模板是指固定格式的圖紙或設(shè)計方案，有時指在DNA復(fù)制或轉(zhuǎn)錄過程中用于產(chǎn)生互補鏈的核苷酸序列。模板是固定和規(guī)范事物結(jié)構(gòu)規(guī)律的結(jié)果。它反映了結(jié)構(gòu)形式的標(biāo)準化。 以下是為大家整理的關(guān)于機關(guān)單位采購管理內(nèi)部控制制度的文章9篇 ,歡迎品鑒！

【篇1】機關(guān)單位采購管理內(nèi)部控制制度

　　第一章總則

　　第一條為加強公司財務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高經(jīng)營管理水平和效益，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條本公司財務(wù)內(nèi)部控制制度由財務(wù)部負責(zé)，其基本任務(wù)和方法是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經(jīng)營投資決算、有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高公司的經(jīng)濟效益。

　　第三條建立和健全公司的內(nèi)部控制制度。

　　第四條本公司內(nèi)部控制的基本原則。

　　1．權(quán)力分隔，每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯和弊端。

　　2．合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。

　　3．審批稽核，任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時要經(jīng)過財務(wù)部門的審核與稽核。

　　4．責(zé)任明確，各部門和人員要職責(zé)分明，以便任何情況都能落實到個人責(zé)任。

　　5．憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。

　　6．例行核對，對每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。

　　第二章財務(wù)收支內(nèi)部控制

　　第五條實行財務(wù)收支預(yù)算控制。

　　1．在財務(wù)部的指導(dǎo)下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金（包括銀行）收支預(yù)算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務(wù)部。

　　2．在財務(wù)部的指導(dǎo)下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務(wù)往來的財務(wù)收支預(yù)算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務(wù)部。��

　　3．財務(wù)部和所屬企業(yè)財務(wù)收支預(yù)算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部分，即為全公司的財務(wù)收支預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

　　4．凡預(yù)算外的財務(wù)收支，需單列項目呈報總經(jīng)理批準后辦理。

　　第六條建立定額備用金制度。

　　1．各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：

　　生產(chǎn)部××元

　　經(jīng)銷部××元

　　綜合部××元

　　工程部××元

　　辦公室××元

　　2．對各部門零用現(xiàn)金實行限額開支審核報銷辦法。

　�。�1）各部門單項支出低于1000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“備用金支付單”（略），將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)本部門負責(zé)人簽批后，再到財務(wù)部辦理審核報銷手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補充部門備用金。

　�。�2）各部門單項支出高于1000元的，不能在備用金中支付，應(yīng)由用款部門填制“請

　　款單”，經(jīng)歸口的負責(zé)人簽批后，到財務(wù)部辦理預(yù)支款手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。

　�。�3）用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業(yè)務(wù)手續(xù)后，應(yīng)及時將取得合法的發(fā)票單據(jù)（在發(fā)票背面要注明用途，有經(jīng)辦人、驗收人、主管簽字）附在原“請款單”存根聯(lián)后面，到財務(wù)部辦理單項報銷審核手續(xù)。如預(yù)支款與實際支付不符時，應(yīng)在報銷時辦理多退款（或少補款）手續(xù)。

　�。�4）單項低于1000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時報銷，不得跨月。單項在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時報銷，不得掛賬。

　　第七條執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。

　　1．2000元以上支出，由各部門負責(zé)人審核后報總經(jīng)理審核批準。

　　2．2000元以下辦公支出，由財務(wù)部審核批準。

　　3．專項用途資金支出，在確定的金額內(nèi)，由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準。

　　4．因經(jīng)營需要代收、代付款項，由財務(wù)部審核批準，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。

　　第三章貨幣資金內(nèi)部控制

　　第八條建立會計和出納職責(zé)分工制度。財務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職出納員，負責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。

　　第九條加強對現(xiàn)金的稽核管理。所有現(xiàn)金（包括銀行存款）業(yè)務(wù)收入，應(yīng)憑收入憑證和收入日報表，并經(jīng)內(nèi)部稽核和兌換外幣。

　　第十條控制現(xiàn)金的使用范圍。依照有關(guān)部門現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點以下的小額款項。其他特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)部批準后方可使用現(xiàn)金。

　　第十一條嚴格付款審批和支票的簽發(fā)。所有付款均應(yīng)按審批金額權(quán)限及兩人以上有關(guān)人員辦理。付款支票必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財務(wù)和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。

　　第十二條收付款項要通過會計填制記賬憑證。所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，均須通過經(jīng)辦會計審核原始憑證無誤后填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

　　第十三條遵守核定的現(xiàn)金庫存限額和銀行結(jié)算紀律。按日常3～5天開支的現(xiàn)金需要核定現(xiàn)金庫存限額，不得超額，不準以白條抵庫存；企業(yè)單位間的經(jīng)濟往來，一般應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；不準出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。

　　第十四條及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結(jié)賬�，F(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行日記賬按賬號分別設(shè)置，每日均須結(jié)出余額。由出納每日核對庫存現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符，由會計每月核對銀行存款賬面余額與銀行對賬單，并調(diào)節(jié)其相符。

　　第四章對外投資內(nèi)部控制

　　第十五條長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。

　　1．長期投資項目要在市場預(yù)測的基礎(chǔ)上，立項進行可行性研究，考慮資金的時間價值和投資的風(fēng)險，經(jīng)過經(jīng)理辦公會研究決定后方可實施。財務(wù)部門要為決策提出參考意見，履行嚴格的財務(wù)手續(xù)，督促、檢查項目的執(zhí)行和效益情況。

　　2．健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱，數(shù)量、價值及存放日期做好詳細記錄，分別建立登記簿。除無記名證券外，企業(yè)購入的應(yīng)登記于企業(yè)名下，切忌登記于經(jīng)辦人員名下。

　　3．對長期投資項目做好詳細記錄，實施定期盤點。對投資企業(yè)，每隔半年（經(jīng)營年度）清點（清理）一次資產(chǎn)負債和檢查經(jīng)營情況；對非控股企業(yè)必須每年檢查一次投資收益情況。對股票和債券投資，由財務(wù)部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設(shè)立明細賬，并記錄其名稱、面值、證券編號、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀人（證券商名稱）、購入成本、收取的股息或利息等。對個別其他投資應(yīng)設(shè)置明細賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。

　　4．如長期投資出現(xiàn)虧損或總經(jīng)理認為有必要時，公司視具體情況授權(quán)財務(wù)部或委托會計師事務(wù)所，對虧損單位或項目進行審計，并據(jù)此對虧損予以確認，并做出相應(yīng)處理。

　　第十六條短期投資。

　　1．短期投資業(yè)務(wù)，要由總經(jīng)理授權(quán)的主管業(yè)務(wù)部門和主要負責(zé)人辦理。一般按照經(jīng)辦提出—主管審核—總經(jīng)理批準—實際投資—驗收登記—到期收回的程序辦理。

　　2．有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。

　　3．短期投資如出現(xiàn)虧損時，公司應(yīng)授權(quán)財務(wù)部對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情況進行審計，并呈報總經(jīng)理批準列虧。如虧損較大，公司可委托會計師事務(wù)所對該項目進行審計。

　　第十七條對外大額存款。

　　1．對外大額存款業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部負責(zé)辦理。一般按信用調(diào)查—利息比較—主管審查—總經(jīng)理批準—對外存款—到期收回的程序辦理。

　　2．對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細記錄，及時入賬。

　　第五章銷貨與收款內(nèi)部控制

　　第十八條銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由營業(yè)部辦理，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。銷售業(yè)務(wù)一般按接受訂單—通知生產(chǎn)—銷貨通知—賒銷審查—發(fā)（送）貨—開票—收票結(jié)算等程序辦理。

　　第十九條營業(yè)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和市場預(yù)測，編制營業(yè)收入計劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產(chǎn)部門組織生產(chǎn)、加工等業(yè)務(wù)工作。

　　第二十條銷售發(fā)票由財務(wù)部專人登記保管，營業(yè)部負責(zé)開票，發(fā)出銷貨通知給倉庫發(fā)貨和運輸部門發(fā)運或送貨。

　　第二十一條銷貨業(yè)務(wù)的貨款，應(yīng)全部通過財務(wù)部審核結(jié)算收款，在發(fā)票上加蓋財務(wù)收款專用章。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過信用審查，財務(wù)部應(yīng)相互核對銷貨發(fā)票、銷貨單、訂貨單、運貨單。

　　第二十二條由營業(yè)部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規(guī)定，由財務(wù)部進行審核監(jiān)督。

　　第二十三條銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換、修理和補件等三包事項，由營業(yè)部按規(guī)定辦好業(yè)務(wù)手續(xù)后，憑證到財務(wù)部辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

　　第六章購貨與付款內(nèi)部控制

　　第二十四條企業(yè)的購貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由供應(yīng)部負責(zé)辦理，其他部門人員未經(jīng)授權(quán)不

　　得兼辦。購貨和付款業(yè)務(wù)一般按申購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。

　　第二十五條供應(yīng)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況編制采購供應(yīng)計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責(zé)任明確、內(nèi)容全面。

　　第二十六條市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”，報經(jīng)供應(yīng)部審批后辦理，較大采購項目須報總經(jīng)理審批。

　　第二十七條所有購貨業(yè)務(wù)須做到情報準、質(zhì)量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、運輸方便等。

　　第二十八條采購到貨，要由倉庫和質(zhì)量檢驗部門進行驗收，并由倉庫保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負責(zé)人在驗收單上簽章。

　　第二十九條不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購，購貨付款手續(xù)均由供應(yīng)部辦理。第三十條到貨驗收付款后，由供應(yīng)部請款經(jīng)辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發(fā)票賬單附在請款單第一聯(lián)后，經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)主管審批，到財務(wù)部辦理審核報銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

　　第三十一條財務(wù)部核對從倉庫簽收的驗收單和供應(yīng)部報銷轉(zhuǎn)來的發(fā)票賬單所附的驗收單，以掌握購貨業(yè)務(wù)的請款、報銷及在途物資的情況。

　　第七章生產(chǎn)與費用內(nèi)部控制

　　第三十二條有關(guān)生產(chǎn)業(yè)務(wù)由生產(chǎn)部負責(zé)。對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制，應(yīng)由生產(chǎn)部和財務(wù)部及所有有關(guān)部門建立成本責(zé)任制，嚴格管理成本費用的開支范圍和開支標(biāo)準。

　　第三十三條建立嚴格的領(lǐng)退料制度，按技術(shù)消耗定額發(fā)料，按實際消耗計算材料成本。第三十四條加強人事和工資管理，核實工資的計算與發(fā)放，正確處理工資及福利費的核算與分配。

　　第三十五條重視制造費用發(fā)生的核算與分配。注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設(shè)置等是否合法合理。

　　第三十六條生產(chǎn)成本、運輸成本、營業(yè)成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。要劃清在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品和本期成本與下期成本及各種產(chǎn)品成本之間的界限。

　　第三十七條對期間費用、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標(biāo)準，憑證手續(xù)要合規(guī)。

　　第八章存貨與倉庫內(nèi)部控制

　　第三十八條加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經(jīng)濟核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。

　　第三十九條對存貨數(shù)量較大的企業(yè)，應(yīng)實行“永續(xù)盤存制”。建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計量、計價、檢驗及定期盤存（每半年一次）與賬面結(jié)存核對的辦法。其本期耗用或銷貨成本，按領(lǐng)發(fā)貨憑證計價確定。

　　第四十條對存貨實行“永續(xù)盤存制”有困難的企業(yè)，可實行“實地盤存制”。

　　第四十一條存貨計價方法。

　　1．按實際成本進行日常核算的，采用加權(quán)平均法計價。

　　2．按計劃成本進行日常核算的，采用計劃價格計價，期末分攤價格差異。

　　第四十二條低值易耗品，采用一次攤銷。如一次領(lǐng)用數(shù)額較大，影響當(dāng)期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。

　　第九章工資與人事內(nèi)部控制

　　第四十三條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應(yīng)由人力資源部及時以書面憑證通知財務(wù)部和員工所在單位，作為人事管理和計算發(fā)放工資的依據(jù)。

　　第四十四條工資的計算和支付，要嚴格按照考勤制度、工時產(chǎn)量記錄、工資標(biāo)準及有關(guān)規(guī)定進行。并根據(jù)工資總額和有關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準，正確計提應(yīng)付職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費。

　　第四十五條對職工的(推薦訪問范文網(wǎng)WWW.hAowORd.CoM)責(zé)任賠款，應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)部門和人力資源部依據(jù)有關(guān)法規(guī)，并經(jīng)職工本人簽字同意后，方可轉(zhuǎn)財務(wù)部扣款。

　　第四十六條領(lǐng)取工資均應(yīng)由本人簽章。本人不在應(yīng)由其指定人員或其同組人員代領(lǐng)并簽章。在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取的工資，應(yīng)退回財務(wù)部記入“其他應(yīng)付款”賬戶。

　　第四十七條根據(jù)成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時產(chǎn)量統(tǒng)計和單位工資標(biāo)準，合理分配計入產(chǎn)品直接工資成本、制造費用、銷售費用和管理費用等有關(guān)賬戶。

　　第十章收入利潤內(nèi)部控制

　　第四十八條當(dāng)期實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入包括銷售收入、運輸收入、營業(yè)收入和經(jīng)營收入，要全部及時入賬，并和與之對應(yīng)的銷售成本、運輸成本、營業(yè)成本和經(jīng)營成本相互配比，減去當(dāng)期應(yīng)變的營業(yè)稅金及附加和期間費用后的余額，即為主營業(yè)務(wù)利潤。

　　第四十九條當(dāng)期實現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要全部及時入賬，并和與之對應(yīng)的其他業(yè)務(wù)支出相配比，求出其他業(yè)務(wù)利潤。

　　第五十條按規(guī)定計算投資收益，對投資收益的取得要合法，確定要符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，計算要合規(guī)、入賬要及時、處理要恰當(dāng)；對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。

　　第五十一條對營業(yè)外收支項目的設(shè)置要合法、合理，收支項目的數(shù)額要真實、正確，賬務(wù)處理要恰當(dāng)。

　　第五十二條企業(yè)利潤總額依照有關(guān)部門規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后依法繳納所得稅，再按規(guī)定的順序和一定比例進行分配。

　　第五十三條企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤等彌補，下一年度的利潤不足彌補的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補。5年內(nèi)仍不足彌補的，用稅后利潤等彌補。

　　第十一章固定資產(chǎn)內(nèi)部控制

　　第五十四條實行財產(chǎn)主管部門、財產(chǎn)使用部門和財務(wù)核算管理部門綜合核算管理的分工負責(zé)制。

　　1．財產(chǎn)主管部門，系指本公司工程部，負責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購置、處置和報廢等業(yè)務(wù)。

　　2．財產(chǎn)使用部門，是指占有、使用固定資產(chǎn)的各部門，負責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修。

　　3．財產(chǎn)核算管理部門，指本公司財務(wù)部，負責(zé)固定資產(chǎn)的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。

　　第五十五條固定資產(chǎn)的建設(shè)與購置，一般按下列程序辦理。

　　1．申請購建：由各使用部門提出增加固定資產(chǎn)的報告，交工程部進行可行性研究后，提出購建報告。

　　2．審核批準：呈報總經(jīng)理審核批準。

　　3．對外訂貨：由工程部負責(zé)對外訂貨，簽訂建設(shè)安裝工程合同。

　　4．建設(shè)安裝：由工程部負責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按工程進度付款。

　　5．驗收使用：由工程部組織驗收，交付使用部門使用。

　　6．結(jié)算付款：根據(jù)固定資產(chǎn)購建報告，以訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，經(jīng)工程部審核無誤后報總經(jīng)理批準，到財務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。

　　第五十六條固定資產(chǎn)的處理與報廢。

　　固定資產(chǎn)的停用、出售或報廢處理，均由各保管使用部門提出意見，交工程部審核，報總經(jīng)理批準后進行處理，并報財務(wù)部審核后作財務(wù)處理。

　　第十二章分析和考核

　　第五十七條本公司和所屬企業(yè)，可按照行業(yè)的特點，使用下列財務(wù)評價指標(biāo)：

　　1．流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負債×100％

　　2．速動比率＝（流動資產(chǎn)－存貨）/流動負債×100％

　　3．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝賒銷收入/應(yīng)收賬款平均余額×100％

　　4．存貨周轉(zhuǎn)率＝銷貨成本/平均存貨×100％

　　5．資產(chǎn)負債率＝負債總額/資產(chǎn)總額×100％

　　6．資本利潤率＝利潤總額/資本金總額×100％

　　7．營業(yè)收入利稅率＝利稅總額/營業(yè)收入×100％

　　8．成本費用利潤率＝利潤總額/成本費用總額×100％

　　第五十八條本公司和所屬各分公司內(nèi)部，實行分部核算。核算單位實行自定目標(biāo)、核定收入、控制成本、責(zé)任考核、資產(chǎn)承包及超額有獎的辦法。

　　第十三章內(nèi)部審計

　　第五十九條公司設(shè)專職內(nèi)部審計機構(gòu)和人員，負責(zé)公司各部門和所屬各分公司的內(nèi)部審計工作。

　　第六十條公司每年對所屬企業(yè)進行一次年度例行審計。

　　第六十一條如董事會或總經(jīng)理認為有必要，可隨時對所屬公司進行專項審計。

　　第十四章附則

　　第六十二條本制度經(jīng)公司董事會批準，于公布之日起實行。

　　第六十三條本制度解釋和修訂權(quán)歸公司財務(wù)部。

【篇2】機關(guān)單位采購管理內(nèi)部控制制度

　　第一條：辦公用品的采購

　　1.本制度規(guī)定的辦公用品是指達不到固定資產(chǎn)標(biāo)準的低值易耗品，包括耗材及軟件、辦公文具、衛(wèi)生用具、照明用具等。購買單位價格在100元以下的低值易耗品，各部門負責(zé)人填寫申購表交黨政辦安排購買;購買單位價格在100元以上200元以內(nèi)的，但不需進入縣政府采購辦公室采購的物品，各部門事前填寫申購表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后交黨政辦安排專人購買;單位價格在200元以上的須經(jīng)鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批以后，交辦公室統(tǒng)一采購。

　　2.對屬于政府采購范圍的物品，由鄉(xiāng)各部門填寫申購單，經(jīng)鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后交黨政辦公室，財政所按照有關(guān)規(guī)定到縣政府采購中心辦理采購手續(xù)，由黨政辦公室統(tǒng)一領(lǐng)回發(fā)放。

　　3.一般性采購和不需在政府采購中心完成的采購，由黨政辦公室負責(zé)采購、管理、發(fā)放。急用現(xiàn)買零散性采購實行雙人采購制度。任何部門和個人均不得私自采購。

　　4.采購人員須盡職盡責(zé)，本著厲行節(jié)約的原則，認真做好市場調(diào)查，充分掌握所需購物品的性能、價格等情況，力求貨比三家，購得質(zhì)優(yōu)價廉商品。

　　5.不屬政府采購范圍的物品的采購程序：需用部門提出申請→相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批→黨政辦采購、發(fā)放→采購人在發(fā)票上經(jīng)手簽字→相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核→鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)審核→財政所核銷。

　　第二條：辦公用品的領(lǐng)取

　　1.物品領(lǐng)用實行一次一領(lǐng)、專領(lǐng)專用原則。

　　2.領(lǐng)取人在領(lǐng)用辦公用品時須在《辦公用品領(lǐng)取登記單》上寫明日期、物品名稱及規(guī)格、數(shù)量、用途等內(nèi)容并簽字。單位價格在100以內(nèi)的由各部門負責(zé)人簽字;單位價格在100元-200元的由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字;單位價格在200元以上的須鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字。

　　3.大件物品領(lǐng)取后應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理序列，部門應(yīng)明確使用管理責(zé)任人。

　　4.除黨政辦指定的專人采購?fù)�，其他工作人員一律不得在外單獨購買辦公用品或在指定采購點處簽單。

　　第三條：辦公用品的使用

　　1.辦公用品應(yīng)為辦公所用，不得據(jù)為已有，挪作私用。

　　2.要愛護辦公設(shè)備和相關(guān)物品，不得隨意丟棄廢置，嚴格執(zhí)行注銷制度。要認真遵守操作規(guī)程，最大限度延長物品使用年限。

　　3.文件材料的印制要有科學(xué)性和計劃性，印制前要認真做好校對、檢查等工作，避免不必要的浪費。

　　4.高檔耐用辦公用品在使用中出現(xiàn)故障時，由原采購人員負責(zé)聯(lián)系退換、維修事宜;因使用不當(dāng)，人為造成設(shè)備損壞的，直接責(zé)任人應(yīng)負賠償責(zé)任。

【篇3】機關(guān)單位采購管理內(nèi)部控制制度

　　第一節(jié)總則

　　第一條為進一步規(guī)范xx市xx區(qū)財政局政府采購行、提高采購效率、降低行政成本、促進廉政建設(shè)，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》（中發(fā)〔2023〕13號）、《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財政部令第18號）、《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》（財政部令第74號）、《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》（財庫〔2023〕214號）、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2023〕21號）、《xx區(qū)政府采購管理辦法》（xx府辦發(fā)〔xx〕16號）等法律法規(guī)，結(jié)合局機關(guān)局機關(guān)工作實際和采購業(yè)務(wù)管控要求，制定本制度。

　　第二條采購工作應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正的原則，實行統(tǒng)一管理、分類實施，年度預(yù)算項目能確定總量的應(yīng)一次采購。

　　第三條本制度所稱采購是指以合同方式有償取得貨物、工程和服務(wù)的行為，包括購買、租賃、委托、雇用等。

　　采購管理是對局機關(guān)采購預(yù)算編制、采購組織形式、采購方式、采購執(zhí)行、驗收、備案、監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)的全面管控。

　　第四條采購業(yè)務(wù)管理遵循預(yù)算批準的采購方式，歸口管理、職責(zé)明確，程序規(guī)范，降低采購風(fēng)險，提高采購資金的使用效益的原則。

　　第五條本制度適用于xx市xx區(qū)財政局的采購業(yè)務(wù)管理工作。

　　第二節(jié)管理機構(gòu)及其職責(zé)分工

　　第六條采購業(yè)務(wù)管理組織體系包括采購決策機構(gòu)、采購日常管理機構(gòu)、采購執(zhí)行機構(gòu)和采購監(jiān)督機構(gòu)。

　　第七條局機關(guān)設(shè)立采購工作小組，具體負責(zé)采購審核、實施和監(jiān)督工作。

　　采購工作小組由辦公室分管局領(lǐng)導(dǎo)、采購科室分管領(lǐng)導(dǎo)、采購科室負責(zé)人、采購科經(jīng)辦人、辦公室財務(wù)負責(zé)人及采購工作經(jīng)辦人、人事科科長、局黨廉政建設(shè)主體責(zé)任經(jīng)辦人等人員組成，每次采購需從采購小組成員中抽取人員，成立臨時采購小組，且不低于3人。采購金額10萬元以上（含10萬元）的采購項目，采購小組成員不得低于5人。其主要職責(zé)有：

　�。ㄒ唬�審定采購預(yù)算、采購計劃、組織形式與采購方式、單位內(nèi)部采購目錄、成交采購價格與供應(yīng)商等；

　�。ǘ�）審定零星采購預(yù)選供應(yīng)商庫以及推薦供應(yīng)商名單；

　�。ㄈ�）監(jiān)督局機關(guān)采購工作，協(xié)助區(qū)級相關(guān)部門查處采購違法行為；

　�。ㄋ模┢渌�需要提交決策機構(gòu)討論、審定的相關(guān)采購事項。

　　驗收小組為采購業(yè)務(wù)臨時組成機構(gòu)，由3人以上組成，具體為采購業(yè)務(wù)科室委派代表1人，辦公室委派代表1人，人事科派代表1人及其他所需驗收人員。對于驗收技術(shù)性較高，較復(fù)雜的采購貨物或服務(wù)，可聘請外部專家參與驗收工作。

　　第八條辦公室為局機關(guān)采購主要負責(zé)科室。其主要職責(zé)有：

　�。ㄒ唬┡浜细鳂I(yè)務(wù)科室提出的采購申請，將應(yīng)經(jīng)局黨組會研究審議的采購事項，提請黨組會審議；

　�。ǘ�）收集政府采購信息并在財政采購系統(tǒng)中申報；

　�。ㄈ�）對采購資料、合同進行備案；

　�。ㄋ模﹨⒓硬少徴勁校�負責(zé)協(xié)調(diào)工作；

　　（五）參與組織自行采購。

　　辦公室可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，發(fā)起成立采購業(yè)務(wù)臨時機構(gòu)評標(biāo)/談判/詢價小組和評標(biāo)小組，分別履行評標(biāo)/談判/詢和驗收職能。

　　第九條各業(yè)務(wù)科室為采購業(yè)務(wù)活動的執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)提出采購需求或編制采購預(yù)算，組織合同文本擬定、評審與簽訂，參與采購項目驗收，提出采購資金支付申請等事項。相關(guān)業(yè)務(wù)科室主要職責(zé)：

　�。ㄒ唬┨顚憽恫少徯枨笊暾埍怼�，并按程序報送審批；

　�。ǘ�）對采購標(biāo)的的市場技術(shù)活或服務(wù)水平、供應(yīng)、價格等情況進行市場調(diào)查，科學(xué)合理確定采購需求，進行價格測算，確定采購概算；若需要制定采購招標(biāo)書；

　�。ㄈ�）全程參與采購有關(guān)工作，如：確定采購方式，成立臨時采購小組，組織采購談判及組織驗收等。

　　第十條人事科作為采購監(jiān)督機構(gòu)，行使監(jiān)督檢查職權(quán)。其主要職責(zé)有：

　�。ㄒ唬﹨⑴c局機關(guān)政府采購全過程，對采購過程中不符合規(guī)定、不按流程的做法予以制止，確保采購合規(guī)合法、真實有效；

　　（二）對局機關(guān)政府采購中的糾紛、投訴進行處理；

　�。ㄈ�）參加采購談判，負責(zé)監(jiān)督工作。

　　第三節(jié)采購分類、組織形式與采購方式管理

　　第十一條政府采購按組織形式分為集中采購、分散采購。集中采購和分散采購依照政府采購相關(guān)法律、法規(guī)按相應(yīng)的采購方進行采購。

　　（一）納入集中采購目錄的采購項目，須委托集中采購機構(gòu)代理采購；屬于局機關(guān)局機關(guān)有特殊要求的項目，經(jīng)區(qū)財政局批準可自行（組織）采購。

　　（二）采購限額標(biāo)準以上的未列入集中采購目錄的項目（分散采購），可自行采購或者委托采購代理機構(gòu)代理采購。

　�。ㄈ�）集中采購目錄以外采購限額標(biāo)準以下的，由局機關(guān)辦公室同需求業(yè)務(wù)科室，根據(jù)單位內(nèi)控要求，擬定實施方案、報局采購工作小組批準后實施。

　　第十二條自行采購是指不適用《中華人民共和國采購法》及其實施條例的采購項目的采購活動。具體內(nèi)容為二十萬以下非協(xié)議供貨目錄內(nèi)的采購項目：

　　一、服務(wù)類

　　單次五萬元以內(nèi)（含五萬元）的采購項目，由各業(yè)務(wù)科室自行組織采購；五萬元至（二十萬元）的采購項目可采用公開方式征集供應(yīng)商或推薦3家及以上供應(yīng)商，由黨組會同意大額資金使用后組織實施。

　　二、貨物類

　　單次采購一萬元以內(nèi)（含一萬元）的貨物，由采購人自行公務(wù)卡結(jié)算；采購一萬元至五萬元（含五萬）的貨物，需到大型商場或百貨公司組成兩人及以上采購小組進行現(xiàn)場采購；五萬元至二十萬元（不含二十萬）的應(yīng)采用詢價或競爭性談判方式進行采購，確有需要制定供應(yīng)商進行單一來源采購，由黨組會同意后組織實施。

　　第十三條政府采購依法應(yīng)采用以下方式：公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價、競爭性磋商。

　�。ㄒ唬┻_到公開招標(biāo)限額200萬元以上的應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)；集中采購目錄內(nèi)協(xié)議供貨品目，金額在1—20萬元的采購人應(yīng)該申報采購計劃后在xx市政府采購電子交易平臺上購買。年度采購預(yù)算達到公開招標(biāo)限額，實施工作時間和量隨機，且不宜由一家供應(yīng)商提供產(chǎn)品和服務(wù)的，報經(jīng)區(qū)財政局同意后可公開招標(biāo)建立協(xié)議供貨商和定點供貨商庫進行協(xié)議供貨和定點采購。

　　（二）非協(xié)議供貨目錄20—200萬元內(nèi)，具有特殊性且只能從有限范圍的供應(yīng)商采購的采購項目，可用邀請招標(biāo)方式采購，經(jīng)區(qū)財政局下達計劃后實施；

　�。ㄈ�）非協(xié)議供貨目錄20—200萬元內(nèi)，技術(shù)復(fù)雜或性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或具體要求的采購項目，可采用競爭性談判方式采購，經(jīng)區(qū)財政局下達計劃后實施；公開招標(biāo)后只有兩個合格供應(yīng)商的，經(jīng)區(qū)財政局同意可采用競爭性談判方式與其談判；

　�。ㄋ模┓菂f(xié)議供貨目錄20—200萬元內(nèi)，只能從唯一供應(yīng)商采購的采購項目，可采用單一來源采購方式采購。單一來源采購需公示后填報《單一來源審批表》，經(jīng)區(qū)財政局批準后方可組織實施；公開招標(biāo)后只有一個合格供應(yīng)商的，經(jīng)區(qū)財政局同意可采用單一來源方式采購；

　�。ㄎ澹┓菂f(xié)議供貨目錄20—200萬元內(nèi)，采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的政府采購項目，可采用詢價方式采購，經(jīng)區(qū)財政局下達計劃后實施；

　�。�六）非協(xié)議供貨目錄20—200萬元內(nèi)，技術(shù)復(fù)雜或性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或具體要求的服務(wù)和PPP采購項目，可采用競爭性磋商方式采購，經(jīng)區(qū)財政局下達計劃后實施。

　　第十四條集中采購項目以公開招標(biāo)為主要采購方式。不得將應(yīng)當(dāng)以公開招標(biāo)方式采購的貨物或者服務(wù)化整為零或者以其他任何方式規(guī)避公開招標(biāo)采購。

　　在一個財政年度內(nèi)，將一個預(yù)算項目下的同一品目或者類別的貨物、服務(wù)采用公開招標(biāo)以外的方式多次采購，累計資金數(shù)額超過公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準的，屬于以化整為零方式規(guī)避公開招標(biāo)。項目預(yù)算調(diào)整或者經(jīng)批準采用公開招標(biāo)以外方式采購除外。

　　同時，在一個預(yù)算年度內(nèi)，自行采購形式重復(fù)，采購?fù)�類或同品目貨物或服�?wù)三次以上，資金總額超過采購限額標(biāo)準的，視同化整為零規(guī)避政府采購。

　　第十五條達到公開招標(biāo)標(biāo)準但因特殊原因需采用公開招標(biāo)以外采購方式的采購項目、涉及變更采購方式（因廢標(biāo)后申請變更）的，由局機關(guān)辦公室會同業(yè)務(wù)科室填報《政府采購項目采購方式變更審批表》及相關(guān)說明性材料，經(jīng)局采購工作小組審批，報區(qū)財政局批復(fù)后執(zhí)行。

　　說明性材料應(yīng)包括：

　�。ㄒ唬┎少弳挝幻�稱、采購項目名稱、項目概況等基本情況；

　　（二）項目預(yù)算金額、預(yù)算批復(fù)文件或者資金來源證明；

　�。ㄈ�）擬申請或擬變更的采購方式和理由；

　�。ㄋ模﹨^(qū)政府批準同意非招標(biāo)采購方式的批復(fù)。

　　第四節(jié)采購預(yù)算與需求管理

　　第十六條各采購需求科室根據(jù)工作需要，嚴格按照采購目錄開展采購預(yù)算編制工作。依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對采購項目的分類、名稱、具體構(gòu)成、采購數(shù)量、技術(shù)規(guī)格、服務(wù)要求、使用時間、項目預(yù)算金額和所申請采購方式與組織形式等內(nèi)容進行詳細列示，細化、明確采購品目及相應(yīng)要求。由業(yè)務(wù)科室向辦公室提出預(yù)算審核，對有預(yù)算的采購項目實施采購。

　　各業(yè)務(wù)科室要對采購需求的真實性、準確性、合理性、合規(guī)性負責(zé)。

　　第十七條對于年中追加或調(diào)整的采購項目，須先按照（外部/內(nèi)部）預(yù)算追加或調(diào)整程序取得預(yù)算資金批復(fù)。

　　各需求業(yè)務(wù)科室按照相關(guān)要求進行填報，附帶預(yù)算資金批復(fù)文件報區(qū)財政局對口資金業(yè)務(wù)科室和區(qū)財政局采購科批復(fù)后執(zhí)行。

　　屬于信息化的采購項目需附工信委立項審批文件，并在附表上加蓋區(qū)工信委審批通過的公章；屬于車輛購置的項目應(yīng)加蓋區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局審批通過的公章。

　　第十八條采購項目啟動及時限要求

　　在收到年初采購預(yù)算批復(fù)、追加或調(diào)整采購預(yù)算批復(fù)和《xx區(qū)政府采購計劃及采購方式審批表》之日起：

　�。ㄒ唬┪�托代理機構(gòu)采購的信息化類項目須60天內(nèi)、非信息化類項目須30天內(nèi)在xx市政府采購網(wǎng)、xx區(qū)公共資源交易中心網(wǎng)站等指定媒體掛出采購公告。否則，區(qū)財政局不予辦理實施情況備案并收回項目資金；

　�。ǘ�）不需委托代理機構(gòu)采購（協(xié)議供貨、定點采購、自行采購）的項目，采購經(jīng)辦科室須30天內(nèi)整理、填報《xx區(qū)政府采購項目實施情況表》（附件5），經(jīng)審批后向區(qū)財政局采購科報備實施情況。否則，收回項目資金。

　　第五節(jié)采購實施管理

　　第十九條進入xx市xx區(qū)公共資源招投標(biāo)交易中心進行采購的項目，除落實外部法定要求、執(zhí)行相應(yīng)程序外，須履行如下規(guī)定：

　�。ㄒ唬┱袠�(biāo)文件審批

　　1．辦公室在接到采購代理機構(gòu)制作的招標(biāo)文件應(yīng)在5個工作日內(nèi)將招標(biāo)文件傳達到采購需求科室；

　　2．各業(yè)務(wù)科室接到招標(biāo)文件后，以審批后的采購需求為依據(jù)，

【篇4】機關(guān)單位采購管理內(nèi)部控制制度

　　為做好我校內(nèi)部控制工作，進一步提升單位內(nèi)部管理水平，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、降低行政成本，提高資金使用效益，確保內(nèi)部控制規(guī)范工作有效推進，根據(jù)青岡縣財政局、審計局、教育體育局有關(guān)文件精神，結(jié)合學(xué)校實際情況特制定本方案。

　　一、指導(dǎo)原則

　　內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。

　　單位建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

　　（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。

　　（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風(fēng)險。

　�。ㄈ�）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。

　�。ㄋ模┻m應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

　　二、工作目標(biāo)

　　實施好內(nèi)控規(guī)范，對于提高學(xué)校管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)具有重要意義。學(xué)校以貫徹實施內(nèi)控規(guī)范為契機，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，采取得力措施，狠抓工作落實。以制度層面為突破口，在對照現(xiàn)行法規(guī)制度，理清和規(guī)范業(yè)務(wù)及關(guān)聯(lián)工作程序與工作流程的基礎(chǔ)上，通過制定制度、實施措施、執(zhí)行程序，建立規(guī)范的內(nèi)部控制規(guī)范體系，對單位的經(jīng)濟活動的高風(fēng)險進行有效防范和管控，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，達到進一步推進財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高內(nèi)部管理工作質(zhì)量和效率的總體目標(biāo)。

　　三、實施步驟

　　根據(jù)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〉文件精神和推進實施工作方案，學(xué)校的組織實施具體分為梳理工作流程、健全內(nèi)控制度、建立內(nèi)控手冊三個環(huán)節(jié)。具體安排如下：

　�。ㄒ唬┦崂砉ぷ髁鞒�

　　1、工作內(nèi)容

　　（1）成立內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，明確總務(wù)處為內(nèi)部控制牽頭部門，負責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。

　�。�2）梳理單位各項經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程。

　�。�3）明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，將業(yè)務(wù)控制的總體目標(biāo)進行分解，并在不同的部門間對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)和分工進行明確。

　　2、主要措施

　　（1）召開內(nèi)控體系建設(shè)工作會議，明確內(nèi)控工作組織層級，領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及辦公機構(gòu)的組織構(gòu)成、職責(zé)分工、工作制度、協(xié)調(diào)機制和問責(zé)辦法，加強實施工作的組織和人員保障，強化對本單位內(nèi)控規(guī)范實施工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和具體指導(dǎo)。

　�。�2）根據(jù)單位“三定”規(guī)定，組織專人對單位的預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項目和合同等經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)進行總結(jié)和歸納，明確各業(yè)務(wù)的目標(biāo)、范圍和內(nèi)容。

　�。�3）按照各業(yè)務(wù)實現(xiàn)的時間順序和邏輯順序，將各業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機制融入各業(yè)務(wù)流程的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，細化崗位設(shè)置，明確職責(zé)范圍和分工。

　　（二）健全內(nèi)控制度

　　1、工作內(nèi)容

　�。�1）系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，對單位的內(nèi)部和外部風(fēng)險進行識別、評估、應(yīng)對和控制。

　　（2）確定風(fēng)險點，將風(fēng)險進行細分，做好風(fēng)險分析。

　�。�3）根據(jù)風(fēng)險分析、排序，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略和整體策略。

　　（4）在風(fēng)險評估、確定風(fēng)險應(yīng)對策略的基礎(chǔ)上，建立健全內(nèi)部管理制度。

　　2、主要措施

　�。�1）具體界定內(nèi)控對象。重點對預(yù)算管理情況、收支管理情況、政府采購管理情況、資產(chǎn)管理情況、建設(shè)項目管理情況、合同管理情況等方面的風(fēng)險進行評估界定。

　�。�2）梳理業(yè)務(wù)流程，制定流程圖，找出風(fēng)險點。從業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)角度評估特定風(fēng)險，找出可能造成經(jīng)濟利益流出的風(fēng)險點。

　�。�3）制定應(yīng)對措施。將業(yè)務(wù)中的低效、浪費、舞弊等風(fēng)險控制在可承受風(fēng)險范圍內(nèi)，具體分析風(fēng)險點，制定有針對性、適用的風(fēng)險應(yīng)對策略。

　�。�4）建立健全內(nèi)控制度。單位根據(jù)自身實際，按照內(nèi)部控制的邏輯順序，建立健全單位內(nèi)部控制管理制度，對內(nèi)控規(guī)范要求的具體內(nèi)容進行落實，并針對單位的特定業(yè)務(wù)制定有針對性的管理制度。

　�。ㄈ�）建立內(nèi)控手冊

　　1、工作內(nèi)容

　�。�1）從學(xué)校、各部門、崗位三個層面，對制度規(guī)定、管理辦法和工作規(guī)范實行統(tǒng)一登記備案、統(tǒng)一編號存檔，梳理形成本單位《內(nèi)控工作手冊》。

　�。�2）加強工作人員對內(nèi)控規(guī)范的學(xué)習(xí)，督促其認真執(zhí)行單位內(nèi)控規(guī)范。

　　（3）建立內(nèi)控管理制度執(zhí)行的監(jiān)督、獎懲機制，加大執(zhí)行力度。

　　2、主要措施

　�。�1）通過條文和圖表等形式，逐項規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務(wù)工作流程，統(tǒng)一登記備案、統(tǒng)一編號存檔，建立內(nèi)控手冊，明確操作程序和執(zhí)行標(biāo)準，確保各項業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督崗位分離，依據(jù)清晰、職責(zé)明確、程序規(guī)范、結(jié)果正確和責(zé)任追究機制健全。

　�。�2）加強內(nèi)控工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保其及時了解和認真執(zhí)行有關(guān)法規(guī)制度，并強化職業(yè)道德教育，定期檢查職業(yè)道德遵循情況。

　�。�3）確定內(nèi)部控制的監(jiān)督主體，明確內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容、范圍和頻率，定期提交內(nèi)控自我評價報告，并將評價結(jié)果作為內(nèi)部控制完善的依據(jù)和評價考核工作人員的依據(jù)。

　　四、工作要求

　　（一）明確內(nèi)控工作實施的相關(guān)責(zé)任。內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)組織實施，總務(wù)處作為內(nèi)部控制牽頭部門，負責(zé)組織協(xié)調(diào)推進內(nèi)部控制工作。同時，應(yīng)充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。

　�。ǘ�）結(jié)合實際對內(nèi)控制度做出科學(xué)規(guī)劃設(shè)計。根據(jù)學(xué)校實際情況，按照內(nèi)部控制的邏輯順序，建立健全內(nèi)部控制管理制度，完善自身的預(yù)算管理、經(jīng)費支出、政府采購、固定資產(chǎn)、工程項目和專項資金管理流程。同時根據(jù)新的變化和要求，及時完善制度、改進措施和調(diào)整程序，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控制度的可操作性與實效性。

　　（三）加強內(nèi)控工作實施環(huán)節(jié)的規(guī)范操作。制定切實可行的實施方案，在全面梳理和系統(tǒng)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，做到有計劃、分步驟實施。通過內(nèi)控工作的有序推進，確保內(nèi)控建設(shè)各項任務(wù)的完成和目標(biāo)的實現(xiàn)。

【篇5】機關(guān)單位采購管理內(nèi)部控制制度

　　第一章總則

　　第一條為進一步加強物資采購管理工作，規(guī)范物資采購行為，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》、《中華人民共和國政府采購法》和《東莞市政府集中采購目錄及政府采購限額標(biāo)準》，結(jié)合我局實際，制定本辦法。

　　第二條局機關(guān)、各直屬單位所有物資的采購均適用本辦法。

　　本辦法所稱物資采購，是指局機關(guān)、各直屬單位用財政性及自有資金，通過購買、租賃等方式，獲取貨物、工程和服務(wù)的行為。

　　第三條物資采購應(yīng)當(dāng)公開、公平、公正，遵循競爭、擇優(yōu)、效益的原則。

　　第二章物資采購的組織

　　第四條局機關(guān)成立物資采購工作小組，由局長任組長，分管副局長和紀檢組長任副組長，成員由局辦公室、計劃財務(wù)科、人事監(jiān)察科和各業(yè)務(wù)科室主要負責(zé)人組成。各直屬單位要相應(yīng)成立物資采購工作小組，負責(zé)本單位的物資采購和管理工作。

　　第五條物資采購工作小組負責(zé)本單位采購計劃的審定，組織實施采購事項。

　　第三章物資采購程序

　　第六條物資使用部門應(yīng)在每年的9月份前，向本單位物資管理部門(如辦公室、綜合科等)，提出次年的物資采購計劃，由單位物資管理部門匯總初審后，報物資采購工作小組審定。

　　物資采購計劃應(yīng)當(dāng)包括采購項目的性質(zhì)、用途、數(shù)量、技術(shù)規(guī)格等內(nèi)容。

　　第七條物資采購計劃經(jīng)物資采購工作小組審定后，由財務(wù)部門列入下一年度的財政(單位)預(yù)算計劃。

　　第八條物資采購工作小組依據(jù)預(yù)算批復(fù)，負責(zé)組織實施物資采購，物資使用部門參與采購本部門采購項目的全過程。

　　第九條辦公室負責(zé)物資采購合同的簽訂，由物資采購工作小組組長簽字確認后交財務(wù)部門辦理付款事項。

　　第十條物資由辦公室及使用部門派員共同驗收。驗收合格后由辦公室登記入庫管理，財務(wù)部門登記入帳。

　　第四章物資采購方式

　　第十一條物資采購的形式主要有：集中采購、部門集中采購、協(xié)議供貨采購、分散采購。其中集中采購和部門集中采購采取公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價及單一來源等采購方式。公開招標(biāo)是物資采購的主要方式。

　　第十二條貨物、服務(wù)、建設(shè)工程、其他工程(主要指修繕、裝修等)類項目單項或同類批量價值50萬元以上(含50萬元)的，實行集中采購;15萬元以上(含15萬元)至50萬元以下的(不含協(xié)議供貨項目)，實行部門集中采購;15萬元以下的(不含協(xié)議供貨項目)，實行分散采購。

　　200萬元以下的攝影攝像器材、空氣調(diào)節(jié)設(shè)備、計算機、打印機、復(fù)印機、速印機、投影機、各類應(yīng)用軟件、辦公自動化軟件、紙張、印刷、服務(wù)器;10臺以下汽車;50萬元以下的工程造價咨詢等采購項目，實行協(xié)議供貨。

　　第十三條符合下列情形之一的貨物或者服務(wù)，可以采用邀請招標(biāo)方式采購：

　　(一)具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的;

　　(二)采用公開招標(biāo)方式的費用占政府采購項目總價值的比例過大的。

　　第十四條符合下列情形之一的貨物或者服務(wù)，可以采用競爭性談判方式采購：

　　(一)招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的;

　　(二)技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的;

　　(三)采用招標(biāo)所需時間不能滿足緊急需要的;

　　(四)不能事先計算出價格總額的。

　　第十五條符合下列情形之一的貨物或者服務(wù)，可以采用單一來源方式采購：

　　(一)只能從唯一供應(yīng)商處采購的;

　　(二)發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的;

　　(三)必須保持原有采購項目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。

　　第十六條采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項目，可以采用詢價方式采購。

　　第十七條具體的物資采購方式以市采購辦審定的為準。

　　第五章物資采購監(jiān)督

　　第十八條物資采購必須嚴格執(zhí)行采購工作程序，做到“集體領(lǐng)導(dǎo)、公平競爭、擇優(yōu)選購”。

　　第十九條對物資采購過程中出現(xiàn)的幕后交易、暗箱操作、虛假招標(biāo)、投標(biāo)人相互串通的欺詐行為和賄賂收賄行為，按照有關(guān)法律法規(guī)、黨紀政紀的具體規(guī)定處理。

　　第二十條供應(yīng)商有下列情形之一的，中標(biāo)、成交無效。

　　(一)提供虛假材料謀取中標(biāo)、成交的;

　　(二)與其他供應(yīng)商惡意串通的;

　　(三)采取不正當(dāng)手段詆毀、排擠其他供應(yīng)商的;

　　(四)拒絕有關(guān)部門監(jiān)督檢查或者提供虛假情況的。

　　第二十一條人事監(jiān)察科按照國家和省、市政府采購的有關(guān)政策及局物資采購管理辦法，負責(zé)監(jiān)督物資采購工作。

　　第六章物資的日常管理

　　第二十二條局機關(guān)各科室、各直屬單位要認真做好物資的日常管理工作，根據(jù)本單位的實際需要設(shè)置專職或兼職物資管理員，明確領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)和崗位責(zé)任，建立健全物資管理的各項規(guī)章制度。

　　第二十三條固定資產(chǎn)的報廢、轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥、出租、出借必須報局計劃財務(wù)科審核，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準后報相關(guān)部門審批。

　　第二十四條財務(wù)部門負責(zé)物資的統(tǒng)一核算工作，根據(jù)固定資產(chǎn)增加、報廢、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥等資料，按照財務(wù)會計制度規(guī)定使用會計科目，編制記帳憑證，并及時登記明細帳，定期填報規(guī)定的有關(guān)報表。

　　第二十五條物資管理員的主要職責(zé)：

　　(一)負責(zé)物資的領(lǐng)用和發(fā)放;

　　(二)負責(zé)物資的登記、記帳，做到帳物相符、帳帳相符;

　　(三)負責(zé)物資的檢查和管理，防止資產(chǎn)流失，保證物資安全、完整和效益;

　　(四)負責(zé)辦理物資的報廢、轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥等有關(guān)手續(xù);

　　(五)對物資管理工作提出意見和建議;

　　(六)配合財務(wù)部門的清產(chǎn)核資工作。

　　第七章附則

　　第二十六條本辦法自發(fā)布之日起施行。

【篇6】機關(guān)單位采購管理內(nèi)部控制制度

　　第一章總則

　　第一條為進一步規(guī)范xx市xx區(qū)衛(wèi)生和計劃生育委員會采購行為，加強本委采購管理工作，有效防控采購業(yè)務(wù)活動風(fēng)險，提高采購業(yè)務(wù)的規(guī)范性、科學(xué)性和準確性，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》（中發(fā)〔2023〕13號）、《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財政部令第18號）、《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》（財政部令第74號）、《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》（財庫〔2023〕214號）、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2023〕21號）等法律法規(guī)，結(jié)合本委實際與采購業(yè)務(wù)管控要求，制定本制度。

　　第二條本制度所稱采購是指以合同方式有償取得貨物、工程和服務(wù)的行為，包括購買、租賃、委托、雇用等。

　　采購管理是對本委采購預(yù)算編制、采購組織形式、采購方式、采購執(zhí)行、驗收、備案、監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)的全面管控。

　　第三條采購業(yè)務(wù)管理遵循預(yù)算批準的采購方式，歸口管理、職責(zé)明確，程序規(guī)范，降低采購風(fēng)險，提高采購資金的使用效益的原則。

　　第四條本制度適用于xx市xx區(qū)衛(wèi)生和計劃生育委員會的采購業(yè)務(wù)管理工作，下屬單位參照執(zhí)行。

　　第二章管理機構(gòu)及其職責(zé)分工

　　第五條采購業(yè)務(wù)管理組織體系包括采購決策機構(gòu)、采購日常管理機構(gòu)、采購執(zhí)行機構(gòu)和采購監(jiān)督機構(gòu)。

　　第六條委設(shè)立采購領(lǐng)導(dǎo)小組，作為采購決策機構(gòu)對本委采購政策、重大采購事項進行決策和審定。

　　采購領(lǐng)導(dǎo)小組由分管黨政辦公室領(lǐng)導(dǎo)，紀委書記，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、黨政黨政辦公室主任以及其他委領(lǐng)導(dǎo)為成員組成，其主要職責(zé)有：

　�。ㄒ唬�審定本委采購政策，研究規(guī)范和固化采購程序；

　�。ǘ�）研究決定本委采購重大事項，審定采購預(yù)算、采購需求、組織形式與采購方式、單位內(nèi)部采購目錄、成交采購價格與供應(yīng)商等；

　�。ㄈ�）審定貨物類、服務(wù)類100萬元以上（工程類200萬元以上）重大項目的采購（招標(biāo)）文件和采購合同；

　�。ㄋ模�審定內(nèi)部采購預(yù)選供應(yīng)商庫和采購代理機構(gòu)庫名單；

　　（五）監(jiān)督本委采購工作，協(xié)助市級相關(guān)部門查處采購違法行為；

　�。�六）其他需要提交決策機構(gòu)討論、審定的相關(guān)采購事項。

　　第七條黨政辦公室作為采購日常管理機構(gòu)負責(zé)采購過程中的聯(lián)系協(xié)調(diào)及采購領(lǐng)導(dǎo)小組日常性工作的開展。

　　黨政辦公室采購崗為本委采購業(yè)務(wù)綜合管理崗，黨政辦公室主任、其他黨政辦公室人員以及有采購業(yè)務(wù)的科室負責(zé)人為成員單位。其主要職責(zé)有：

　　（一）根據(jù)國家、省、市有關(guān)政府采購的管理規(guī)定，擬定本委采購政策、單位內(nèi)部采購目錄、標(biāo)準和規(guī)范文件；

　�。ǘ�）制定競爭性談判文件，發(fā)布采購信息公告；

　　（三）匯總審核各科室（二級預(yù)算單位）編制的采購預(yù)算；

　�。ㄋ模┏醪綄徍瞬少徯枨蟆⒄袠�(biāo)文件、采購方式、組織形式以及采購代理機構(gòu)委托意見；

　�。ㄎ澹�審定本委內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商資質(zhì)要求，會同對口業(yè)務(wù)科室建立單位內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商庫，審核單位內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商預(yù)中標(biāo)情況；

　�。�六）審定本委貨物類、服務(wù)類100萬元以下（工程類200萬元以下）重大項目的采購（招標(biāo)）文件和采購合同，審定單位自行（組織）采購相關(guān)事項；

　�。ㄆ撸┙M織參與政府采購評審及驗收工作；負責(zé)組建自行（組織）采購評標(biāo)、驗收小組，組織評審/驗收工作并擬定綜合評審/驗收意見；

　�。ò耍┴撠�(zé)采購文檔的歸檔與報備工作；

　�。ň牛┍O(jiān)督檢查采購合同簽訂與履行，協(xié)調(diào)處理采購糾紛；

　�。ㄊ�）督查、指導(dǎo)采購法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行，加強對采購經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

　�。ㄊ�一）本委采購領(lǐng)導(dǎo)小組和上級主管部門交辦的其他采購工作。

　　黨政辦公室采購綜合管理崗及其變動情況應(yīng)報主管部門審核匯總后報市財政局備案。

　　評標(biāo)、驗收小組為采購業(yè)務(wù)臨時組成機構(gòu)，由3人（含）以上單數(shù)構(gòu)成。具體為采購單位委派代表1人，黨政辦公室以及有采購業(yè)務(wù)的科室各委派代表1人、委各科室以及委屬各單位委派輪值代表1人（委派代表需為熟悉同類業(yè)務(wù)的同志）。

　　第八條各科室為采購業(yè)務(wù)活動的執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)提出采購需求或編制采購預(yù)算，組織合同文本擬定、評審與簽訂，參與采購項目驗收，申請采購資金支付等事項。具體職責(zé)為：

　�。ㄒ唬�、填寫《政府采購原項目明細表》，并按程序報送審批；

　�。ǘ�）、對采購標(biāo)的的市場技術(shù)活或服務(wù)水平、供應(yīng)、價格等情況進行市場調(diào)查，科學(xué)合理確定采購需求，進行價格測算，確定采購概算；

　　（三）、負責(zé)參與采購談判，負責(zé)談判具體內(nèi)容；

　�。ㄋ模�、負責(zé)擬定采購合同；

　　各科室設(shè)立采購經(jīng)辦人員作為執(zhí)行主體，科室采購經(jīng)辦人員應(yīng)具有依法辦事、清正廉潔、以身作則的政治紀律觀念，熟悉有關(guān)政府采購法律、法規(guī)和財會等相關(guān)專業(yè)知識，并實行定期輪換制度。

　　各科室采購經(jīng)辦人員名單及其變動應(yīng)及時報委黨政辦公室備案。

　　第九條監(jiān)察室作為采購監(jiān)督機構(gòu)，行使監(jiān)督檢查職權(quán)，其主要職責(zé)有：

　�。ㄒ唬�對采購法律法規(guī)遵循情況進行督察，采購過程中人員的舞弊嫌疑及違法違規(guī)行為進行查處；

　�。ǘ�）負責(zé)對采購管理全過程的合法性、合規(guī)性進行監(jiān)督、審查，并獨立發(fā)表意見；

　�。ㄈ�）參與采購中有關(guān)質(zhì)疑、投訴問題的處理；

　�。ㄋ模┦芾砉�應(yīng)商提出的回避申請，并按照回避制度對相關(guān)人員進行審核。

　　第三章采購分類、組織形式與采購方式管理

　　第十條按采購業(yè)務(wù)的組織形式，采購分為集中采購機構(gòu)（代理）采購、社會中介機構(gòu)（代理）采購和單位自行（組織）采購三類。

　�。ㄒ唬﹩未尾少徑痤~20萬元以上的項目，由xx區(qū)公共資源交易中心按審批的采購方式執(zhí)行集中采購。納入集中采購目錄的的采購項目，須委托集中采購機構(gòu)代理采購；屬于單位有特殊要求的項目，經(jīng)財政局批準可自行組織采購。未納入集中采購目錄的采購項目，可以自行采購，也可以委托集中采購機構(gòu)或社會中介機構(gòu)代理采購。

　�。ǘ�）單次采購金額20萬元以下的項目，屬于協(xié)議供貨范圍的按xx財采購【2023】18號文件執(zhí)行，不屬于協(xié)議供貨范圍的實行單位分散采購，由本委組織實施采購工作。

　　第十一條按采購行為開展的方式，采購分為公開招標(biāo)采購、邀請招標(biāo)采購、競爭性談判采購、競爭性磋商采購、單一來源采購、詢價采購、協(xié)議供貨采購和定點采購等八類。

　　第十二條符合下列情形之一的，應(yīng)采用公開招標(biāo)：

　�。ㄒ唬╊A(yù)算金額達到200萬元及以上的貨物、服務(wù)項目。

　�。ǘ�）預(yù)算金額達到100萬元及以上的工程施工類項目。

　�。ㄈ�）預(yù)算金額達到50萬元及以上的工程服務(wù)類項目。

　　第十三條符合下列情形之一的，可采用邀請招標(biāo)：

　�。ㄒ唬┚哂刑厥庑�，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的。

　�。ǘ�）采用公開招標(biāo)方式的費用占采購項目總價值超過10%的。

　　（三）預(yù)算金額100萬元以下的工程施工類項目且需要招標(biāo)的。

　�。ㄋ模╊A(yù)算金額50萬元以下的工程服務(wù)類項目且需要招標(biāo)的。

　　第十四條符合下列情形之一的，可采用競爭性談判：

　�。ㄒ唬┱袠�(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的，經(jīng)主管部門批準變更采購方式的。

　　（二）技術(shù)復(fù)雜或性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或具體要求的。

　　（三）采用招標(biāo)方式所需時間不能滿足使用單位緊急需要的。

　　（四）不能事先計算出價格總額的。

　�。ㄎ澹╊A(yù)算金額未達到公開招標(biāo)限額的項目。

　　第十五條符合下列情形之一的，可以采用競爭性磋商。

　　（一）購買服務(wù)項目。

　�。ǘ�）技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的。

　�。ㄈ�）因藝術(shù)品采購、專利、專有技術(shù)或者服務(wù)的時間、數(shù)量事先不能確定等原因不能事先計算出價格總額的。

　�。ㄋ模┦袌龈偁幉怀浞值目蒲许椖�，以及需要扶持的科技成果轉(zhuǎn)化項目。

　�。ㄎ澹┌匆�(guī)定必須進行招標(biāo)的工程建設(shè)項目以外的工程建設(shè)項目。

　�。�六）預(yù)算金額未達到公開招標(biāo)限額的項目。

　　第十六條符合下列情形之一的，可以采用單一來源：

　�。ㄒ唬┲荒軓奶囟ü�應(yīng)商處采購，或因供應(yīng)商擁有專利權(quán)，其他廠商無法替代的。

　�。ǘ�）為保證原購買的貨物或服務(wù)具有一致性或配套要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商采購的。

　�。ㄈ�）正在使用的貨物或服務(wù)，因后續(xù)擴展功能所需的配件、材料、軟件升級等必須向原供應(yīng)商采購的。

　　（四）原采購合同的補充訂貨，補充訂貨金額不得超過原采購合同金額的10%，補充訂貨時間不得超過自中標(biāo)結(jié)果公布之日起一年，補充訂貨單價不得超過原采購合同對應(yīng)單價。

　　第十七條詢價采購適用于貨物服務(wù)規(guī)格標(biāo)準統(tǒng)一，要求明確、技術(shù)參數(shù)具體可量化、通用常用的，且預(yù)算金額20萬元以下的項目。

　　第十八條對于通用儀器設(shè)備、圖書、資料、家具、辦公用品、醫(yī)療用品、耗材等市場供應(yīng)充足且價格信息比較透明的小額（預(yù)算金額2萬元以下）采購項目，可按性價比優(yōu)先原則，通過互聯(lián)網(wǎng)（電商）平臺采購。

　　第十九條符合以下情形之一的，應(yīng)委托招標(biāo)代理機構(gòu)招標(biāo)：

　�。ㄒ唬�100萬元及以上的工程施工類項目以及50萬元及以上的工程服務(wù)類項目。

　�。ǘ�）貨物、服務(wù)采購預(yù)算金額在300萬元及以上的項目；

　�。ㄈ�）單位決定委托招標(biāo)的其他項目。

　　第二十條符合以下情形之一的，由招標(biāo)中心組織實施：

　�。ㄒ唬�100萬元以下的工程施工類項目以及50萬元以下的工程服務(wù)類項目。

　�。ǘ�）預(yù)算金額2萬元以上（含2萬元）300萬元以下的項目，

　　其中預(yù)算金額200萬元及以上的貨物和服務(wù)采購應(yīng)在xx市政府采購中心進行。

　　第二十一條預(yù)算金額2萬元以下、單價1千元以下的采購項目，由各單位分散采購，采用公務(wù)卡或通過財務(wù)處以銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。

　　第二十二條涉及國家安全、國家秘密、搶險救災(zāi)、突發(fā)事件等項目采購，可由項目申請單位和業(yè)務(wù)部門視情況先組織實施，并及時按規(guī)定補辦相關(guān)手續(xù)。

　　第二十三條除第十七條規(guī)定外，有下列情形之一的，經(jīng)委招投標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議同意，可采用單一來源方式采購：

　�。ㄒ唬┲荒軓奈ㄒ还�應(yīng)商處采購的。

　�。ǘ�）發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況，不能從其他供應(yīng)商處采購的。

　　（三）預(yù)先已申明需對原采購項目進行后續(xù)擴充的。

　�。ㄋ模┬枰�采用不可替代的專利或者專有技術(shù)。

　�。ㄎ澹﹩挝灰婪�能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)或者提供。

　�。�六）國家規(guī)定的其他特殊情形。

　　第二十四條因參與競爭性談判、磋商、詢價的供應(yīng)商不足三家的，應(yīng)重新組織采購活動。第二次談判、磋商、詢價時只有兩家的，可繼續(xù)談判；第三次談判、磋商、詢價時只有一家的，可實行單一來源采購。

　　第二十五條對捐贈的設(shè)備或工程，如捐贈單位要求自行采購或指定了供應(yīng)商的，項目承辦單位可直接與捐贈單位或供應(yīng)商簽訂合同。

　　第二十六條使用單位或申請單位須提供以下資料，方可進入采購程序：

　�。ㄒ唬┙�(jīng)有審批權(quán)限批準的立項和預(yù)算。

　　（二）技術(shù)參數(shù)、數(shù)量、圖紙、工程預(yù)算書、工程量清單等。

　　（三）商務(wù)要求，如實施時間地點、驗收要求、完成時間、售后服務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)、培訓(xùn)、投標(biāo)人資質(zhì)等。

　�。ㄋ模┫迌r及合同主要條款。

　　第二十七條政府采購項目以公開招標(biāo)為主要采購方式。不得將應(yīng)當(dāng)以公開招標(biāo)方式采購的貨物或者服務(wù)化整為零或者以其他任何方式規(guī)避公開招標(biāo)采購。

　　在一個財政年度內(nèi)，將一個預(yù)算項目下的同一品目或者類別的貨物、服務(wù)采用公開招標(biāo)以外的方式多次采購，累計資金數(shù)額超過公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準的，屬于以化整為零方式規(guī)避公開招標(biāo)。項目預(yù)算調(diào)整或者經(jīng)批準采用公開招標(biāo)以外方式采購除外。

　　同時，在一個預(yù)算年度內(nèi)，采用自行（組織）采購形式重復(fù)采購?fù)�類或同品目貨物或服�?wù)三次以上，資金總額超過采購限額標(biāo)準的，視同化整為零規(guī)避政府采購。

　　第二十八條采購以下貨物、工程和服務(wù)之一的，可以采用競爭性談判、單一來源采購方式采購。采購貨物的，還可以采用詢價采購。

　�。ㄒ唬┮婪ㄖ贫ǖ募�中采購目錄以內(nèi)，且未達到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準的貨物、服務(wù)；

　�。ǘ�）依法制定的集中采購目錄以外、20萬元采購限額標(biāo)準以上，且未達到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準的貨物、服務(wù)；

　　（三）達到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準、經(jīng)批準采用非公開招標(biāo)方式的貨物、服務(wù)；

　　（四）按照招標(biāo)投標(biāo)法及其實施條例必須進行招標(biāo)的工程建設(shè)項目以外的采購工程。

　　第二十九條達到公開招標(biāo)標(biāo)準但因特殊原因需采用公開招標(biāo)以外采購方式的采購項目、涉及變更采購方式（因廢標(biāo)后申請變更）的，由委采購辦會同需求部門填報《xx市政府采購項目采購方式變更審批表》及相關(guān)說明性材料，經(jīng)委采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批，報區(qū)財政局批復(fù)后執(zhí)行。

　　說明性材料應(yīng)包括：

　　（一）采購單位名稱、采購項目名稱、項目概況等基本情況；

　　（二）項目預(yù)算金額、預(yù)算批復(fù)文件或者資金來源證明；

　　（三）擬申請或擬變更的采購方式和理由；

　�。ㄋ模┦姓�府批準同意非招標(biāo)采購方式的批復(fù)。

　　第四章采購預(yù)算與需求管理

　　第三十條各采購需求科室根據(jù)工作需要，嚴格按照采購目錄開展采購預(yù)算編制工作。依據(jù)《xx市政府采購項目預(yù)算明細表》中的規(guī)定，對采購項目的分類、名稱、具體構(gòu)成、采購數(shù)量、技術(shù)規(guī)格、服務(wù)要求、使用時間、項目預(yù)算金額和所申請采購方式與組織形式等內(nèi)容進行詳細列示，細化、明確采購品目及相應(yīng)要求。各業(yè)務(wù)科室要對采購需求的真實性、準確性、合理性、合規(guī)性負責(zé)。

　　各需求科室采購預(yù)算經(jīng)歸口管理科室及本科室分管委領(lǐng)導(dǎo)審核、委黨政辦公室平衡匯總、委采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批，報預(yù)算批復(fù)后執(zhí)行。

【篇7】機關(guān)單位采購管理內(nèi)部控制制度

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范集團公司及下屬分公司、子公司采購行為，加強對物資、工程和服務(wù)采購的管理與監(jiān)督，依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國政府采購法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制訂本規(guī)定。

　　第二條本規(guī)定適用于XXX公司及各子公司、分公司。

　　第三條本規(guī)定所稱采購，是指集團公司及各子公司、分公司以合同方式有償取得物資、工程（含信息化項目）和服務(wù)的行為，包括購買、租賃、委托、雇用等；

　　所稱物資，是指各種形態(tài)和種類的物品，主要包括原材料、燃料、運輸工具、辦公、勞保、生活、五金、設(shè)備等其它產(chǎn)品。

　　所稱工程，是指建設(shè)工程，包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴建及其裝修、拆除、修繕，以及與建設(shè)工程相關(guān)的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等。信息化項目還包括軟件、硬件及信息系統(tǒng)采購。

　　所稱服務(wù)，是指除物資和工程以外的其他采購對象,包括宣傳促銷服務(wù)、管理咨詢服務(wù)、科研開發(fā)服務(wù)、信息網(wǎng)絡(luò)開發(fā)服務(wù)、金融保險服務(wù)、運輸服務(wù)、維修與維護服務(wù)及其他各類專業(yè)服務(wù)等。

　　第四條采購工作要遵循公開透明原則、公平競爭原則、公正原則和誠實信用原則。

　　第五條采購工作必須遵守國家相關(guān)法律和法規(guī)并依法接受監(jiān)督。

　　第二章采購管理機構(gòu)與職責(zé)

　　第六條各單位要成立評標(biāo)委員會，其人員由領(lǐng)導(dǎo)班子全體成員、相關(guān)部門主要負責(zé)人以及專職董事組成。

　　第七條董事會是本級采購管理的決策機構(gòu)，資產(chǎn)管理部是董事會的咨詢和執(zhí)行機構(gòu)。屬于職代會審議范疇的還要經(jīng)過職代會審議通過。

　　第八條資產(chǎn)管理部是采購活動的具體負責(zé)、組織與執(zhí)行部門。

　　第九條總經(jīng)理在采購活動中的主要職責(zé)：審定本單位采購工作管理制度和程序；審定《集中采購目錄》；審議年度采購計劃；審議采購方式；確定候選招標(biāo)代理機構(gòu)名單；指導(dǎo)和監(jiān)督采購辦的工作。

　　年度采購計劃、采購方式經(jīng)總經(jīng)理審定后，報董事會批準。

　　第十條資產(chǎn)管理部的主要職責(zé)：起草采購工作管理制度和程序；審核、匯總年度采購需求，編制年度采購計劃；編制《采購目錄》；抽選招標(biāo)代理機構(gòu)；審定招標(biāo)文件、談判文件；確認中選供應(yīng)商；組織自行招標(biāo)采購；組織供應(yīng)商資質(zhì)認證；發(fā)布中選供應(yīng)商。

　　第三章集中采購目錄和采購計劃編制

　　第十一條各單位采購組織形式分為集中采購和分散采購兩種形式。

　　集中采購，是指通用物資、工程和服務(wù)，由資產(chǎn)管理部或資產(chǎn)管理部會同集中采購部門依據(jù)各部門、各單位采購需求，統(tǒng)一組織的采購。分散采購是指分別由有關(guān)部門和單位自行組織的采購。

　　第十二條集中采購部門主要職責(zé)：擬訂集中采購方案；組織編制集中采購招標(biāo)文件、談判文件；組織集中采購商務(wù)談判工作；與中選供應(yīng)商簽訂集中采購協(xié)議；向采購辦提供中選供應(yīng)商名單；保存集中采購文檔、資料和記錄。

　　第十三條各單位要按照采購組織形式和采購需求編制本單位《集中采購目錄》，實行分級分類管理。

　　《集中采購目錄》經(jīng)總經(jīng)理審定，董事會批準后執(zhí)行。

　　第十四條每年初由資產(chǎn)管理部組織編制本年度采購計劃，經(jīng)批準后下發(fā)執(zhí)行。投資項目在獲得項目批復(fù)后方可列入采購計劃。

　　（一）計劃提報。各部門、單位于當(dāng)年12月1日前提出下一年度采購需求，采購需求要包括項目名稱、采購內(nèi)容、采購數(shù)量、項目金額、擬采用的采購方式等，報采購辦審核。擬采用非公開招標(biāo)采購方式的，要提交擬采取采購方式的理由。

　�。ǘ�）計劃審核。資產(chǎn)管理部對采購需求進行審核匯總，形成年度采購計劃草案，報總經(jīng)理審定，董事會批準。

　�。ㄈ�）預(yù)算審核。將討論通過的年度采購計劃提交財務(wù)部審定。

　　（四）計劃確定。資產(chǎn)管理部根據(jù)財務(wù)部批復(fù)的年度預(yù)算，組織各部門、單位調(diào)整采購計劃草案，經(jīng)總經(jīng)理審定、董事會批準后正式形成年度采購計劃。

　　（五）計劃變更。各部門、各單位必須嚴格按照批復(fù)的年度計劃和預(yù)算實施。確因生產(chǎn)工作需要，需追加采購計劃或變更采購內(nèi)容的，要按照上述程序辦理追加采購手續(xù)。已批復(fù)的采購項目，需要調(diào)整預(yù)算的要報財務(wù)部審議通過后，提交原計劃審批機構(gòu)審定。原則上采購計劃、預(yù)算每年調(diào)整1次。

　　第四章采購方式及適用條件

　　第十五條采購方式包括以下五種：

　�。ㄒ唬┕�開招標(biāo)；

　　公開招標(biāo)，是指采購機關(guān)或其委托的政府采購業(yè)務(wù)代理機構(gòu)（統(tǒng)稱招標(biāo)人）以招標(biāo)公告的方式邀請不特定的供應(yīng)（統(tǒng)稱投標(biāo)人）投標(biāo)的采購方式。

　�。ǘ�）邀請招標(biāo)；

　　邀請招標(biāo)，是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請書的方式邀請五個以上特定的供應(yīng)商投標(biāo)的采購方式。

　�。ㄈ�）競爭性談判；

　　競爭性談判，是指采購機關(guān)直接邀請三家以上的供應(yīng)商就采購事宜進行談判的采購方式。

　�。ㄋ模﹩我粊碓床少�；

　　單一來源采購，是指采購機關(guān)向供應(yīng)商直接購買的采購方式。

　　（五）詢價。

　　詢價采購，是指對三家以上的供應(yīng)商提供的報價進行比較，以確保價格具有競爭性的采購方式。

　　第十六條公開招標(biāo)要作為主要采購方式。任何單位和個人不得將應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)的采購項目化整為零或以其他任何方式規(guī)避公開招標(biāo)。

　　第十七條符合下列情形之一的采購，可以采用邀請招標(biāo)方式采購，由資產(chǎn)管理部向3個以上具備承擔(dān)招標(biāo)項目能力、資信良好的特定的法人或者其他組織發(fā)出投標(biāo)邀請書：

　　（一）技術(shù)復(fù)雜、有特殊要求或者受自然環(huán)境限制，只有少量潛在投標(biāo)人可供選擇；

　�。ǘ�）采用公開招標(biāo)方式的費用占項目合同金額的比例過大。

　　第十八條符合下列情形之一的，可以采用競爭性談判的方式進行,但必須嚴格按照規(guī)定程序進行。

　�。ㄒ唬┱袠�(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；

　�。ǘ�）技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的；

　�。ㄈ�）采用招標(biāo)所需時間不能滿足用戶緊急需要的；

　　（四）不能事先計算出價格總額的；

　�。ㄎ澹┩稑�(biāo)文件的準備需3個月以上才能完成的；

　�。�六）供應(yīng)商準備投標(biāo)文件需要高額費用的；

　�。ㄆ撸�對高新技術(shù)含量有特別要求的。

　　第十九條符合下列情形之一的采購，可以采用競爭性談判方式采購：

　　（一）招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；

　�。ǘ�）技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的；

　　（三）采用招標(biāo)所需時間不能滿足用戶緊急需要的；

　�。ㄋ模┎荒苁孪扔嬎愠鰞r格總額的。

　　第二十條符合下列情形之一的采購，可以采用單一來源方式采購：

　　（一）只能從唯一供應(yīng)商處采購的。

　�。ǘ�）發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的；

　�。ㄈ�）必須保證原有采購項目一致性或者配套服務(wù)的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額10%的；

　　（四）原采購的后續(xù)維修、零配件供應(yīng)、更換或擴充，必須向原供應(yīng)商采購的；

　�。ㄎ澹╊A(yù)先聲明需對原有采購進行后續(xù)擴充的；

　　第二十一條采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準統(tǒng)一，現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的，可以采用詢價方式采購。

　　第五章采購程序

　　第二十二條相關(guān)部門依據(jù)批復(fù)的年度采購計劃、項目預(yù)算以及批準的采購方式，填寫《采購事項審批表》（附表1），報總經(jīng)理設(shè)定、董事會批準后實施。

　　第二十三條招標(biāo)的組織形式分為自行招標(biāo)和委托招標(biāo)，具備編制招標(biāo)文件和組織評標(biāo)能力，可以組織自行招標(biāo)；其余項目均要委托有資質(zhì)的招標(biāo)代理機構(gòu)招標(biāo)。

　　第二十四條各單位要建立招標(biāo)代理機構(gòu)庫，可通過競爭性方式，一次確定多家招標(biāo)代理機構(gòu)，納入招標(biāo)代理機構(gòu)庫。

　　第二十五條各單位要建立健全評標(biāo)成員管理制度，嚴格認定評標(biāo)成員資格，加強培訓(xùn)考核、評價和檔案管理，根據(jù)實際需求和考核情況及時對評標(biāo)成員進行更換和補充，實行評標(biāo)成員動態(tài)管理。

　　第二十六條招標(biāo)流程

　�。ㄒ唬┻x定招標(biāo)代理機構(gòu)。對于招標(biāo)采購項目，由相關(guān)部門填寫《招標(biāo)代理機構(gòu)選擇申請表》（附表2）向資產(chǎn)管理部提出申請，總經(jīng)理批準，由資產(chǎn)管理部在招標(biāo)代理機構(gòu)庫中隨機抽取一家招標(biāo)代理機構(gòu)辦理招標(biāo)事宜。紀檢監(jiān)督部門對招標(biāo)代理機構(gòu)抽取過程進行現(xiàn)場監(jiān)督。

　�。ǘ�）招標(biāo)公告。采用公開招標(biāo)方式的，要發(fā)布招標(biāo)公告。依法必須進行招標(biāo)的項目，要在主管部門依法指定的媒介發(fā)布。

　�。ㄈ�）標(biāo)書編制。相關(guān)部門根據(jù)招標(biāo)項目的特點和需要編制招標(biāo)文件。招標(biāo)文件要包括招標(biāo)項目的技術(shù)要求、對投標(biāo)人資格審查的標(biāo)準、投標(biāo)報價要求和評標(biāo)標(biāo)準等所有實質(zhì)性要求和條件以及擬簽訂合同的主要條款。招標(biāo)文件中一般要載有采用設(shè)定“最高限價”的條款以控制成本。國家對招標(biāo)項目的技術(shù)、標(biāo)準有規(guī)定的，要在招標(biāo)文件中提出相應(yīng)要求。招標(biāo)文件不得要求或者標(biāo)明特定的生產(chǎn)供應(yīng)者以及含有傾向或者排斥潛在投標(biāo)人的其他內(nèi)容。

　　（四）審定標(biāo)書。由相關(guān)部門填寫《標(biāo)書審批表》（附表３）報資產(chǎn)管理部，資產(chǎn)管理部組織審定招標(biāo)文件，經(jīng)討論通過，總經(jīng)理批準后方可發(fā)布。

　�。ㄎ澹┩稑�(biāo)人資質(zhì)審查。投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)資質(zhì)證明和業(yè)績情況。資產(chǎn)管理部要組織相關(guān)部門人員根據(jù)采購項目的具體特點和實際需要，對投標(biāo)人資質(zhì)進行審查。資質(zhì)審查未通過的供應(yīng)商不得進入采購環(huán)節(jié)。

　�。�六）開標(biāo)。開標(biāo)要在招標(biāo)文件確定的時間內(nèi)，并在預(yù)先確定的地點公開進行。相關(guān)部門在開標(biāo)前，要填寫《開標(biāo)通知單》（附表4），報資產(chǎn)管理部審核，總經(jīng)理批準。開標(biāo)全過程要有紀檢監(jiān)察部門的代表進行現(xiàn)場監(jiān)督，重大采購項目可以同時聘請公證機構(gòu)進行公證。

　�。ㄆ撸┰u標(biāo)。評標(biāo)工作由評標(biāo)委員會負責(zé)，評標(biāo)委員會獨立履行下列職責(zé)：審查投標(biāo)文件是否符合招標(biāo)文件要求并作出評價；要求投標(biāo)供應(yīng)商對投標(biāo)文件有關(guān)事項作出解釋或者澄清；推薦中標(biāo)候選供應(yīng)商名單；向資產(chǎn)管理部、總經(jīng)理、董事會報告非法干預(yù)評標(biāo)工作的行為。

　　自行招標(biāo)的評標(biāo)委員會由相關(guān)部門代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家及專業(yè)技術(shù)人員組成，成員人數(shù)須為5人以上單數(shù)，其中技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家及技術(shù)人員不得少于成員總數(shù)的2/3，其人選由資產(chǎn)管理部會同相關(guān)部門，在紀檢監(jiān)察部門現(xiàn)場監(jiān)督下從評標(biāo)成員庫中隨機抽取。評標(biāo)全過程需紀檢監(jiān)察部門進行現(xiàn)場監(jiān)督。

　�。ò耍┫嚓P(guān)部門要在評標(biāo)結(jié)束后3個工作日內(nèi)，填寫《中選供應(yīng)商確認單》（附表5）及評標(biāo)報告提交資產(chǎn)管理部討論通過，總經(jīng)理審核，董事會批準。

　　（九）招標(biāo)結(jié)果要在一定范圍內(nèi)進行公開，包括中標(biāo)單位、中標(biāo)數(shù)量、中標(biāo)金額等內(nèi)容，公示時間不少于3個工作日。

　　第二十七條有下列情形之一的，評標(biāo)委員會應(yīng)當(dāng)否決其投標(biāo)：

　�。ㄒ唬┩稑�(biāo)文件未經(jīng)投標(biāo)單位蓋章和單位負責(zé)人簽字；

　　（二）投標(biāo)聯(lián)合體沒有提交共同投標(biāo)協(xié)議；

　�。ㄈ�）投標(biāo)人不符合國家或者招標(biāo)文件規(guī)定的資格條件；

　�。ㄋ模┩�一投標(biāo)人提交兩個以上不同的投標(biāo)文件或者投標(biāo)報價，但招標(biāo)文件要求提交備選投標(biāo)的除外；

　　（五）投標(biāo)報價低于成本或者高于招標(biāo)文件設(shè)定的最高投標(biāo)限價；

　�。�六）投標(biāo)文件沒有對招標(biāo)文件的實質(zhì)性要求和條件作出響應(yīng)；

　�。ㄆ撸┩稑�(biāo)人有串通投標(biāo)、弄虛作假、行賄等違法行為。

　　第二十八條否決投標(biāo)后，除采購項目取消情形外，要重新組織招標(biāo)；需要采用其他采購方式的，要在采購活動開始前經(jīng)資產(chǎn)管理部通過，總經(jīng)理審核，董事會批準。

　　第二十九條采用競爭性談判方式采購的，要遵循以下程序：

　　（一）成立談判小組。由資產(chǎn)管理部牽頭組織相關(guān)部門及有關(guān)專家組成談判小組，談判小組由3人以上的單數(shù)組成，其中專家的人數(shù)不得少于成員總數(shù)的2/3，相關(guān)部門的代表不能超過成員總數(shù)的1/3。

　�。ǘ�）談判小組制訂談判文件，明確談判程序、談判內(nèi)容、合同草案條款以及評定成交的標(biāo)準等事項。

　　（三）談判小組確定參加談判的供應(yīng)商。從符合資格條件的供應(yīng)商名單中確定不少于3家的供應(yīng)商參加談判并向其提供談判文件。

　�。ㄋ模┱勁行〗M全體成員集中與單一供應(yīng)商分別進行談判。

　�。ㄎ澹┐_定成交供應(yīng)商。談判小組根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報價最低的原則確定成交供應(yīng)商，向資產(chǎn)管理部提交采購意見，經(jīng)資產(chǎn)管理部通過，總經(jīng)理批準后，將結(jié)果通知所有參加談判的供應(yīng)商。

　　第三十條采用單一來源方式采購的，要遵循以下程序：

　　由資產(chǎn)管理部組織相關(guān)部門、財務(wù)、法規(guī)、紀檢監(jiān)察等部門，在保證采購貨物、工程和服務(wù)質(zhì)量前提下，與供應(yīng)商商定合理價格并形成采購意見報采購辦討論通過。未通過的采購項目，根據(jù)采購辦意見與供應(yīng)商重新協(xié)商或取消采購。

　　第三十一條采用詢價方式采購的，要遵循以下程序：

　　（一）成立詢價小組。由資產(chǎn)管理部牽頭組織相關(guān)部門及有關(guān)專家組成詢價小組，詢價小組由3人以上的單數(shù)組成，其中專家的人數(shù)不得少于成員總數(shù)的2/3，相關(guān)職能部門的代表不能超過成員總數(shù)的1/3。

　�。ǘ�）詢價小組要對采購項目的價格構(gòu)成和評定成交的標(biāo)準等事項作出規(guī)定。

　�。ㄈ�）確定被詢價的供應(yīng)商名單。詢價小組根據(jù)采購需求，從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商名單中確定不少于3家的供應(yīng)商，并向其發(fā)出詢價通知書讓其報價。

　�。ㄋ模┰儍r。詢價小組要求被詢價的供應(yīng)商一次報出不得更改的價格。

　�。ㄎ澹┐_定成交供應(yīng)商。詢價小組根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報價最低的原則，確定成交供應(yīng)商，并向資產(chǎn)管理部提交采購意見，經(jīng)資產(chǎn)管理部通過，總經(jīng)理批準后，將結(jié)果通知所有參加詢價的供應(yīng)商。

　　第三十二條質(zhì)疑投訴受理。投標(biāo)人或供應(yīng)商對招標(biāo)結(jié)果有異議的，應(yīng)當(dāng)在結(jié)果發(fā)布之日起7個工作日內(nèi)，以書面形式向紀檢監(jiān)察部門提出質(zhì)疑。紀檢監(jiān)察部門在收到投標(biāo)人或供應(yīng)商書面質(zhì)疑后，要對質(zhì)疑投訴進行調(diào)查，作出處理。對重大投訴事項，紀檢監(jiān)察部門要報董事會研究后提出處理意見。

　　第三十三條項目變更。根據(jù)工作需要，確需變更項目的，要按照“誰審定、誰負責(zé)”的原則，報原審定機構(gòu)審議。變更的具體內(nèi)容要由需求部門提報詳細的書面材料報資產(chǎn)管理部，資產(chǎn)管理部審核并提出具體意見后經(jīng)原審批機構(gòu)審議。

　　第五章供應(yīng)商管理

　　第三十四條各單位要加強對供應(yīng)商的日常管理，建立供應(yīng)商資質(zhì)認證制度、供應(yīng)商動態(tài)評價和退出機制，制訂供應(yīng)商資質(zhì)認定標(biāo)準,通過綜合評價建立合格供應(yīng)商名錄。加強對長期的供應(yīng)商動態(tài)管理，定期對產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量等進行跟蹤評審，依據(jù)評審意見，對評價不合格的供應(yīng)商，取消其供應(yīng)資格。

　　第三十五條供應(yīng)商參加采購活動時應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　（一）具有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的能力。

　�。ǘ�）具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務(wù)會計制度。

　　（三）具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力。

　　（四）有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄。

　�。ㄎ澹﹨⒓硬少徎顒忧�3年內(nèi)，在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄。

　�。�六）在勞動保護、節(jié)能減排與生態(tài)環(huán)境保護方面符合國家規(guī)定要求。

　　（七）法定代表人不能參加采購活動時，可委托他人參加，但需提供授權(quán)委托書。

　�。ò耍┓�律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。

　　第三十六條根據(jù)采購項目的特殊要求，可以規(guī)定供應(yīng)商的特定條件，但不得以不合理的條件對供應(yīng)商實行差別待遇或者歧視待遇。

　　第六章簽約和履約

　　第三十七條相關(guān)部門負責(zé)起草采購合同并填寫《采購協(xié)議（合同）審批表》（附件6），經(jīng)法規(guī)、財務(wù)部門審核通過，總經(jīng)理批準后，由企業(yè)法定代表人與中選供應(yīng)商簽訂合同；非法定代表人要取得法定代表人的授權(quán)后與中選供應(yīng)商簽訂合同。

　　招標(biāo)采購合同應(yīng)當(dāng)在自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)與成交供應(yīng)商簽訂。

　　第三十八條采購合同簽訂后，在合同有效期內(nèi)相關(guān)部門依據(jù)合同約定，按照資金審批程序辦理款項支付手續(xù)。

　　第三十九條相關(guān)部門要及時對供應(yīng)商履約情況進行驗查并登記造冊，辦理入庫或獲得手續(xù)，建立相應(yīng)的實物和固定資產(chǎn)臺賬。大型或者復(fù)雜的采購項目，要邀請有相應(yīng)資質(zhì)的質(zhì)量檢測機構(gòu)參加驗收工作。所有驗收人員要在驗收書上簽字，并承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。

　　工程類項目竣工驗收決算必須經(jīng)過審計后，項目審批單位才可組織竣工驗收。

　　第七章采購檔案管理

　　第四十條各單位要根據(jù)工作制度和實施流程建立五種采購方式的“一項一卷”歸檔標(biāo)準，妥善保管相關(guān)資料。

　　第四十一條招標(biāo)采購歸檔資料要至少包括：采購計劃及預(yù)算、立項會議紀要、采購事項審批表、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)標(biāo)準、評估報告、定標(biāo)文件、評委評分表、質(zhì)疑答復(fù)、投訴處理決定、確定供應(yīng)商依據(jù)、合同文本及法人代表授權(quán)委托書、驗收證明、采購活動記錄及其他有關(guān)文件、資料。

　　采購活動記錄至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┎少忢椖款悇e、名稱；

　�。ǘ�）采購項目預(yù)算、資金構(gòu)成和合同價格；

　　（三）采購方式，采用公開招標(biāo)以外的采購方式的，應(yīng)當(dāng)載明原因；

　�。ㄋ模┭�請和選擇供應(yīng)商的條件及原因；

　　（五）評標(biāo)標(biāo)準及確定中標(biāo)人的原因；

　　（六）廢標(biāo)的原因；

　�。ㄆ撸┎捎谜袠�(biāo)以外采購方式的相應(yīng)記載。

　　第四十二條競爭性談判歸檔資料要至少包括：采購計劃及預(yù)算、立項會議紀要、采購事項審批表、采購方式確定依據(jù)、談判人員確定依據(jù)、談判文件、確定供應(yīng)商依據(jù)、合同文本及法人代表授權(quán)委托書、驗收證明、采購活動記錄及其他有關(guān)文件、報表、資料。

　　第四十三條單一來源歸檔資料要至少包括：采購計劃及預(yù)算、立項會議紀要、采購事項審批表、采購方式確定依據(jù)、價格協(xié)商相關(guān)記錄、確定供應(yīng)商依據(jù)、合同文本、驗收證明、采購活動記錄及其他有關(guān)文件、報表、資料。

　　第四十四條詢價歸檔資料要至少包括：采購計劃及預(yù)算、立項會議紀要、采購事項審批表、采購方式確定依據(jù)、詢價過程相關(guān)資料、確定供應(yīng)商依據(jù)、合同文本、驗收證明、采購活動記錄及其他有關(guān)文件、報表、資料。

　　第八章監(jiān)督和責(zé)任

　　第四十五條各單位要建立嚴格的包含采購活動工作程序、職責(zé)、內(nèi)部監(jiān)督的工作制度，經(jīng)資產(chǎn)管理部的人員與合同審核、驗收、付款人員的職責(zé)要明確并相互分離。

　　第四十六條法規(guī)部門負責(zé)采購合同的合法性審核及采購活動中有關(guān)法律法規(guī)問題的咨詢和指導(dǎo)。財務(wù)部門負責(zé)采購的資金管理工作。紀檢監(jiān)察部門負責(zé)對采購活動實施程序性、全過程監(jiān)督。

　　第九章附則

　　第四十七條本規(guī)定自公布之日起實施。

　　第四十八條本規(guī)定由XXXX公司負責(zé)解釋。

【篇8】機關(guān)單位采購管理內(nèi)部控制制度

　　為加強本機關(guān)辦公用品的管理，規(guī)范辦公用品的購、發(fā)、用行為，降低消耗，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。

　　第一條：辦公用品的采購

　　1.本制度規(guī)定的辦公用品是指達不到固定資產(chǎn)標(biāo)準的低值易耗品，包括耗材及軟件、辦公文具、衛(wèi)生用具、照明用具等。1000元以下的低值易耗品，由使用部門事前寫申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后交黨政辦安排專人購買;1000元以上的須經(jīng)黨政聯(lián)席會審議通過以后，交辦公室統(tǒng)一采購。

　　2.對屬于政府采購范圍的物品，由鄉(xiāng)各部門填寫申購單，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后交黨政辦，由財政分局按照有關(guān)規(guī)定到縣政府采購中心辦理采購手續(xù)，黨政辦統(tǒng)一領(lǐng)回發(fā)放。

　　3.不需在政府采購中心完成的采購，由黨政辦公室負責(zé)采購、管理、發(fā)放。急用零散性采購實行雙人采購制度。任何部門和個人均不得私自采購。

　　4.采購人員須盡職盡責(zé)，本著厲行節(jié)約的原則，認真做好市場調(diào)查，充分掌握所需購物品的性能、價格等情況，力求貨比三家，購得質(zhì)優(yōu)價廉商品。

　　5.不屬政府采購范圍的物品的采購程序：需用部門提出申請→相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批→黨政辦采購、發(fā)放→采購人在發(fā)票上經(jīng)手簽字→相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核→鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)審核→財政分局核銷。

　　第二條：辦公用品的領(lǐng)取

　　1.物品領(lǐng)用實行一次一領(lǐng)、專領(lǐng)專用原則。

　　2.領(lǐng)取人在領(lǐng)用辦公用品時須在物品管理處《辦公用品領(lǐng)取登記單》上寫明日期、物品名稱及規(guī)格、數(shù)量、用途等內(nèi)容并簽字。

　　3.大件物品領(lǐng)取后應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理序列，部門應(yīng)明確使用管理責(zé)任人。

　　4.除黨政辦指定的專人采購?fù)�，其他工作人員一律不得在外單獨購買辦公用品或在指定采購點處簽單。

　　5、到黨政辦借用物品(相機、錄音筆、水壺等)需經(jīng)得黨政辦人員同意方可借出，黨政辦人員要做好登記。

　　第三條：辦公用品的使用

　　1.辦公用品應(yīng)為辦公所用，不得據(jù)為己有，挪作私用。

　　2.要愛護辦公設(shè)備和相關(guān)物品，不得隨意丟棄廢置，嚴格執(zhí)行注銷制度。要認真遵守操作規(guī)程，最大限度延長物品使用年限。

　　3.文件材料的印制要有科學(xué)性和計劃性，印制前要認真做好校對、檢查等工作，避免不必要的浪費。

　　4.高檔耐用辦公用品在使用中出現(xiàn)故障時，由原采購人員負責(zé)聯(lián)系退換、維修事宜;因使用不當(dāng)，人為造成設(shè)備損壞的，直接責(zé)任人應(yīng)負賠償責(zé)任。

【篇9】機關(guān)單位采購管理內(nèi)部控制制度

　　第一章總則

　　第一條為加快公共財政體系建設(shè)，全面落實科學(xué)發(fā)展觀，切實提高財政部門依法理財、科學(xué)理財、民主理財?shù)哪芰�和水平，根�?jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政部門全面推進依法行政依法理財實施意見》等法律、法規(guī)和規(guī)章，按照“規(guī)范、安全、高效”的要求，結(jié)合我市財政管理的特點，特制定本規(guī)范。

　　第二條財政內(nèi)部控制制度是指為了提高財政管理工作的質(zhì)量和效率，減少和消除財政管理風(fēng)險，保護財政資金的安全、完整和規(guī)范運行，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。是以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，由業(yè)務(wù)部門內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)部門之間關(guān)聯(lián)控制、考核監(jiān)督部門專職控制三個方面相互作用的內(nèi)部管理機制。

　　第三條本規(guī)范適用于張家港市財政局內(nèi)部各項業(yè)務(wù)管理活動。

　　第四條各鎮(zhèn)財政部門可以根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，制定本部門的內(nèi)部控制規(guī)定。

　　第五條局長對財政內(nèi)部控制制度的建立健全及有效實施負責(zé)。

　　第二章目標(biāo)和原則

　　第六條建立財政內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是通過修訂、整合和優(yōu)化現(xiàn)有的管理制度和辦法，進一步明確工作責(zé)任，規(guī)范工作程序，形成崗位職責(zé)明確、縱向直接控制、橫向互相牽制、內(nèi)部循環(huán)約束、運轉(zhuǎn)高效順暢、監(jiān)督制衡有力的運行機制，防范和化解財政風(fēng)險，改進和提高工作質(zhì)量、工作效率和服務(wù)水平，促進財政管理的規(guī)范化和科學(xué)化。

　　第七條財政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家財經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，符合單位財政業(yè)務(wù)管理的實際情況。

　　第八條財政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)約束財政部門內(nèi)部的所有人員，任何個人都不得擁有超越內(nèi)部控制制度的權(quán)力。

　　第九條財政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋財政內(nèi)部涉及財政管理的各項業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。

　　第十條財政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)保證財政內(nèi)部機構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。

　　第十一條財政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

　　第十二條財政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)綜合考慮相關(guān)的控制環(huán)境、風(fēng)險識別和評估、控制活動和措施、信息溝通和反饋、監(jiān)督和評價等因素。

　　(一)控制環(huán)境：主要包括財政部門的管理職能定位、組織結(jié)構(gòu)、決策程序和激勵機制;領(lǐng)導(dǎo)班子的權(quán)責(zé)分配、管理理念、管理知識、管理經(jīng)驗和領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格;全體工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、誠信理念和道德價值觀念。

　　(二)風(fēng)險評估：在確立管理目標(biāo)的基礎(chǔ)上，分析和識別管理活動中存在風(fēng)險的可能性，并正確評估風(fēng)險結(jié)果。

　　(三)控制活動：為了實現(xiàn)管理目標(biāo)，確保領(lǐng)導(dǎo)決策的有效執(zhí)行，而采取的批準、授權(quán)、查證、稽核等一系列削弱和化解管理風(fēng)險的控制措施。

　　(四)信息與溝通：相關(guān)的信息以一種能使人們行使各自職能的形式和時限被識別和掌握，通過對各類信息的記錄、匯總、分析和處理，實現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)層和相關(guān)業(yè)務(wù)部門之間廣泛有效的傳遞與交流。

　　(五)監(jiān)督與評價：對控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通的有效性持續(xù)地進行檢查、評價，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制設(shè)計和運行的缺陷，并采取必要措施加以改進和完善。第十三條財政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)隨著外部環(huán)境的變化、財政管理職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷地加以修訂和完善。

　　第三章基本內(nèi)容

　　第十四條財政內(nèi)部控制制度主要包括一般預(yù)算收入管理、政府非稅收入管理、綜合財政預(yù)算管理(含預(yù)算指標(biāo)管理、預(yù)算執(zhí)行調(diào)整)、財政資金撥付、政府投資項目管理、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、財政專項資金管理、財政票據(jù)管理、會計管理、政府采購管理、財政監(jiān)督管理等內(nèi)容。

　　第十五條應(yīng)當(dāng)加強一般預(yù)算收入和政府非稅收入的管理，對收入征管、入庫、分析、考核等環(huán)節(jié)進行有效控制，確保完成市人代會下達的財政收入目標(biāo)任務(wù)。

　　第十六條應(yīng)當(dāng)明確綜合財政預(yù)算編制原則，細化預(yù)算收支項目，建立預(yù)算支出標(biāo)準，規(guī)范預(yù)算編制、審定、下達程序，加強預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，及時分析、控制、調(diào)整預(yù)算差異，并采取措施，強化預(yù)算約束，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。

　　要建立預(yù)算執(zhí)行調(diào)整和預(yù)算指標(biāo)管理的審批制度，規(guī)范預(yù)算指標(biāo)調(diào)整和下達程序，嚴格控制財政風(fēng)險，切實提高財政綜合保障能力。

　　第十七條應(yīng)當(dāng)建立嚴格的資金撥付授權(quán)批準制度，明確授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，嚴格規(guī)定支付審核、支付辦理、財務(wù)核算崗位人員的職責(zé)范圍和工作要求，加強印章的管理，確保財政資金安全、規(guī)范運行。

　　第十八條應(yīng)當(dāng)建立崗位分工與授權(quán)批準相制衡，以項目決策控制、概預(yù)算控制、項目變更控制、價款支付控制、竣工決算控制和監(jiān)督檢查等一系列控制辦法的政府投資項目管理制度。

　　第十九條應(yīng)當(dāng)正確區(qū)分國有資產(chǎn)權(quán)屬，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實施產(chǎn)權(quán)管理，建立國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、統(tǒng)計記錄、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置等一系列控制措施，保障國有資產(chǎn)的安全和完整，推動資產(chǎn)的合理配置和節(jié)約、有效使用。

　　第二十條應(yīng)當(dāng)建立專項資金管理制度，加強財政專項資金預(yù)算的編制、審核工作，采取適當(dāng)措施，確保資金分配的“公開、公平、公正”，加強專項資金使用的檢查監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。

　　第二十一條應(yīng)當(dāng)建立財政票據(jù)管理制度，加強行政事業(yè)單位票據(jù)的申印、購領(lǐng)、發(fā)放、使用、核銷、銷毀等方面的管理，嚴肅查處違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為。

　　第二十二條應(yīng)當(dāng)加強會計從業(yè)資格管理，規(guī)范會計管理行為，提高會計信息質(zhì)量，嚴肅查處擾亂社會經(jīng)濟秩序，損害國家和社會公眾利益的行為。

　　第二十三條應(yīng)當(dāng)認真履行《政府采購法》賦予的職責(zé)，加強政府采購管理，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購資金使用效益，維護國家利益和社會公眾利益，保護政府采購當(dāng)事人的合法權(quán)益。

　　第二十四條應(yīng)當(dāng)建立財政監(jiān)督檢查機制，強化財政監(jiān)督職能，規(guī)范財政監(jiān)督行為，提高財政監(jiān)督管理的質(zhì)量和效能。

　　第四章基本方法

　　第二十五條財政內(nèi)部控制的基本方法主要包括：不相容職務(wù)相互分離控制、集體決策控制、授權(quán)批準控制、會計核算控制、管理風(fēng)險控制、內(nèi)部報告控制、電子信息技術(shù)控制等。第二十六條不相容職務(wù)相分離控制要求按照不相容職務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置工作機構(gòu)和工作崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限，使財政內(nèi)部各項管理業(yè)務(wù)活動，都經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能完成，形成相互制衡機制。

　　不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準、執(zhí)行業(yè)務(wù)、會計記錄、財產(chǎn)保管、審核監(jiān)督等職務(wù)。第二十七條集體決策控制要求涉及重大財政政策、重大財政收支預(yù)算調(diào)整、重大財政改革措施等方面的財政核心業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報局黨組或局長辦公會議討論，實行民主商議、集體決策。

　　第二十八條授權(quán)批準控制要求明確規(guī)定涉及管理業(yè)務(wù)的授權(quán)批準的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，各級工作人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)和承擔(dān)責(zé)任。

　　第二十九條會計核算控制要求會計核算人員依據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。

　　第三十條管理風(fēng)險控制要求全員樹立風(fēng)險意識，針對各個風(fēng)險控制點，建立有效的風(fēng)險管理機制，通過風(fēng)險預(yù)警、識別、評估、分析、報告等措施，全面防范和控制業(yè)務(wù)活動中存在的管理風(fēng)險。

　　第三十一條內(nèi)部報告控制要求建立和完善內(nèi)部報告制度，全面反映財政資金運行情況，及時提供資金活動的重要信息，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。

　　第三十二條電子信息技術(shù)控制要求運用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部管理控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確�？刂拼胧┑挠行�實施;同時要加強對業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。

　　第五章監(jiān)督檢查

　　第三十三條按照《江蘇省財政監(jiān)督辦法》、《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，建立對財政業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查工作的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地對內(nèi)設(shè)各職能機構(gòu)的業(yè)務(wù)執(zhí)行情況、預(yù)算編制情況、內(nèi)部控制制度和會計信息質(zhì)量情況實施監(jiān)督檢查。

　　第三十四條各職能科室應(yīng)當(dāng)分工協(xié)作，相互配合，各盡其職，各負其責(zé)。

　　第三十五條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的財政內(nèi)部控制制度中的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。

　　第六章附則

　　第三十六條本規(guī)范由張家港市財政局負責(zé)解釋，自2023年1月1日起施行。財政內(nèi)部控制制度-基本規(guī)范

　　上海石化院認真貫徹規(guī)范企業(yè)管理行為

　　一是領(lǐng)導(dǎo)重視、狠抓落實。在2023年初我院年度工作會議上，謝在庫院長明確指出根據(jù)總部要求，進一步落實體制制約、權(quán)力制約、相互制約的內(nèi)控管理原則，保證的進一步深入貫徹執(zhí)行。成立以院長為內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組長的內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及內(nèi)控辦公室，各主管院長按權(quán)限對各自主管部門的歸口流程及權(quán)限的修訂和執(zhí)行工作進行了指導(dǎo)，并根據(jù)內(nèi)控工作需要分別于內(nèi)控修訂前后及每半年聽取內(nèi)控工作匯報。

　　二是積極宣傳、加深認識。我院開展了對全院各部門的培訓(xùn)工作，在對各部門、人員的培訓(xùn)工作中，分層次落實培訓(xùn)任務(wù)。通過各層面的學(xué)習(xí)，全院相關(guān)職工都有效地參與內(nèi)控制度工作，并發(fā)揮作用。

　　三是結(jié)合實際、及時修訂。2023年初開始院內(nèi)控辦組織相關(guān)部門對2023年版的上海院內(nèi)控制度實施細則進行了修訂。修訂后的06版內(nèi)控流程實施細則較05版更加嚴謹，文字更加精煉，更加具有可操作性。本次修訂工作從權(quán)限指引、流程的修訂兩個方面著手，2023年版上海院權(quán)限指引涉及業(yè)務(wù)類型13大類，133個小類，控制指標(biāo)總數(shù)198個。

　　四是權(quán)限管理、規(guī)范流程。修訂后的06版上海院內(nèi)控實施細則在上半年的科研、經(jīng)營活動中得到了良好的運行，同時對配套管理制度按流程歸口管理部門進行分類整理，并對一些不合適的管理制度或計劃進行修訂，認真貫徹各項權(quán)限管理和流程管理。通過內(nèi)部控制制度及相關(guān)配套管理制度的有效運行，更好地保障我院科研事業(yè)的進一步發(fā)展。