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資金成本管理論文

資金成本管理論文

  一、資金成本的流動(dòng)管理關(guān)鍵點(diǎn),資金流和物流的周轉(zhuǎn)速度

  資金成本的流動(dòng)管理,是決定資金效率的關(guān)鍵因素,重點(diǎn)在資金流和物流的管理。企業(yè)的資金流、物流如果長(zhǎng)時(shí)間被占?jí),不管資金規(guī)模多龐大,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也無(wú)法有效開展。反之,企業(yè)資金流、物流回籠速度快,小規(guī)模資金也能發(fā)揮出大效應(yīng)。

  (一)應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)管理和考核

  收入是企業(yè)的主要資金來(lái)源,如果收入形成的應(yīng)收賬款不能及時(shí)收回,該項(xiàng)目付出的'成本資金則不能及時(shí)收回回報(bào)。企業(yè)的資金被占?jí),資金成本增加,資金流斷裂,都將影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展。為加速應(yīng)收賬款的回籠,企業(yè)應(yīng)建立起應(yīng)收賬款的業(yè)績(jī)考核體系,將收回陳賬和控制壞賬作為績(jī)效考核指標(biāo),納入業(yè)務(wù)人員、有關(guān)管理人員的績(jī)效考核之中,增強(qiáng)有關(guān)人員對(duì)清理和催收應(yīng)收賬款的積極性。

  (二)物流的周轉(zhuǎn)管理

  企業(yè)的物流周轉(zhuǎn)管理重點(diǎn)體現(xiàn)在存貨管理上,存貨如不能靈活使用,存貨將變成呆賬,直接占用企業(yè)的資金流。企業(yè)應(yīng)注重對(duì)存貨的預(yù)測(cè)和控制。通過(guò)定期庫(kù)存盤點(diǎn),按月分析存貨增減原因及呈現(xiàn)趨勢(shì),確定企業(yè)合理的進(jìn)貨批量和進(jìn)貨時(shí)間。應(yīng)重點(diǎn)控制長(zhǎng)期留存物品,及時(shí)處理,最大限度的保證存貨變現(xiàn),加速資金的回籠。

  二、資金成本的風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵點(diǎn)

  事先控制資金成本的風(fēng)險(xiǎn)管理,是保障資金安全的主要手段,主要是對(duì)企業(yè)資金投資、融資的風(fēng)險(xiǎn)管理,關(guān)鍵點(diǎn)在事先控制。資金投資的事先控制在于對(duì)投資項(xiàng)目,要做好可行性調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)估,預(yù)測(cè)一切可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。在投資項(xiàng)目的決策上,企業(yè)要形成有效的決策約束機(jī)制,規(guī)范決策流程。在投資項(xiàng)目實(shí)施時(shí),要做到跟蹤和評(píng)價(jià),盡量把預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率事先控制在最低程度。資金融資的事先控制,應(yīng)綜合考慮企業(yè)的資金需求、金融產(chǎn)品的利率、企業(yè)的資金流和還款能力,在多樣化的融資產(chǎn)品中選擇對(duì)企業(yè)最有利的融資方式。在融資執(zhí)行過(guò)程中,要做到對(duì)還款計(jì)劃事先規(guī)劃,及時(shí)籌劃,安排好企業(yè)的資金流。企業(yè)的資金流涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面,只有努力改善資金管理模式,重點(diǎn)關(guān)注資金成本的管理關(guān)鍵點(diǎn),提高資金使用效率,把每一份錢都花到刀刃上,才能使資金成本達(dá)到最優(yōu)化。


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