措調(diào)度。

　　(二)資材部應按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經(jīng)理。

　　(三)財務部應于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。

　　第十五條本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。

　　企業(yè)資金的管理規(guī)章制度 篇6

　　合作社為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

　　二、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復內(nèi)容，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變;特殊情況，必須請示。

　　四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內(nèi)容。

　　五、專項資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動使用。

　　八、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

　　九、監(jiān)督委員會對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。

　　十、對工程類項目專項資金所發(fā)生的隱蔽工程，負責資金結(jié)算的工作人員，必須到現(xiàn)場簽證認可，否則會計室不予結(jié)算。

　　企業(yè)資金的管理規(guī)章制度 篇7

　　第一章、總則

　　第一條、為規(guī)范項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現(xiàn)投資決策的科學化、規(guī)范化、程序化，特制定本制度。

　　第二條、公司及各成員企業(yè)在進行各項目投資時，均須遵守本制度。

　　第三條、公司及各成員企業(yè)的重大投資項目應由行政辦公會議決定可行性方案申報公司董事會審議。董事會批準項目，由投資單位總經(jīng)理或項目負責人組織實施。

　　第四條、所有投資項目在報批立項之前，有關(guān)人員應負有保密責任。

　　第二章、項目的初選與分析

　　第五條、各投資項目的選擇應以公司的戰(zhàn)略方針和十年規(guī)劃為依據(jù)，符合國家或國際產(chǎn)業(yè)導和公司投資結(jié)構(gòu)平衡政策。

　　第六條、投資項目的選擇應經(jīng)過充分調(diào)查并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠和有效。

　　第七條、投資項目的建議書和可行性研究報告由擬定的投資主體編寫并交公司投資管理部初審，不得越級上報。

　　第三章、項目的審批與立項

　　第八條、投資項目的審批權(quán)限，由公司總經(jīng)理審批后報公司董事會審批立項。

　　第九條、所有投資項目，由公司投資管理部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見，報公司分管領(lǐng)導審核，然后按項目審批權(quán)限呈總經(jīng)理或行政辦公會議直到董事會會議，進行復審或全面論證。

　　第十條、由公司總經(jīng)理主持項目論證會，對項目的合法性、前期工作內(nèi)容的完整性、基礎數(shù)據(jù)的準確性、財務預算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素進行實地考察，或聘請專家小組對項目進行專業(yè)性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡達到立項要求的重大項目，由行政辦公會議或董事會審批立項。

　　第四章、項目的組織與實施

　　第十一條、實行項目經(jīng)理負責制。各投資項目負責人由實施單位的總經(jīng)理委派，委派人對總經(jīng)理負責;公司投資管理部對項目建設進行歸口管理，并對項目建設過程進行跟蹤調(diào)查、分析和監(jiān)督。

　　第十二條、各投資項目的業(yè)務班子由項目負責人負責組建，報實施單位總經(jīng)理核準;項目經(jīng)理對項目的實施情況負完全責任。

　　第十三條、投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應報審批核準。

　　第十四條、由項目負責人書面報告投資項目變更理由，按報批程序及權(quán)限報送公司有關(guān)領(lǐng)導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。

　　第十五條、項目負責人在實施項目運作期內(nèi)因工作變動，應主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人原因離職給公司造成經(jīng)濟損失的，應追究其個人責任。

　　第十六條、投資項目的中止或結(jié)束。項目負責人及相應機構(gòu)應及時總結(jié)清理項目情況，并以書面形式報至公司，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責成有關(guān)部門辦理相關(guān)手續(xù)。

　　第五章、考核與獎懲

　　第十七條、項目投產(chǎn)運行后，效益良好，對立項部門和個人、建設部門和個人追加獎勵。

　　第十八條、實行項目責任追究制度。對在項目建議書或可行性研究報告編寫過程中弄虛作假、敷衍塞責給公司造成損失的，將視情節(jié)給予撤職、降級、扣發(fā)工資、獎金等處理。

　　第六章、附則

　　第十九條、未盡事宜由公司投資管理部提出具體辦法，交公司行政辦公會議議研究決定。