上市公司審計報告1

　　Xxxxxxxxxx有限公司：

　　我們審計了后附的Xxxxxxxxxx有限公司財務(wù)報表，包括xxxx年xx月xx日的資產(chǎn)負(fù)債表、xxxx年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。

　　一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任

　　編制和公允列報財務(wù)報表是Xxxxxxxxxx有限公司的責(zé)任。這種責(zé)任包括：1、按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映;2、設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部**，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。

　　二、注冊會計師的責(zé)任

　　我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照*注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。*注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守*注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯誤風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部**，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦�，但目的并�?*部**的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計**恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表意見提供了基礎(chǔ)。

　　三、審計意見

　　我們認(rèn)為，Xxxxxxxxxx有限公司的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映Xxxxxxxxxx有限公司xxxx年xx月xx日的財務(wù)狀況以及xxxx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

　　xxxxxxxxxxx會計師事務(wù)所 *注冊會計師

　　*注冊會計師

　　*?xx

　　xxxx年xx月xx日

　　xxxxxxxxxxx會計師事務(wù)所 電話：13517578900

上市公司審計報告3篇擴(kuò)展閱讀

上市公司審計報告3篇（擴(kuò)展1）

——上市公司**審計報告3篇

上市公司**審計報告1

　　單位：(蓋章)XXXX公司** (2011)年度

　　XXXX公司**經(jīng)審會

　　關(guān)于對XXXX公司**2011年**經(jīng)費收支情況的審計報告 XXXX公司**委員會：

　　按照XXXX總**的要求，我會于3月19日—3月20日對2011年的**經(jīng)費收支情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將情況報告如下：

　　一、基本情況

　　XXXX公司XX年度職工*均人數(shù)XXX人，固定資產(chǎn)XXXX萬元，工資總額XX萬元。

　　二、審計情況，

　　經(jīng)審計，XX公司**XX年度收入合計為XX元。其中：會費收入XX元、撥交經(jīng)費收入XX元、上級補助XX元、行政補助收入XX元、其它收入XX元。

　　支出合計XX元。其中：職工活動費共支出XX元、*支出XX元、業(yè)務(wù)支出XX元、行政支出XX元、事業(yè)支出XXX元、其他支出XXX元。

　　本年度結(jié)余XX元，累計滾存XXX元。

　　三、審計評價：

　　根據(jù)經(jīng)費使用的具體規(guī)定，經(jīng)審委員會****經(jīng)費收支明細(xì)賬及經(jīng)費支出原始單據(jù)，各項支出所列內(nèi)容均符合《**法》之相關(guān)規(guī)定。

　　四、存在的問題：

　　本年度沒有職工教育、培訓(xùn)等方面的支出。

　　五、審計意見及建議：

　　建議在職工教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)方面給予一定的投入，以增強職工

　　及****的工作能力 。

　　XX公司**經(jīng)費**委員會

　　年 月 日

上市公司審計報告3篇（擴(kuò)展2）

——上市公司工程結(jié)算審計報告3篇

上市公司工程結(jié)算審計報告1

　　浙江中光房地產(chǎn)開發(fā)有限公司：

　　我公司接受浙江中光房地產(chǎn)開發(fā)有限公司委托，對富陽市中光花園一期Ⅲ標(biāo)段建設(shè)工程決算進(jìn)行審核，該工程由浙江蕭峰建筑工程有限公司承建，經(jīng)現(xiàn)場實地了解、勘測，依據(jù)有關(guān)法規(guī)、合同、定額，會同建設(shè)單位、施工單位共同認(rèn)真核實了決算中的工程量、單價�，F(xiàn)將審核情況報告如下：

　　一、工程概況：

　　該工程位于富陽市虎山村，園內(nèi)土建工程主要有：玉蘭苑1#、2#、3#、5#、6#公寓樓，共5個單位工程，總建筑面積為17699.97*方米，于2001年1月開工，2003年3月竣工，現(xiàn)已交付使用。

　　二、審計依據(jù)：

　　1、施工單位編報的工程結(jié)算書;

　　2、煤炭工業(yè)部杭州建筑設(shè)計研究院及浙江省富陽市建筑設(shè)計所設(shè)計的圖紙及施工聯(lián)系單;

　　3、94《浙江省建筑工程預(yù)算定額》及《費用定額》;

　　4、2001年第10期《杭州建設(shè)工程造價信息》，2001年第9期《浙江造價信息》; 5、中光花園玉蘭苑工程施工招標(biāo)文件及中標(biāo)通知書; 6、中光花園玉蘭苑工程建筑安裝工程承包合同; 7、中光花園玉蘭苑工程結(jié)算定價規(guī)定紀(jì)要。 三、審計結(jié)果：

　　審核結(jié)果如下：富陽市中光花園玉蘭苑1#、2#、3#、5#、6#公寓樓等建筑工程原施工單位編報的工程造價為***壹仟壹佰肆拾叁萬零貳佰捌拾肆元整(￥11430284元)，經(jīng)審核后，核定為***玖佰壹拾陸萬陸仟肆佰壹拾壹元整(￥9166411元)。

　　四、有關(guān)事項：

　　1、審核結(jié)果詳見工程結(jié)算匯總表; 2、本次審計結(jié)果已扣除優(yōu)惠費用。

　　杭州慎和工程造價咨詢事務(wù)所有限公司

　　土建： 項目負(fù)責(zé)人

　　安裝： 報告日期：二○○四年六月三十日

　　建設(shè)工程結(jié)算審計報告

　　浙江中光房地產(chǎn)開發(fā)有限公司：

　　我公司接受浙江中光房地產(chǎn)開發(fā)有限公司委托，對富陽市中光花園一期Ⅱ標(biāo)段建設(shè)工程決算進(jìn)行審核，該工程由浙江耀江建設(shè)集團(tuán)股份有限公司承建，經(jīng)現(xiàn)場實地了解、勘測，依據(jù)有關(guān)法規(guī)、合同、定額，會同建設(shè)單位、施工單位共同認(rèn)真核實了結(jié)算中的工程量、單價�，F(xiàn)將審核情況報告如下：

　　一、工程概況：

　　該工程位于富陽市虎山村，園內(nèi)土建工程主要有：紅楓苑3#、5#、6#、7#、8#公寓樓，共5個單位工程，總建筑面積為14327.54*方米，于2002年1月開工，2003年6月竣工，現(xiàn)已交付使用。

　　二、審計依據(jù)：

　　1、施工單位編報的工程結(jié)算書;

　　2、煤炭工業(yè)部杭州建筑設(shè)計研究院及浙江省富陽市建筑設(shè)計所設(shè)計的圖紙及施工聯(lián)系單;

　　3、94《浙江省建筑工程預(yù)算定額》及《費用定額》;

　　4、2001年第10期《杭州建設(shè)工程造價信息》，2001年第9期《浙江造價信息》; 5、中光花園紅楓苑工程施工招標(biāo)文件及中標(biāo)通知書; 6、中光花園紅楓苑工程建筑安裝工程承包合同; 7、中光花園紅楓苑工程結(jié)算定價規(guī)定紀(jì)要。 三、審計結(jié)果：

　　審核結(jié)果如下：富陽市中光花園紅楓苑3#、5#、6#、7#、8#公寓樓等建筑工程原施工單位編報的工程造價為***玖佰陸拾玖萬肆仟伍佰貳拾肆元整(￥9694524元)，經(jīng)審核后，核定為***柒佰陸拾陸萬柒仟肆佰柒拾貳元整(￥7667472元), 核減額為***貳佰零貳萬柒仟零伍拾貳元整(￥2027052元)。

　　四、有關(guān)事項：

　　1、審核結(jié)果詳見工程結(jié)算匯總表; 2、本次審計結(jié)果已扣除優(yōu)惠費用。

　　杭州慎和工程造價咨詢事務(wù)所有限公司

　　土建：

　　安裝： 報告日期：

　　二○xx年元月二十日

上市公司審計報告3篇（擴(kuò)展3）

——上市公司年度財務(wù)審計報告3篇

上市公司年度財務(wù)審計報告1

　　xx醫(yī)院：

　　我們審計了后附的xx醫(yī)院財務(wù)報表，包括2012年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2012年度的利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。

　　(一)管理層對財務(wù)報表的責(zé)任

　　編制和公允列報是xx醫(yī)院管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部**，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。

　　(二)注冊會計師的責(zé)任

　　我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照*注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。*注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守*注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部**，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦�，但目的并�?*部**的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計**的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

　　(三)審計意見

　　我們認(rèn)為，xx醫(yī)院財務(wù)報表在所有重大方面按照事業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了xx醫(yī)院2012年12月31日的財務(wù)狀況以及2012年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

　　注冊會計：

　　xx醫(yī)院

　　二○xx年六月八日

上市公司審計報告3篇（擴(kuò)展4）

——上市公司會議紀(jì)要3篇

上市公司會議紀(jì)要1

　　20xx年xx月xx日下午，公司召開第一次總經(jīng)理辦公會議，研究討論公司經(jīng)濟(jì)合同管理、資金管理辦法、機關(guān)20xx年3-5月份崗位工資發(fā)放等事宜。張XX總經(jīng)理主持，公司**，總經(jīng)辦、*群辦及相關(guān)處室負(fù)責(zé)人參加�，F(xiàn)將會議決定事項紀(jì)要如下：

　　一、關(guān)于公司經(jīng)濟(jì)合同管理辦法

　　會議討論了總經(jīng)辦提交的公司經(jīng)濟(jì)合同管理辦法，認(rèn)為實施船舶修理、物料配件和辦公用品采購對外經(jīng)濟(jì)合同管理，有利于加強和規(guī)范企業(yè)管理。會議原則通過。會議要求，總經(jīng)辦根據(jù)會議決定進(jìn)一步修改完善，發(fā)文執(zhí)行。會議紀(jì)要范文

　　二、關(guān)于職工因私借款規(guī)定

　　會議認(rèn)為，職工因私借款是傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)產(chǎn)物，不能作為文件規(guī)定。但是，從關(guān)心員工考慮，在職工遇到突到性困難時，公司可以酌情借10000元內(nèi)的應(yīng)急款。計財處要制定內(nèi)部操作程序，嚴(yán)格把關(guān)。人力資源處配合。借款者本人要作出還款計劃。

　　三、關(guān)于公司資金管理辦法

　　會議認(rèn)為計財處提交的公司資金管理辦法有利于加強公司資金管理，提高資金使用效率，保障安全生產(chǎn)需要。會議原則通過，計財處修改完善后發(fā)文執(zhí)行。

　　四、關(guān)于職工工資由銀行代發(fā)事宜

　　會議聽取了計財處提交的關(guān)于職工崗位工資和船員伙食費由銀行代發(fā)的匯報，會議認(rèn)為銀行代發(fā)工資是社會發(fā)展的必然趨勢，既方便船舶和船員領(lǐng)取，又有利于規(guī)避存放大額現(xiàn)金的風(fēng)險。但需要2個月左右的宣傳過度期，讓職工充分了解接受。會議要求計財處認(rèn)真做好實施前的準(zhǔn)備工作，人力資源處配合，計劃下半年實施。會議紀(jì)要范文

　　五、關(guān)于公司機關(guān)11月份效益工資發(fā)放問題

　　會議聽取了人力資源處關(guān)于公司機關(guān)11月份崗位工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的建議。會議決定機關(guān)員工3-5月份崗位工資發(fā)放，對已經(jīng)下文明確的'**執(zhí)行新的崗位工資標(biāo)準(zhǔn)，沒有下文明確的**暫維持不變。待三個月考核明確崗位后，一律按新崗位標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

　　會議最后強調(diào)，公司機關(guān)要加強與運行船舶的溝通，建立公司**每周上崗接船**，完善機關(guān)管理員工隨船工作**，增強工作的針對性和有效性。

　　企業(yè)會議紀(jì)要格式范文篇三：

　　會議時間：20xx年x月x日09:00-10:30

　　會議地點：集團(tuán)公司五層總經(jīng)理辦公室

　　主 持 人：XXX

　　參會人員：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX

　　記 錄 人：XXX

　　會議議題：關(guān)于優(yōu)化組合后需要明確的幾個問題

　　會議內(nèi)容：

　　20xx年x月x日，XXX副董事長和總經(jīng)理XXX，召集總工程師XXX、經(jīng)營副總XXX、基建副總XXX、總經(jīng)理助理XXX在五層總經(jīng)理辦公室開會，研究明確了優(yōu)化組合后工資發(fā)放和員工工休等問題，會議形成如下意見：

　　一、關(guān)于優(yōu)化組合后工薪發(fā)放問題

　　1.機關(guān)及各礦從9月1日起執(zhí)行新的工薪標(biāo)準(zhǔn)，具體明確如下：

　　(1)各礦副礦級以上人員和公司安全生產(chǎn)系統(tǒng)**，月薪標(biāo)準(zhǔn)按年薪的十二分之一發(fā)放。

　　(2)公司安全生產(chǎn)系統(tǒng)科長，工薪按優(yōu)化組合方案所確定的月工資水*標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　(3)機關(guān)非礦類部(科)長，工薪均按照優(yōu)化組合方案所確定的一級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　(4)集團(tuán)公司科員的工薪級別，由各部****考核，根據(jù)能力和成績提出工薪級別標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)分管副總審核后，報公司**批準(zhǔn)執(zhí)行。

　　2.機關(guān)和各礦九月和十月份工薪不再追溯考核，十一月和十二月份公司要對工薪實行考核發(fā)放制。

　　3.公司副總級**已有工薪待遇的，暫按原有標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。暫還沒有確定工薪的，等董事長回來確定。

　　4.關(guān)于各礦停產(chǎn)期間工薪管理辦法

　　會議明確，各礦因自然災(zāi)害等不可抗力原因而造成停產(chǎn)的，公司暫按如下原則辦理：

　　(1)在停產(chǎn)期間，未開展任何有效的工作來啟動、恢復(fù)生產(chǎn)工作的，整個礦井**的工薪按70%發(fā)放。

　　(2)在停產(chǎn)期間，為了啟動、恢復(fù)生產(chǎn)積極工作(如設(shè)備安裝、調(diào)試)的，整個礦井**的工薪根據(jù)工作的實際效果按80%、85%或90%發(fā)放。

　　5.關(guān)于公司機關(guān)值班及下井補助標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)參加公司安全生產(chǎn)值班的人員，建議每人每班補助80元。

　　(2)集團(tuán)公司人員下井補助，建議**50元、科長30元、科員20元。

　　二、關(guān)于下一步績效考核辦法

　　1.公司對各礦后二個月考核辦法，由總工程師吳志祥、基建副總鄭成樑、總經(jīng)理助理任恩昌根據(jù)《煤礦安全生產(chǎn)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化考核辦法》進(jìn)行修訂補充，作為公司11、12月份對各礦副礦級以上人員考核依據(jù)。

　　2.公司對機關(guān)安全生產(chǎn)部門人員的考核辦法，由總工程師吳志祥、基建副總鄭成樑、總經(jīng)理助理任恩昌，抓緊制定安全生產(chǎn)系統(tǒng)人員的考核細(xì)則辦法，從11、12月試行，年底修訂后正式推出考核**文件。

　　3.非礦類機關(guān)人員考核辦法，依據(jù)已定考核標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　三、關(guān)于員工工休問題

　　會議明確，從現(xiàn)在到年底，員工出勤、請銷假及工休暫定為：

　　1.省內(nèi)員工工作26天為全勤，省外員工工作24天為全勤。

　　2.各礦、各部門在保證不影響工作的情況下，可合理安排員工輪流工休。

　　3.因工作原因工休日無法安排休息的，經(jīng)考勤部門核實后，對超出天數(shù)按當(dāng)月日工資水*予以補助，因個人原因達(dá)不到全勤天數(shù)的，按員工的當(dāng)月日工資水*予以減薪。

　　4.會議明確必須嚴(yán)格執(zhí)行請銷假**，公司副總、各礦礦長(副礦長)、部門經(jīng)理請假必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)，一次違反規(guī)定的，罰款500元;兩次以上違反規(guī)定的，停職檢查。其他人員的請假按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　四、重申機關(guān)、礦級、安全生產(chǎn)系統(tǒng)**下井次數(shù) 根據(jù)國家和地方*對集團(tuán)公司、礦級、安全生產(chǎn)系統(tǒng)**帶跟班、與工人同上同下**的要求，各級**要認(rèn)真落實此項**，具體要求為:

　　1.集團(tuán)公司的董事長、總經(jīng)理每月下井次數(shù)不得少于6次，總工程師、副總不得少于12次;

　　2.礦級**礦長每月下井次數(shù)不得少于12次，副礦長不得少于18次。

　　3.安全生產(chǎn)系統(tǒng)部門**每月下井次數(shù)不得少于20次。

　　xx年x月x日

　　主題詞： 優(yōu)化組合 工資 工休 確定 紀(jì)要

　　呈 報：郭董事長

　　主 送：各煤業(yè)公司、機關(guān)各部門

　　抄 送：公司各副總 留 存 共印1 6 份

上市公司會議紀(jì)要2

　　時 間：XXXX年X月X日14:00

　　地 點：XXXXXXXXXX會議室

　　出席董事：

　　列席人員：(法律顧問)

　　缺 席：

　　主 持 人：

　　記錄整理：

　　會議提要：

　　1、聽取XXX(單位)XXXX年的工作總結(jié)

　　2、審議《XXXX標(biāo)準(zhǔn)(草案)》

　　3、審議《XXXX改進(jìn)方法》

　　4、審議《XXXX年XXXX人員績效考核**(草案)》

　　5、形成第X屆董事會XXXX年第X次會議決議

　　會議決議：

　　根據(jù)XX章程以及XX董事會章程的規(guī)定，XX第X屆董事會XXXX年第X次會議于XXXX年X月X日下午14:00，在本X會議室召開。本次會議由董事長XXX召集，會議按照通知所列議項進(jìn)行，會議召集、出席人數(shù)、程序等符合有關(guān)法律法規(guī)及本校章程的規(guī)定。

　　會議聽取了XXX(單位)XXXX年的工作總結(jié)，審議了《XXXX標(biāo)準(zhǔn)(草案)》、聽取了《XXXX改進(jìn)方法》、審議了《XXXX年XXXX人員績效考核**(草案)》。

　　經(jīng)會議討論并通過第X屆董事會XXXX年第X次會議決議，決議包含以下內(nèi)容：通過XX《XXXX年工作總結(jié)》、通過《XXXX標(biāo)準(zhǔn)》、通過《XXXX改進(jìn)計劃》、通過《XXXX年XXXX人員績效考核**》。

　　會議還要求XX各職能部門依照本校章程及董事會本次會議決議，認(rèn)真履行職責(zé)，為實現(xiàn)XXXXXX的任務(wù)目標(biāo)做出不懈的努力。會議號召XXX的全體員工，團(tuán)結(jié)一致，奮力拼博，敬業(yè)奉獻(xiàn)，為XXX的發(fā)展壯大貢獻(xiàn)力量。

　　出席董事簽字：

　　列席人員簽字：

　　XXXX年XX月XX日

上市公司審計報告3篇（擴(kuò)展5）

——上市公司工作總結(jié)3篇

上市公司工作總結(jié)1

　　XX年，xxxx電器有限公司*支部在日常工作中，把“四個有利于”(引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展方向，推進(jìn)企業(yè)科學(xué)發(fā)展，營造生動活潑、健康向上、催人奮進(jìn)的良好氛圍，調(diào)動全體員工積極性、創(chuàng)造性和工作熱情，實現(xiàn)文明**、幸福xx目標(biāo))和“四個解決”(員工日常工作生活中的思想問題，生產(chǎn)經(jīng)營過程中的棘手問題，影響安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量和節(jié)約增效中的瓶頸問題，制約企業(yè)發(fā)展的環(huán)境問題)作為*建工作的出發(fā)點和落腳點，收到了明顯效果，得到了各級*委，**部門和公司董事會及員工的認(rèn)可。

　　一、生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)超額完成。*支部把*建工作貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程，把思想**工作落實到各部門、車間、班組和每個員工，充分調(diào)動了全體員工的積極性和工作熱情，為完成生產(chǎn)任務(wù)奠定了堅實的工作和思想基礎(chǔ)。*支部**帶領(lǐng)全體員工圍繞公司年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)認(rèn)認(rèn)真真、扎扎實實、吃苦耐勞、忘我工作。通過大家齊心協(xié)力、攻堅克難，苦干實干，保證了XX年度各項目標(biāo)任務(wù)的實現(xiàn)。

　　XX年度完成工業(yè)總產(chǎn)值，銷售收入和稅收分別比XX年度增長x%，x%和x%，人均為國家創(chuàng)造財富x萬元。公司總經(jīng)理賈永康在XX年工作報告中指出，“xx公司取得近幾年最好業(yè)績，*支部工作和*員作用功不可沒”。

　　二、安全質(zhì)量無大事故。*支部根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營這個中心，緊緊抓住安全生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量這兩個關(guān)鍵點，做到工作主動、關(guān)口前移、預(yù)防為主，協(xié)助相關(guān)部門建立健全和充實完善各項**，加大**檢查力度，把安全生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量工作做實、做細(xì)，使安全、質(zhì)量四個字成為每個管理者和員工的“緊箍咒”。由于普遍重視、措施有力、整改到位，全年沒有發(fā)生大的安全質(zhì)量事故，安全小事故比XX年下降x%，產(chǎn)品質(zhì)量三包索賠比率比XX年降低x%。

　　三、創(chuàng)建*建文化品牌——現(xiàn)代企業(yè)、紅色傳承。*支部始終把傳承*的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)作為*建工作之魂，并將信念堅定、勤奮好學(xué)、身先士卒、求真務(wù)實、學(xué)習(xí)雷鋒、精誠團(tuán)結(jié)和倡導(dǎo)幸福等內(nèi)容運用到日常工作中和灌輸?shù)絾T工頭腦中，使公司*建氛圍日益濃厚，*員*性修養(yǎng)日益提高，*建工作引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展的作用發(fā)揮日益凸顯。企業(yè)先進(jìn)的生存理念、自覺的創(chuàng)造意識和無私奉獻(xiàn)精神得到有效提高和發(fā)揚。

　　*建文化品牌——現(xiàn)代企業(yè)，紅色傳承對*員***作用發(fā)揮和員工素質(zhì)整體提升起到重要作用。現(xiàn)代企業(yè)、紅色傳承*建文化品牌被溫州****部評為優(yōu)秀品牌建設(shè)單位。

　　四、豐富企業(yè)務(wù)實文化品牌內(nèi)涵。*支部把實際、實用、實效作為企業(yè)務(wù)實文化的主要內(nèi)容，使每一名員工明事理、增干勁、享快樂，讓每一位員工有責(zé)任心。幸福感、理想夢，保證每個*員有人生出彩的機會，每個員工都有實現(xiàn)自己夢想的希望，是企業(yè)務(wù)實文化的核心和精髓。由于務(wù)實文化緊貼社會現(xiàn)實，緊連企業(yè)實際和緊關(guān)員工思想，受到全體員工的普遍認(rèn)同和歡迎，起到了凝心聚力、促進(jìn)文明、推進(jìn)發(fā)展的效果。

　　五、達(dá)到5a級標(biāo)準(zhǔn)化***要求。*支部把創(chuàng)建5a級***作為提高*建工作科學(xué)化水*的契機、標(biāo)準(zhǔn)化自我提升的*臺，按照溫州****部創(chuàng)建5a級標(biāo)準(zhǔn)化***總要求，對照自身建設(shè)好、工作保障好、作用發(fā)揮好、企業(yè)發(fā)展好和社會評價好的標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)制定創(chuàng)建方案，認(rèn)真落實創(chuàng)建內(nèi)容，全力達(dá)到5a標(biāo)準(zhǔn)。通過扎實有效的工作，*支部順利通過溫州****部的驗收，成為5a級標(biāo)準(zhǔn)化***。

上市公司工作總結(jié)2

　　時光荏苒，轉(zhuǎn)眼間 20xx年就要過去了，回顧一年來的工作感受很多，成果頗豐。其中包含了公司各級**的教育、培養(yǎng)、幫助和關(guān)心，也包涵了自己辛勤耕耘和不懈努力的辛酸。一年來，我始終堅持勤懇做事，誠懇做人的原則，堅持做事不貪大，得失不計小，認(rèn)真履行自己的本職工作，從管網(wǎng)工程建設(shè)到供熱運行管理，無論什么樣的工作都堅持執(zhí)行公司安排的任務(wù)�？梢哉f 20xx年對尹家溝煤礦和藍(lán)煜熱力公司以及我個人來說都是極不*凡的一年，是推進(jìn)**，拓展市場，持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵之年�，F(xiàn)對過去一年的工作總結(jié)如下：

　　一、20xx年工程建設(shè)完成情況及具體做法

　　目前已完成完成溝槽開挖34Km，焊接各種規(guī)格的主、枝干管70Km，安裝閥門、補償器200余個，強度試驗70Km，焊口探傷、保溫1萬余個，回填土方120萬m，恢復(fù)路面5.2萬m，恢復(fù)草坪磚 1萬m，砌筑75個井室，其中閥門井60個，補償器井15個。完成二網(wǎng)建設(shè)65Km，新建換熱站5座，舊鍋爐改造為換熱站16座，成功實現(xiàn)與祥煜熱力公司8座換熱站對接，供熱面積達(dá)到152萬m。

　　陽城縣縣城集中供熱項目是是20xx年縣委、縣*確定的重要民生工程。為把這項工程抓好，把好事辦實，使群眾真正達(dá)到溫暖，供熱管道施工質(zhì)量的好壞就顯得優(yōu)為重要。在質(zhì)量**方面我主要從兩個大的方面入手，其一就是原材料質(zhì)量的**;其二就是施工工藝水*的質(zhì)量**。

　　(一)、原材料是供熱管道質(zhì)量**的基礎(chǔ)

　　首先，在工程開工前確定材料供應(yīng)單位，應(yīng)當(dāng)選擇生產(chǎn)選擇生產(chǎn)能力強，制作工藝水*先進(jìn)，產(chǎn)品質(zhì)量合格的企業(yè)作為我們招標(biāo)材料供應(yīng)合作伙伴，要求雙方共同承擔(dān)供熱管道施工質(zhì)量的責(zé)任;通過公開招標(biāo)確定材料供應(yīng)廠家;其次，對于進(jìn)入現(xiàn)場的管材、補償器、閥門、彎頭、三通、保溫、防腐、焊條等材料必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查。比如，對于管材。

　　我們要求現(xiàn)場材料員重點檢查壁厚、焊縫及內(nèi)、外壁銹蝕情況，鋼管的材質(zhì)和壁厚偏差應(yīng)符合國家現(xiàn)行鋼管制造技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)(GB/T9711—20xx)，且具有制造廠的產(chǎn)品證書，證書中所缺項目應(yīng)作補充檢驗;對于補償器、閥門、彎頭、三通、焊條等必須有制造廠的產(chǎn)品合格證和工程所在地的補償器、閥門檢驗部門的檢驗合格證明，經(jīng)檢驗不合格的材料不得使用。以此來確保工程材料的質(zhì)量也就做好了供熱管道工程質(zhì)量**的第一關(guān)。

　　(二)、施工過程質(zhì)量**

　　1、測量放線的質(zhì)量**：要求測量員在定出管道中心線及閥門井、固定支墩、補償器位臵后，要進(jìn)行復(fù)測，其誤差符

　　要求后才能允許進(jìn)行下道工序施工，施工中如遇到建筑物須避讓時，要求監(jiān)理單位和設(shè)計單位共同協(xié)商，在適當(dāng)?shù)奈慌Z增設(shè)彎頭，必要時以防集氣，在高點加裝放氣閥，低點設(shè)臵泄水閥。同時，要嚴(yán)格按照設(shè)計圖紙**管道的高程，每道工序如驗槽、填基礎(chǔ)砂墊層、安裝管道等都必須進(jìn)行高程的**測量，確保施工質(zhì)量。

　　2、溝槽開挖的質(zhì)量**

　　在溝槽開挖前，要根據(jù)現(xiàn)場土壤類別、土質(zhì)情況確定適當(dāng)?shù)姆牌缕露�。確定合理的開槽斷面和槽底寬度，在確定開挖斷面時，要考慮工程安全和質(zhì)量，做到開槽斷面合理。另外，今年入夏以來雨水較往年偏多，在施工時，為防止槽底泡水，在溝槽四周疊筑閉合的土埂，有時還要在地溝外開挖排水溝、集水井，用水泵進(jìn)行抽水，溝槽見底后應(yīng)隨機進(jìn)行下一道工序。在溝槽開挖過程中隨時對槽底高程進(jìn)行測量檢驗，防止超挖。

　　3、砂層回填的質(zhì)量**

　　槽底砂墊層的質(zhì)量**，首先要**砂的質(zhì)量，砂料應(yīng)干濕度適中，粒徑均勻，不含淤泥結(jié)塊，其次，嚴(yán)格**砂墊層回填的厚度和高程，在回填前要復(fù)核槽底的密實度和槽底標(biāo)高，當(dāng)確認(rèn)無誤后，方可允許回填。砂墊層應(yīng)該回填夯實。

　　管道胸腔砂層的質(zhì)量**，胸腔回填時，要兩側(cè)同時回填，以防止管道中心線偏移，回填要求分層夯實，人工夯實每層200至250毫米，機械夯實每層250至300毫米，回填密實度要符合設(shè)計規(guī)定。

　　4、砂層以上回填土的質(zhì)量**

　　嚴(yán)格**回填土土質(zhì)。回填土中不得含有碎磚、石塊、混凝土碎塊及大于100毫米的硬土塊，填土含水量以接近最佳含水量為宜。還土前，應(yīng)對所還土壤進(jìn)行輕型標(biāo)準(zhǔn)擊實試驗，測出其最佳含水量和最大干密度。回填時槽內(nèi)應(yīng)無積水，不得回填淤泥、腐殖土、凍土及有機物。

　　5、熱力管道及附件安裝過程中的質(zhì)量**

　　在下管前應(yīng)對砂墊層的壓實度及高程進(jìn)行復(fù)檢，當(dāng)符合設(shè)計要求后，方可按照上述的吊裝方法將管道吊入溝槽內(nèi)，穩(wěn)起穩(wěn)放，嚴(yán)禁將保溫管直接推入溝內(nèi)，接口時，管口要找正，保持同心。在直管段設(shè)臵補償器的最大距離和補償器彎頭的彎曲半徑應(yīng)符合設(shè)計要求，在靠近補償器的兩端，至少應(yīng)各設(shè)有一個導(dǎo)向支

　　支座，當(dāng)安裝時的環(huán)境溫度低于補償零點時，應(yīng)對補償器進(jìn)行預(yù)拉伸，拉伸的具體數(shù)值應(yīng)符合設(shè)計文件的規(guī)定，在安裝波形補償器或填料式補償器時，其內(nèi)套有焊縫的一端或有插管的一端當(dāng)水**裝時應(yīng)迎介質(zhì)流向安裝，當(dāng)垂直安裝時應(yīng)臵于上部，補償器在安裝時要與管道的坡度相一致，波形補償器或填料式補償器前50米范圍內(nèi)管道軸線應(yīng)與補償器軸線相吻合，不得有偏斜，補償器的臨時固定裝臵在管道安裝、試壓、保溫完畢后，應(yīng)將緊固件松開，保證在使用中可以**伸縮。

　　閥門安裝時，法蘭面要與管道軸線垂直，緊固螺絲時應(yīng)對稱施緊，以防壓力不*，影響安裝質(zhì)量，對于蝶閥安裝，為防止閥門底部積存雜物影響關(guān)閉嚴(yán)密性，要求閥桿應(yīng)傾斜安裝，傾角應(yīng)避開死區(qū)，左右不小于30度。

　　6、管道焊接質(zhì)量

　　陽城縣城市集中供熱工程管道材質(zhì)采用Q235B螺旋焊管，根據(jù)工程實際情況，焊接采用手工氬焊弧打底，電弧焊照面，焊條采用E4315，單面焊雙面成型工藝。焊工上崗前進(jìn)行現(xiàn)場考試，合格后持證上崗。為防止焊接時飛濺的焊渣燒壞保溫管，須用苫布或膠皮覆蓋工作點兩側(cè)各500毫米的保溫管，安裝過程中必須保持管端保溫層始終處于干燥狀態(tài)，做好防水保護(hù)，嚴(yán)禁保溫層受潮。施工間斷時，管口應(yīng)用堵板封閉，雨季用的堵板尚應(yīng)具有防止泥漿進(jìn)入管腔的功能，管道穿過墻壁處，應(yīng)安裝套管。

　　7.功能性試驗的質(zhì)量**

　　供熱管道的強度和嚴(yán)密性試驗是供熱管道施工過程中檢驗工程質(zhì)量好壞的最關(guān)鍵步驟。首先應(yīng)明確供熱管道功能性試驗應(yīng)有業(yè)主、施工單位、監(jiān)理單位、以及****聯(lián)合進(jìn)行，試驗合格才能進(jìn)行回填土。試驗前應(yīng)在試驗管段高端裝好放氣閥，低端裝好排水閥，安裝好壓力表，檢查沿線焊縫外觀質(zhì)量，為防止補償器試壓時受力變形，應(yīng)在試壓前安裝好臨時緊固裝臵，之后方可充水。

　　當(dāng)水充滿后，首先進(jìn)行強度試驗，用壓力泵將管內(nèi)水壓打至設(shè)計壓力的1.5倍，在試驗壓力下穩(wěn)壓10分鐘，檢查無滲漏、無壓力降后降至設(shè)計壓力，在設(shè)計壓力下穩(wěn)壓30分鐘檢查無滲漏、無異常聲響、無壓力降為合格;其次，進(jìn)行嚴(yán)密性試驗，嚴(yán)密性試驗壓力為設(shè)計壓力的1.25倍且不小于0.6MPa，壓力升至試驗壓力并趨于穩(wěn)定后，在規(guī)定的穩(wěn)壓時間內(nèi)壓力降不超過規(guī)定值為合格。

　　二、供熱管道施工過程中存在的隱患及問題

　　1.測量放射線：有放線沒監(jiān)管，盡管放線也經(jīng)過監(jiān)理、甲方、設(shè)計院、乙方的確認(rèn)。但我覺得只是確定了管道的走向，沒有對高程進(jìn)行測量復(fù)合。導(dǎo)致管道在安裝過程中垂直方向上的折角過大，況且我們現(xiàn)在是分段施工，如果安裝過程中口對不上，勢必要切口施工，造成折角應(yīng)力集中，很可能在熱運行中產(chǎn)生管道折斷泄漏的嚴(yán)重隱患。如下圖：

　　2.溝槽施工不規(guī)范①障礙物未探明;②支護(hù)不到位;③積水;④不設(shè)工作坑;⑤不設(shè)墊層或墊層不符合要求產(chǎn)生后果：水、電、氣、熱及通訊設(shè)施中斷;塌方;安全事故;管道受損;地面沉降。

　　3.回填密實度不夠，回填土未按規(guī)范要求分層夯實;回填土不過篩等。產(chǎn)生后果：保溫管及接頭部位缺陷不能完全排除;管道局部受損影響使用壽命;密實度達(dá)不到要求;回填部位塌陷造成危險。

　　4.保溫管運輸、吊裝、存放不符合要求

　　5.已安裝的保溫管不封口或封口不嚴(yán);端口封堵方式不當(dāng)。產(chǎn)生后果：鋼管受潮生銹;泥土、石塊、雨水、泥漿或小動物進(jìn)入管道影響后期使用。目前供熱運行過程中確實存在水質(zhì)硬度偏大，要求是小于等于6mg/L，但是目前實際大于6mg/L，電廠正在補充軟化新水。

　　6.沒有嚴(yán)格按照設(shè)計圖紙施工，具體表現(xiàn)有幾個方面，一是由于工期緊張，施工現(xiàn)場條件限制，有的閥門井沒有按圖紙要求增加附井，可能導(dǎo)致供熱管道出現(xiàn)問題時泄不了水;二是在分支管路上沒有設(shè)臵閥門井，不利于調(diào)節(jié)**和維修。例如;20xx年11月13日晚上試運行階段陶瓷廠門外，突然發(fā)生供熱主管道漏水，及時關(guān)斷不了供熱主管網(wǎng)，事故導(dǎo)致供熱停運13個小時。這就是由于施工期間該支管路當(dāng)時地里條件所限，沒有增設(shè)閥門井的例子。

上市公司審計報告3篇（擴(kuò)展6）

——公司內(nèi)部審計報告3篇

公司內(nèi)部審計報告1

　　尊敬的公司董事會及主管**：

　　(一) 審計概況：為了……，我們對公司……進(jìn)行了專項審計，旨在自我評價，完善公司內(nèi)部**及財務(wù)核算，使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)***的要求。我們的審計目標(biāo)是測試……內(nèi)部**方面是否存在漏洞，各關(guān)鍵**點在實務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行。審計涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。審核的范圍包括……等方面。

　　說明審計立項依據(jù)、審計目的'和范圍、審計重點和審計標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容;

　　(二) 審計依據(jù)：我們在審計過程中按照《*內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計實務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計**的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注：

　　應(yīng)聲明內(nèi)部審計是按照內(nèi)部審計準(zhǔn)則的規(guī)定實施，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情形，應(yīng)對其做出解釋和說明;

　　(三) 審計結(jié)論：根據(jù)已查明的事實，對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部**所作的評價;

　　(四) 審計決定：針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見;

　　(五) 審計建議：針對以上問題，我們建議：

　　針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營活動和內(nèi)部**的建議。

　　附件：

　　審計項目負(fù)責(zé)人：

　　審計小組成員：

　　20 年 月 日

公司內(nèi)部審計報告2

　　審計時間：20xx年4月14日-20xx年4月16日

　　審計重點：賬務(wù)處理的規(guī)范性、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性

　　審計結(jié)果：通過這幾天對集團(tuán)公司**單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性（問題見附件）。

　　審計意見：1、規(guī)范往來科目（其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款）的具體使用，本次審計過程發(fā)現(xiàn)，集團(tuán)公司各**單位往來科目使用混亂，不易明晰反映出實際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)走向和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，容易導(dǎo)致實際操作過程中的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險；

　　2.集團(tuán)公司各**單位資金調(diào)動頻繁，資金管理缺乏計劃性和統(tǒng)籌性，部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)缺乏相應(yīng)負(fù)責(zé)人審批，容易導(dǎo)致資金管控風(fēng)險；

　　3.財務(wù)在進(jìn)行具體賬務(wù)處理過程中，會計科目的具體使用非常不規(guī)范，在一定程度上影響了費用的真實反映；

　　4.部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始單據(jù)欠缺、不規(guī)范，不能作為原始入賬依據(jù)，但財務(wù)在具體業(yè)務(wù)操作過程中依此入賬，缺失會計核算的嚴(yán)謹(jǐn)性；

　　5.集團(tuán)公司各**單位均存在私自調(diào)賬的事項并缺乏有效的賬務(wù)調(diào)整審批意見，針對此類情況應(yīng)該嚴(yán)厲禁止；

　　6.日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的大額采購應(yīng)該采取有效的詢價**，在實際審計過程中發(fā)現(xiàn)部分業(yè)務(wù)金額高于市場價格，針對此類情況應(yīng)該做到合理有效管控，保持公司權(quán)益的同時避免資產(chǎn)無效流失；

　　本次內(nèi)部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的，審計標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和個人以往工作經(jīng)驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免， 但本次審計操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進(jìn)行的，審計問題真實反映了集團(tuán)公司的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)得失，同時也為以后內(nèi)部**提供操作基礎(chǔ)。

上市公司審計報告3篇（擴(kuò)展7）

——公司能源審計報告3篇

公司能源審計報告1

　　摘要：根據(jù)廣東省經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于印發(fā)廣東省重點耗能企業(yè)“雙千節(jié)能行動”實施方案的通知》、《轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展**委***關(guān)于印發(fā)企業(yè)能源審計報告和節(jié)能規(guī)劃審核指南的通知》、《關(guān)于做好我省千家企業(yè)能源審計報告和節(jié)能規(guī)劃的補充通知》和《關(guān)于**做好企業(yè)能源審計報告和節(jié)能規(guī)劃審核等工作的通知》的要求，為*加強能源管理，合理使用能源資源，提高能源利用率，保護(hù)環(huán)境，持續(xù)地發(fā)展經(jīng)濟(jì)提供決策依據(jù);同時促進(jìn)企業(yè)加強能源管理，了解自身能源管理水*及用能狀況，排查能源利用方面×存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，尋找節(jié)能方向，挖掘節(jié)能潛力，降低能源消耗和生產(chǎn)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。深圳××××瓶有限公司根據(jù)生產(chǎn)實際情況進(jìn)行了能源審計，能源審計報告內(nèi)容摘要如下：

　　一、企業(yè)概況

　　深圳×××××有限公司成立于1990年6月，原由深圳市南山區(qū)××管理公司、深圳中鐵二局工程有限公司、深圳市投資控股有限公司、深圳市物業(yè)發(fā)展股份有限公司、科威特國阿·巴哈爾公司、深圳市醫(yī)藥生產(chǎn)供應(yīng)總公司等六家股東共同投資興建的中外合資、國有控股企業(yè)。公司注冊資本***4800萬元，總投資累計***3.19億元。20XX年由深圳市投資控股有限公司委托深圳市通產(chǎn)實業(yè)有限公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，目前已完成資產(chǎn)重組工作，仍屬中外合資、國有控股企業(yè)。

　　××公司位于深圳市南山區(qū)×××××北區(qū)，占地面積約5.8萬*方米，年生產(chǎn)規(guī)模為10萬噸××瓶，相當(dāng)于2.5億支啤酒瓶的生產(chǎn)能力。20XX年××窯爐熔化××液91576.522噸，生產(chǎn)××啤酒瓶成品89288.84噸，折合××啤酒瓶26367.40萬支，完成工業(yè)總產(chǎn)值15589.42萬元，工業(yè)增加值5679萬元，利稅1075.6萬元。

　　二、20XX年企業(yè)能源消耗結(jié)構(gòu)

　　公司在20XX年綜合能源消費量當(dāng)量值18017.72tce,能源消費結(jié)構(gòu) 見下表： (略)

　　三、20XX年主要產(chǎn)品能源消耗指標(biāo)

　　(略)

　　四、能源成本與能源利用效果評價

　　公司萬元產(chǎn)值綜合能耗為1.1553 tce/萬元,單位工業(yè)增加值綜合能耗為3.1715tce/萬元，單位工業(yè)增加值燃料油耗為2.7131 tce/萬元(15407.84/5679)。其燃料油消耗占85.51%，說明該公司生產(chǎn)的能源消費結(jié)構(gòu)是以燃料油為主。

　　該公司每噸成品“綜合能耗” 為201.79 kgce/t產(chǎn)品(成品)，“××熔化能耗”(單耗)為168.25

　　產(chǎn)品名稱：單位產(chǎn)品 綜合能耗 燃料油(單耗) 電力(單耗)

　　備 注 ××啤酒瓶(t××) 0.2018 tce/ t 168.25 kgce/t 187.41 kwh/t ××啤酒瓶(萬支) 0.6833 tce/萬支 584.35 kgce/萬支 650.90 kwh/萬支kgce/t，萬個成品燃料油消耗為584.35 kgce/萬支。比**同行業(yè)*均水*低10～20%，達(dá)到了**領(lǐng)先水*。

　　根據(jù)國家*和工信部20XX年第3號**《日用××行業(yè)清潔生產(chǎn)評價指標(biāo)體系(試行)》中的一級指標(biāo)“能源消耗指標(biāo)”之“綜合能耗”與“××熔化能耗”分別為“320 kgce/t產(chǎn)品、172kgce/t××液”，該公司的××熔化能耗比清潔生產(chǎn)評價指標(biāo)的數(shù)據(jù)更低。

　　由此可見，該公司的主要耗能設(shè)備××爐窯的能源利用水*比較高，能源利用效果較好。

　　五、主要問題及節(jié)能潛力分析

　　1、由于重油消耗占綜合能源消耗85.51%，因此××窯爐節(jié)能在已經(jīng)取得成績的基礎(chǔ)上，擬進(jìn)一步探討摸索節(jié)能新途徑和新方法。另外窯爐使用年限已超過5年設(shè)計壽命，20XX年5月新建的窯爐在后期的熱量損失較大，應(yīng)考慮采取保溫或者新建的方式降低能耗。

　　2、在產(chǎn)品能耗定額考核方面，未能分工序細(xì)化考核，對主要用電設(shè)備應(yīng)采取就地補償方式，降低電消耗, 同時考慮進(jìn)行供電系統(tǒng)**補償措施。

　　3、能源基礎(chǔ)管理工作有待進(jìn)一步提高，能源統(tǒng)計和計量工作有待強化，涉及能源購入貯存、加工轉(zhuǎn)換、輸送分配和最終使用四個環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)設(shè)置的分類統(tǒng)計報表的建立尚不夠完善，不利于對能源利用的適時分析與細(xì)化考核。

　　4、本年度年公司改進(jìn)生產(chǎn)工藝，其主要產(chǎn)品啤酒瓶*均單個重量下降。雖然產(chǎn)品產(chǎn)量增加不少，但是由于總出料量降低，其噸產(chǎn)品單位能耗還是有所增加。

　　六、審計結(jié)論和建議

　　1、該公司單位工業(yè)增加值電耗為：3022.1kwh/萬元，產(chǎn)品單位工業(yè)增加值綜合能耗為3.1715tce/萬元。

　　2、企業(yè)擬進(jìn)一步探討摸索××窯爐節(jié)能新途徑和新方法�？紤]選用新的能源。

　　3、進(jìn)一步完善節(jié)能管理的體系建設(shè)，使企業(yè)能源管理工作更上一層樓。

　　4、企業(yè)盡快完善對各工序及主要耗能設(shè)備的三級計量儀表的配置，建立并完善細(xì)化的`產(chǎn)品能耗考核指標(biāo)體系，實施分級考核，強化能源統(tǒng)計工作，完善各種能源消耗統(tǒng)計報表，以利于細(xì)化對工序及產(chǎn)品的能耗考核。增加萬個單位產(chǎn)品能耗統(tǒng)計單位。

　　5、根據(jù)空壓機節(jié)能監(jiān)測的結(jié)果分析，該公司應(yīng)采取合適方式對空壓機進(jìn)行節(jié)能技術(shù)改造，進(jìn)行設(shè)備自身的節(jié)能和供氣、用期管網(wǎng)的綜合節(jié)能。

　　6、大功率用電設(shè)備如風(fēng)機等應(yīng)進(jìn)行就地功率因數(shù)補償或選用新型高效節(jié)能風(fēng)機。供料道等電加熱設(shè)備應(yīng)注意合理的使用條件等。

上市公司審計報告3篇（擴(kuò)展8）

——最新上市公司財務(wù)分析報告

最新上市公司財務(wù)分析報告1

　　公司全稱：山西太鋼不銹鋼股份有限公司 公司簡稱：太鋼不銹 股票代碼：000825

　　注冊地址：山西省太原市尖草坪街2號 法定**人：李**

　　注冊資本：569,624.7796萬元 行業(yè)種類：黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè) 上市時間：1998-10-21 招股時間：1998-05-25 發(fā)行數(shù)量：25,000萬股 發(fā)行價格：4.32元 發(fā)行市盈率：12.5倍

　　山西太鋼不銹鋼股份有限公司是太原鋼鐵(集團(tuán))有限公司在1998年6月對不銹鋼生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)等經(jīng)營性資產(chǎn)重組后，發(fā)行A股，公開募集設(shè)立的股份有限公司;2006年6月，太鋼不銹完成收購，擁有完整的鋼鐵生產(chǎn)工藝流程及相關(guān)配套設(shè)施�，F(xiàn)成為全球最大、工藝技術(shù)裝備水*最高、品種規(guī)格最全的不銹鋼企業(yè)。近期，太鋼不銹鋼也將首次直銷國際市場。 (二)

　　行業(yè)分析

　　*的鋼鐵行業(yè)對全國經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)至關(guān)重要，鋼鐵業(yè)也被視為*經(jīng)濟(jì)的晴雨表。上世紀(jì)79年代末**開放后，*鋼鐵行業(yè)得到了迅猛發(fā)展，飛速的發(fā)展最終使**對鋼鐵原材料和設(shè)備等的供給無法滿足需求。為解決這一問題，*的鋼鐵產(chǎn)量快速上漲。1995年，*的粗鋼產(chǎn)量已經(jīng)達(dá)到9500萬噸，大約同**相當(dāng);1996年，*粗鋼產(chǎn)量首次突破了1億噸大關(guān)，達(dá)到1.01億噸，超越**成為世界上最大的鋼鐵生產(chǎn)國，并在此后一直領(lǐng)跑全球;2003年，*粗鋼產(chǎn)量達(dá)到2.22億噸，超

　　過**和**的總和;2009年，*的鋼鐵產(chǎn)量約占世界一半，10倍于**，雖然這一年受到了**次貸危機的沖擊，但*的粗鋼產(chǎn)量仍然增長13.5%。*鋼鐵產(chǎn)量的不斷增加，在世界占有較大的比例，同時拉動了國際原材料市場價格的上漲。但是，*鋼鐵單個企業(yè)的影響力在國際上較弱，*鋼鐵企業(yè)主要交易對象是本國企業(yè)單位，出口比重不高。

　　二、 20xx年度公司財務(wù)概況

　　(一)

　　財務(wù)狀況

　　截至20xx年年末公司資產(chǎn)總額65,812,416,581.54元，比去年增長3.47%;負(fù)債資產(chǎn)總額

　　40,754,162,592.84元，比去年增長0.21%;所有者權(quán)益總額25,058,253,988.70元，比去年增

　　長9.25%。

　　表1

　　表2 資產(chǎn)負(fù)債變動構(gòu)成結(jié)構(gòu)表

　　資產(chǎn)總額的增長中流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)都有所增長，流動資產(chǎn)增長了5.93%，非流動資產(chǎn)增長了2.19%。其中流動資產(chǎn)的增長主要來源于應(yīng)收票據(jù)和其他應(yīng)收款，應(yīng)收票據(jù)增長了140.49%，其他應(yīng)收款增長了114.25%，這一期間貨幣資金有所減少(減少15.1%)，結(jié)合應(yīng)收票據(jù)增加的情況分析，應(yīng)是由于本期市場資金貨幣緊張，客戶公司在支付貨款時，減少了現(xiàn)金支付比率，增加了票據(jù)支付比率所致;非流動資產(chǎn)的增長來源于工程物資，工程物資增長了381.59%。

　　負(fù)債總額的增長并不明顯，主要來源于流動負(fù)債(增長8.94%)，非流動負(fù)債還減少一些(減少9.23%)。

　　所有者權(quán)益的增長了主要來源于盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股東權(quán)益。

　　(二)

　　營業(yè)狀況

　　20xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入96,220,259,550.81元，比去年增長10.35%;營業(yè)利潤1,805,400,930.62元，比去年增長24.68%;利潤總額1,812,130,255.41元，比去年增長24.35%。

　　公司報告期主營業(yè)務(wù)收入9,614,803萬元，比上年增長903,915萬元,增長10.38%,主營業(yè)務(wù)利潤比上年增長50,687萬元,增長6.57%。

　　表3 20xx年度營業(yè)額變化

　　表4 主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況表

　　這期間企業(yè)銷售營業(yè)方面有以下兩點進(jìn)步： 1. 達(dá)到主要經(jīng)營指標(biāo)

　　產(chǎn)鐵815.52萬噸，同比增長5.09%;鋼990.37萬噸，同比增長3.19%;鋼材956.52萬噸，同比增長1.3%。不銹鋼首次突破300萬噸，實現(xiàn)了公司“十一五”技術(shù)改造達(dá)產(chǎn)達(dá)效的標(biāo)志性目標(biāo)，實現(xiàn)了公司的莊嚴(yán)承諾，進(jìn)一步提升了公司在全球不銹鋼產(chǎn)業(yè)的影響力，對公司的長遠(yuǎn)發(fā)展將產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。

　　2. 產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)顯著優(yōu)化

　　與上年相比，400系銷量增長8.3%;超純鐵素體不銹鋼銷量增長12.3%;雙相不銹

　　鋼銷量增長55.3%;耐熱不銹鋼銷量增長48.3%;寬幅產(chǎn)品(1500mm、1800mm)銷量增長17%和107%;冷軋硅鋼“雙高”(高牌號、高磁感)產(chǎn)品銷量增長30%，市場占有率全國第一。

　　三、 財務(wù)指標(biāo)分析

　　(一) 企業(yè)償債能力分析

　　1. 短期償債能力分析

　　表5 太鋼近三年短期償債能力

　　圖表 1 短期償債能力

　　表6 20xx年各企業(yè)短期償債能力比較

　　圖表 2 20xx年各企業(yè)短期償債能力比較

　　1) 流動比率

　　流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債，流動比率反映企業(yè)以流動資產(chǎn)償還流動負(fù)債的能力。反映企業(yè)以流動資產(chǎn)的金額償還流動負(fù)債的能力。流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要指標(biāo)，再合適的范圍內(nèi)，這個比率越高，說明企業(yè)償還流動負(fù)債能力越強。根據(jù)**經(jīng)驗，流動比率值在2左右比較合適。太鋼不銹近三年的流動比率都在1附近浮動，很是均衡，雖然看起來是低了一些，但是行業(yè)*均值在20xx年也是1，結(jié)合該數(shù)據(jù)來看，太鋼不銹的流動比率還是正常的。再看行業(yè)內(nèi)的首鋼和鞍鋼，分別是0.90和0.77。就流動比率這一指標(biāo)相對來說，還是太鋼不銹的短期償債能力率高一些。 2) 速動比率

　　速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負(fù)債，速動資產(chǎn)一般是指流動資產(chǎn)扣除存貨后的資產(chǎn)。速動比率這一指標(biāo)相對來說較流動比率更能體現(xiàn)企業(yè)的短期償債能力，因為速動資產(chǎn)扣除了相對變現(xiàn)能力較弱的存貨。同樣，速動比率越高，說明企業(yè)的短期償債能力越強。根據(jù)**經(jīng)驗，一般速動比率值在1是比較合適。太鋼不銹近三年的速動比率都在0.4附近浮動，也比較均衡;同樣，比較行業(yè)*均水*，20xx年行業(yè)*均水*值為0.64，太鋼不銹的這一指標(biāo)相對較低。同行業(yè)的首鋼和鞍鋼20xx年速動比率為0.58和0.38，都沒有達(dá)到行業(yè)*均，但明顯首鋼的速動比率較高一些，在三個企業(yè)中首鋼的短期償債能力較好一些。

　　2.長期償債能力分析

　　表7 太鋼近三年長期償債能力

　　圖表 3 太鋼近三年長期償債能力

　　圖表 4 20xx年各企業(yè)長期償債能力比較

　　1) 資產(chǎn)負(fù)債率

　　資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)，這一指標(biāo)反映企業(yè)的資產(chǎn)總額中有多大比例是通過舉債而得到的，反映企業(yè)償還債務(wù)的綜合能力，該比率越高，企業(yè)償還債務(wù)的能力越差，財務(wù)風(fēng)險越大。太鋼不銹20xx年資產(chǎn)負(fù)債率為0.65，表明20xx年太鋼不銹的資產(chǎn)有65%是來源于負(fù)債。近三年太鋼不銹的資產(chǎn)負(fù)債率逐年上升，表明企業(yè)正處于成長時

　　期。相較于行業(yè)*均值0.62，太鋼不銹也是略高于均值的。結(jié)合太鋼不銹的整體規(guī)模來看，太鋼不銹的生產(chǎn)規(guī)模相對較小太鋼確實處于大力發(fā)展階段。但相較于首鋼和鞍鋼，太鋼不銹的長期償債能力還相對較差的，但跟行業(yè)均值相比，也還是正常偏高點的。 2) 權(quán)益乘數(shù)

　　權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷股東權(quán)益總額，權(quán)益乘數(shù)反映了企業(yè)財務(wù)杠桿的大小，權(quán)益乘數(shù)越大，說明股東投入的資本在資產(chǎn)中所占比重越小，負(fù)債比率越大，財務(wù)杠桿越大，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險越大，償還長期債務(wù)的能力就越弱。太鋼不銹20xx年的權(quán)益乘數(shù)為2.83，較之前兩年有所增加，說明其負(fù)債在逐年增加，與資產(chǎn)負(fù)債率分析得出結(jié)果吻合。 3) 產(chǎn)權(quán)比率

　　產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額÷股東權(quán)益總額，產(chǎn)權(quán)比率反映了債權(quán)人所提供資金與股東所提供資金的對比關(guān)系，揭示了企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險及股東權(quán)益對債務(wù)的保障**。這一比率越低，說明企業(yè)的長期財務(wù)狀況越好，債權(quán)人貸款的安全越有保障，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險越小。太鋼不銹20xx年的產(chǎn)權(quán)比率為1.83，且近三年的產(chǎn)權(quán)比率不斷提高，這與太鋼不銹近三年負(fù)債不斷增加有關(guān)，同樣得出了太鋼不銹的長期償債能力相對首鋼和鞍鋼較差的結(jié)論。

　　(二)

　　資產(chǎn)管理能力分析

　　1. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

　　圖表 5 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率變化圖

　　圖表 6 20xx應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比較

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額÷應(yīng)收賬款*均余額，其中賒銷收入凈額一般為資產(chǎn)負(fù)債表

　　中的營業(yè)收入。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是評價應(yīng)收賬款流動性大小的一個重要財務(wù)比率，反映了應(yīng)收賬款在一個會計年度內(nèi)的周轉(zhuǎn)次數(shù)，可以分析應(yīng)收賬款的變現(xiàn)速度和管理效率。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度越快、流動性越強，說明企業(yè)收回應(yīng)收賬款的速度越快，可以減少壞賬損失，提高資產(chǎn)的流動性，企業(yè)的短期償債能力也會得到增強。太鋼不銹20xx年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為82.40，相較前兩年都在逐年上漲，且上漲幅度很大，說明太鋼不銹近三年的收賬速度大幅增加，*均收賬期持續(xù)縮短，資產(chǎn)流動不斷加快，相應(yīng)的，太鋼不銹短期償債能力也在這三年不斷增加。相較首鋼和鞍鋼，太鋼不銹這三年來資金流動性好很多。 2. 存貨周轉(zhuǎn)率

　　圖表 7 存貨周轉(zhuǎn)率

　　圖表 8 20xx年存貨周轉(zhuǎn)率比較

　　存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本÷存貨*均余額，存貨周轉(zhuǎn)率說明一定時期內(nèi)企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)的次數(shù)，反映了企業(yè)存貨變現(xiàn)速度，可以衡量企業(yè)的銷售能力及存貨是否過量，該指標(biāo)反映了企業(yè)的銷售效率和存貨的使用效率。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明企業(yè)的資產(chǎn)流動性越好，運營資金占用在存貨上的金額越少，資金利用效率越高。太鋼不銹20xx年存貨周轉(zhuǎn)率為6.54，且近三年不斷增加，說明近三年太鋼不銹存貨變現(xiàn)能力不斷加強，近三年銷售管理不斷加強，使之銷售能力不斷提升，近三年太鋼不銹的資金利用效率不斷提高。在比較同業(yè)之間，首鋼和鞍鋼20xx年存貨周轉(zhuǎn)率分別為8.29和6.31，太鋼不銹的存貨管理也是不錯的。

　　3. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　圖表 9 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　圖表 10 20xx年各企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比較

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷資產(chǎn)*均總額，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)全部資產(chǎn)的`使用效率。

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越低，說明企業(yè)利用其資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率越差，會給企業(yè)的盈利能力帶來負(fù)面影響。太鋼不銹20xx年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.49，且近三年不斷上升，表明其資產(chǎn)的使用效率較高。相較首鋼和鞍鋼，首鋼20xx年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.74、鞍鋼為0.87，這方面太鋼不銹都明顯優(yōu)于他們兩

　　家企業(yè)。結(jié)合之前償債能力分析，表明太鋼不銹近三年的經(jīng)營效果很好，負(fù)債資金也得到了很好地利用，符合其成長階段的特征。 (三) 盈利能力分析

　　1. 以銷售為基礎(chǔ)

　　表15 盈利能力分析(1)

　　圖表 11 銷售毛利率

　　圖表 12 銷售凈利率

　　圖表 13 20xx年各企業(yè)銷售毛利率比較(1)

　　圖表 14 20xx年銷售凈利率比較

　　銷售毛利率=銷售毛利÷營業(yè)收入凈額，銷售毛利是指營業(yè)收入凈額與營業(yè)成本的差異。銷

　　售毛利率反映了企業(yè)營業(yè)成本與營業(yè)收入的比例關(guān)系。毛利率越大，說明在營業(yè)收入凈額中營業(yè)成本所占比重越小，企業(yè)通過銷售獲取利潤的能力越強。

　　銷售凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入凈額，凈利潤等于收入減去成本再減去費用。銷售凈利率反

　　映了企業(yè)凈利潤占營業(yè)收入的比例，用來評價企業(yè)通過銷售賺取利潤的能力。該比率越高，說明企業(yè)通過擴(kuò)大銷售獲取收益的能力越強。

　　太鋼不銹20xx年銷售毛利率和銷售凈利率分別為8.57和1.86，近三年來，太鋼不銹的銷售

　　毛利不斷下降，銷售凈利率卻不斷上升，但再看20xx年首鋼和鞍鋼的這兩項指數(shù)，首鋼銷售毛利率和銷售凈利率分別為-0.26和-1.56，鞍鋼的為4.44和-2.58，相比起來，還是太鋼不銹的總體獲利能力水*還是好一些的。 2. 以資產(chǎn)或股權(quán)為基礎(chǔ)

　　表17 盈利能力分析(2)

　　圖表 15 凈資產(chǎn)收益率

　　圖表 16 總資產(chǎn)利潤率

　　圖表 17 20xx年各企業(yè)凈資產(chǎn)收益率比較

　　圖表 18 20xx年各企業(yè)總資產(chǎn)利潤率比較

　　凈資產(chǎn)收益率=凈利潤÷凈資產(chǎn)，凈利潤為稅后利潤，凈資產(chǎn)就是股東權(quán)益即所有者權(quán)益。

　　該指標(biāo)體現(xiàn)了自有資本獲得凈收益的能力，該指標(biāo)越高，說明投資帶來的收益越高。

　　總資產(chǎn)利潤率=利潤總額÷資產(chǎn)*均總額，資產(chǎn)利潤率不僅可以綜合的評價企業(yè)的

　　資產(chǎn)盈利能力，還可以反映企業(yè)管理者的資產(chǎn)配置能力。

　　太鋼不銹20xx年的凈資產(chǎn)收益率為7.75，總資產(chǎn)利潤率未2.70，且這兩個指標(biāo)近三

　　年來一直上漲。首鋼20xx年的凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)利潤率為0.16和-1.18，鞍鋼的則為-4.23和-2.26，凈資產(chǎn)利潤率20xx年的行業(yè)*均為5.04，太鋼不銹還比其高2.71，相比起來，太鋼不銹近三年來的確處于經(jīng)營良好的狀態(tài)。

　　(四)杜邦分析

　　注：文中數(shù)據(jù)來源為太鋼不銹20xx年度報告、太鋼不銹2010年度報告、太鋼不銹2009年度報告 鞍鋼股份20xx年度報告、首鋼股份20xx年的報告