范文為教學(xué)中作為模范的文章，也常常用來指寫作的模板。常常用于文秘寫作的參考，也可以作為演講材料編寫前的參考。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。

金蝶財(cái)務(wù)軟件操作指南篇一

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金蝶操作技巧

一、憑證處理

1、摘要欄

兩種快速復(fù)制摘要的功能，在下一行中按“……”可復(fù)制上一條摘要，按“//”可復(fù)制第一條摘要。同時(shí)，系統(tǒng)還設(shè)計(jì)了摘要庫，在錄入憑證過程中，當(dāng)光標(biāo)定位于摘要欄時(shí)，按f7或單擊「獲取」按鈕，即可調(diào)出憑證摘要庫。選擇所需的摘要即可，在這個(gè)窗口中，您還可以新增、刪除或引入摘要；

2、會(huì)計(jì)科目欄

會(huì)計(jì)科目獲取——f7或用鼠標(biāo)單擊窗口中的「獲取」按鈕，可調(diào)出會(huì)計(jì)科目代碼；

3、金額欄

已錄入的金額轉(zhuǎn)換方向，按“空格”鍵即可；若要輸入負(fù)金額，在錄入數(shù)字后再輸入“-”號(hào)即可；

4、金額借貸自動(dòng)平衡——“ctr+f7”

5、憑證保存——f8

二、憑證審核

1、成批審核——先在憑證查詢中，“憑證查詢”→“全部、全部”，選文件菜單中的“成批審核”功能或按“ctr+h”即可；

2、成批銷章——先在憑證查詢中，“憑證查詢”→“全部、全部”，選文件菜單中的“成批銷章”功能或按“ctr+v”即可；

三、憑證過帳

1、憑證過帳→向?qū)?/p>

2、憑證反過帳——“ctr+f11”

四、期末結(jié)帳

1、期末結(jié)帳：期末處理→期末結(jié)帳→向?qū)?/p>

2、期末反結(jié)帳：ctr+f12

五、出納扎帳與反扎帳

1、出納扎帳：出納→出納扎帳→向?qū)?/p>

2、出納反扎帳：ctr+f9

六、備份（磁盤或硬盤）

1、初始化完、月末或年末，用磁盤備份，插入a盤→文件→備份；

2、初始化完、月末或年末，用硬盤備份，文件→備份→選擇路徑（c盤、d盤、e盤）

七、帳套恢復(fù)

想用備份的賬套數(shù)據(jù)（即相應(yīng)的。aib 文件），先將備份的賬套恢復(fù)到硬盤中（恢復(fù)為ais賬套文件），再打開它。利用此功能可將備份到軟盤上的賬套資料恢復(fù)到硬盤中。具體操作：文件菜單→恢復(fù)→恢復(fù)賬套→選擇備份文件點(diǎn)擊后<打開>→恢復(fù)為“ais”帳套；

八、工具

1、用戶管理（用戶增加、刪除、授權(quán)）；

2、用戶登錄密碼（用戶密碼增加、修改、刪除）；

3、計(jì)算器—f11

金蝶k3軟件財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程

k3軟件財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程：

1.確保所有的系統(tǒng)都已在本期；

2.在總賬模塊中做轉(zhuǎn)帳憑證（攤銷費(fèi)用、計(jì)提折舊、計(jì)提工資等）；

3.不屬于物流系統(tǒng)的應(yīng)付款，做其他應(yīng)付單（如水電費(fèi)、餐費(fèi)、郵費(fèi)等）（應(yīng)付款管理——其他應(yīng)付單——其他應(yīng)付單——新增）；

4.不屬于物流系統(tǒng)的應(yīng)收款，做其他應(yīng)收單（應(yīng)收款管理——其他應(yīng)收單——其他應(yīng)收單——新增）；

5.生成銷售發(fā)票，按出庫單關(guān)聯(lián)，輸入銷售單價(jià)，并審核發(fā)票，審核時(shí)如出現(xiàn)提示：出庫單上的物料少于發(fā)票上的物料，則在審核畫面中選擇此發(fā)票相對(duì)應(yīng)的全部出庫單，再次審核，則會(huì)成功（銷售管理——結(jié)算——銷售發(fā)票——錄入）；

6.進(jìn)行應(yīng)付款付款核銷（應(yīng)付款管理——結(jié)算——應(yīng)付款核銷——付款結(jié)算）；

7.進(jìn)行應(yīng)收款收款核銷（應(yīng)收款管理——結(jié)算——應(yīng)收款核銷——到款結(jié)算）；

8.確保本期所有的單據(jù)已經(jīng)審核（包括入庫單、出庫單等）；

9.檢查有無非生產(chǎn)部門的領(lǐng)料單（倉存管理——領(lǐng)料發(fā)貨——生產(chǎn)領(lǐng)料——查詢）；

10.檢查有無無成本對(duì)象的領(lǐng)料單（倉存管理——領(lǐng)料發(fā)貨——生產(chǎn)領(lǐng)料——查詢）；

11.檢查有無漏輸實(shí)作工時(shí)的本廠生產(chǎn)工序（車間管理——工序匯報(bào)——工序匯報(bào)——查詢）；

12.入庫單及發(fā)票齊全，進(jìn)行材料入庫核算（存貨核算——入庫核算——外購入庫核算）；

13.有入庫單無發(fā)票，進(jìn)行暫估入庫處理（存貨核算——入庫核算——存貨估價(jià)入帳——打開入庫單——手工輸入單價(jià)）；

14.進(jìn)行其他入庫核算（存貨核算——入庫核算——其他入庫核算——打開入庫單——手工輸入單價(jià)）；

15.進(jìn)行材料出庫核算（存貨核算——出庫核算——材料出庫核算）；16.如材料無出庫單價(jià)，則更新無單價(jià)單據(jù)，可以選擇最新入庫價(jià)，也可以選擇最新出庫價(jià)進(jìn)行更新（存貨核算——出庫核算——更新無單價(jià)單據(jù)）；

17.如仍無出庫單價(jià)的，則手工輸入單價(jià)（存貨核算——出庫核算——不確定單價(jià)單據(jù)維護(hù)）；

18.再次進(jìn)行材料出庫核算，直到核算正確為止（存貨核算——出庫核算——材料出庫核算）；

19.引入各成本對(duì)象的生產(chǎn)總工時(shí)作為費(fèi)用分配的標(biāo)準(zhǔn)（成本管理——分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置——分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入——從生產(chǎn)管理系統(tǒng)引入）；

20.進(jìn)行投入產(chǎn)量錄入（成本管理——產(chǎn)量錄入——投入產(chǎn)量錄入——從生產(chǎn)任務(wù)單引入）；

21.核對(duì)完工產(chǎn)量（“成本管理——產(chǎn)量錄入——完工產(chǎn)量錄入”與“倉存管理——驗(yàn)收入庫——產(chǎn)品入庫—查詢”核對(duì)數(shù)量）；

22.檢查在產(chǎn)品產(chǎn)量；

23.核對(duì)材料費(fèi)用（“成本管理——費(fèi)用錄入——材料費(fèi)用錄入”與“倉存管理——報(bào)表分析——收發(fā)業(yè)務(wù)匯總表（領(lǐng)料單）”核對(duì)）；

24.引入人工費(fèi)用（成本管理——費(fèi)用錄入——人工費(fèi)用錄入——從k3總賬系統(tǒng)引入）；

25.引入折舊費(fèi)用（成本管理——費(fèi)用錄入——折舊費(fèi)用錄入——從k3總賬系統(tǒng)引入）；

26.引入其他費(fèi)用（成本管理——費(fèi)用錄入——其他費(fèi)用錄入——從k3總賬系統(tǒng)引入）；

27.進(jìn)行成本計(jì)算（成本管理——成本計(jì)算——產(chǎn)品成本計(jì)算）；

28.核對(duì)成本（“成本管理——成本計(jì)算——成本計(jì)算單（匯總顯示）”與“成本管理——費(fèi)用錄入——材料費(fèi)用錄入、人工費(fèi)用錄入、折舊費(fèi)用錄入、其他費(fèi)用錄入”核對(duì)）；

29.查詢分析工具引出成本（存貨核算——查詢分析工具——查詢分析工具——引出已經(jīng)

扣除不計(jì)入成本的德國物料的產(chǎn)成品成本）；

30.引入產(chǎn)成品成本，并進(jìn)行自制入庫核算（存貨核算——入庫核算——自制入庫核算——先引入產(chǎn)成品成本——再進(jìn)行核算）；

31.進(jìn)行產(chǎn)成品出庫核算（存貨核算——出庫核算——產(chǎn)成品出庫核算）；

32.生成各類憑證（材料入庫、暫估入庫、其他入庫、領(lǐng)用材料、其他領(lǐng)用、盤贏盤虧、產(chǎn)品入庫、銷售出庫、銷售收入）（存貨核算——憑證管理——生成憑證）；

33.將生成的憑證進(jìn)行修改（存貨核算——憑證管理——憑證查詢）；34.物流系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)對(duì)賬（原材料、包裝物、產(chǎn)成品）（存貨核算——期末處理——期末關(guān)賬——對(duì)賬）；

35.期末調(diào)匯（總賬——結(jié)賬——期末調(diào)匯）；

36.將本期所有憑證審核、過賬（總賬——憑證處理——憑證查詢——審核——過賬）；

37.結(jié)轉(zhuǎn)本期損益（總賬——結(jié)賬——結(jié)轉(zhuǎn)損益）；

38.將“結(jié)轉(zhuǎn)本期損益”憑證審核、過賬（總賬——憑證處理——憑證查詢——審核——過賬）；

39.生成財(cái)務(wù)報(bào)表（報(bào)表——（性質(zhì)）報(bào)表——外企損益表、外企資產(chǎn)負(fù)債表）；

40.各系統(tǒng)結(jié)帳（應(yīng)收款系統(tǒng)、應(yīng)付款系統(tǒng)、現(xiàn)金管理、存貨核算、成本管理、總帳系統(tǒng)）。

用友財(cái)務(wù)軟件日常操作問題

整理了用友財(cái)務(wù)軟件日常操作經(jīng)常碰到的一些問題，希望能讓你更輕松地掌握用友財(cái)務(wù)軟件的操作。

1．如何備份數(shù)據(jù)備份工作不容忽視，特別是在對(duì)軟件不是很熟悉的情況之下，要經(jīng)常備份，否則由于操作不當(dāng)或者電腦系統(tǒng)崩潰而引起的數(shù)據(jù)丟失，將是很嚴(yán)重的事情！務(wù)必請(qǐng)各客戶認(rèn)真對(duì)待數(shù)據(jù)的備份并保管好備份數(shù)據(jù)，盡量不要備份到c盤

1.1賬套備份是什么數(shù)據(jù)顧名思義，賬套備份是對(duì)整個(gè)賬套數(shù)據(jù)的備份，包括上年數(shù)據(jù)據(jù)和今年數(shù)據(jù)，不是按月備份，舉例：某月備份數(shù)據(jù)，則不只是備份該月的數(shù)據(jù)，包括以往的數(shù)據(jù)是整個(gè)賬套的數(shù)據(jù)！

1.2如何備份1.2.1備份前備工作在備份前首先在我的電腦里建立好備份文件夾，比如：假如該賬套名稱為太平洋保險(xiǎn)公司，賬套號(hào)為001，在2003年4月30號(hào)備份，則可以建立如下：d:用友軟件數(shù)據(jù)備份01太平洋保險(xiǎn)公司20030430，其中20030403是以當(dāng)日備份日期為名文件夾！又如若在2003年05月30日備份數(shù)據(jù)，則可以建立d:用友軟件數(shù)據(jù)備份01太平洋保險(xiǎn)公司20030530的文件夾！

注意：“d:用友軟件數(shù)據(jù)備份01太平洋保險(xiǎn)公司”只用建立一次，以后每次備份只需在d:用友軟件數(shù)據(jù)備份01太平洋保險(xiǎn)公司下建立以備份日期為名的文件夾即可

1.2.2備份通過桌面用友軟件圖標(biāo)進(jìn)入系統(tǒng)管理模塊，在系統(tǒng)管理模塊中：

1、系統(tǒng)—〉注冊(cè)àadmin（用戶名）à確定

2、賬套—〉輸出à選擇要備份的賬套—〉確定

3、在備份進(jìn)程中，軟件提示備份路徑，此時(shí)選擇我們?cè)趥浞萸皽?zhǔn)備工作所建立的文件夾即可（一定要雙擊文件夾），比如我們備份到：d:用友軟件數(shù)據(jù)備份01太平洋保險(xiǎn)公司20050430文件夾下！然后按下確定即可

注意：選擇備份路徑的時(shí)候一定要雙擊文件夾圖標(biāo)！

1.3數(shù)據(jù)備份（一般不建議進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份）數(shù)據(jù)備份每年備份一次，是不包含任何賬套信息的備份文件，只是備份數(shù)據(jù)，是用賬套主管的身份進(jìn)行備份的，操作類似賬套數(shù)據(jù)備份！

1.4建議1．4．

1、保留最新的三個(gè)備份文件，以前的備份文件可以用刪除文件的方式把文件給刪除即可！

1．4．

2、對(duì)于數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)的備份文件，不要?jiǎng)h除，長久保留，關(guān)于如何數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)，參考數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)！

2、憑證操作（細(xì)微操作）2．

1、錄入金額小數(shù)問題：用五筆輸入法的用戶會(huì)出現(xiàn)錄入不了小數(shù)點(diǎn)的問題，該類問題是

五筆輸入法打開并且沒有切換狀態(tài)引起的，只要關(guān)閉五筆輸入法或切換狀態(tài)即可

(注：可以在英文或中文半角狀態(tài)下直接輸入100.36)

2．2、損益類科目的操作，必須保持跟該科目的默認(rèn)余額方向一致，否則利潤表不能獲取相應(yīng)的數(shù)據(jù)！例如：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息，由于財(cái)務(wù)費(fèi)用默認(rèn)余額方向?yàn)榻璺剑ㄖС觯�，利息收入也�?yīng)該錄入在借方，用紅字表示！

3、會(huì)計(jì)科目3、1、日常使用會(huì)計(jì)科目的增加

對(duì)于已經(jīng)使用的賬套，在使用過程中增加會(huì)計(jì)科目遵循以下原則

a、如果上級(jí)科目沒有發(fā)生額或者沒有起初余額，可以增加其下級(jí)科目

b、如果是損益類科目，在增加科目的后，一定要重新配置或者修改期間損益結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)，否則進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)新增的科目將無法結(jié)轉(zhuǎn)

c、對(duì)于平級(jí)的科目可以隨時(shí)增加平級(jí)科目，要保持跟上級(jí)科目一致的基本科目參數(shù)3、2、會(huì)計(jì)科目的刪除

對(duì)于報(bào)表比較熟悉的客戶，可以刪除本公司不用到的會(huì)計(jì)科目，以提高工作效率！對(duì)于報(bào)表不是很熟悉的客戶，建議不要?jiǎng)h除默認(rèn)的會(huì)計(jì)科目！否則報(bào)表需要重新定義公式！

3、3、對(duì)于已有發(fā)生額或者有期初余額的會(huì)計(jì)科目，不要對(duì)會(huì)計(jì)科目的修改！否則會(huì)產(chǎn)生報(bào)表或者明細(xì)賬不明的錯(cuò)！

注意：如果對(duì)數(shù)據(jù)庫很熟悉的維護(hù)人員，這一點(diǎn)除外

4、報(bào)表4、1第一次使用報(bào)表4、1、1、新建一個(gè)空白報(bào)表（此時(shí)默認(rèn)在格式狀態(tài)下）---〉找到菜單格式---〉報(bào)表模板---〉行業(yè)選擇新會(huì)計(jì)制度---〉選擇相應(yīng)的報(bào)表，比如資產(chǎn)負(fù)債表—〉確定4、1、2、編制單位：直接填寫編制單位，對(duì)于821版本，在數(shù)據(jù)下選擇賬套初始，錄入相應(yīng)的賬套號(hào)，會(huì)計(jì)4、1、3、關(guān)鍵字（年月日）的調(diào)整：數(shù)據(jù)關(guān)鍵字—〉偏移（偏移規(guī)則：相左減少，向右增加，比如資產(chǎn)負(fù)債表，年100，月60，日-80）4、1、4、對(duì)于用航天系列的打印機(jī)，就要注意了，在預(yù)覽前要選擇其他的打印機(jī)進(jìn)行預(yù)覽，否則預(yù)覽的效果根打印的效果差別甚大！如果系統(tǒng)沒有安裝其他的打印機(jī)，則手工添加任意一臺(tái)打印機(jī)，使用該打印機(jī)進(jìn)行預(yù)覽！4、1、5、調(diào)整好頁面設(shè)置，行高字體大小等后保存報(bào)表即可！如何調(diào)整報(bào)表的外觀，請(qǐng)參閱報(bào)表幫助4、1、6、保存報(bào)表最好要建立以賬套名字為名的文件夾，存放相應(yīng)賬套的報(bào)表，這個(gè)對(duì)于多賬套的用戶要注意！比如：001太平洋保險(xiǎn)，則建立001太平洋保險(xiǎn)為文件名的文件夾，存放該報(bào)表，4、2出每月報(bào)表4、2、1、進(jìn)入報(bào)表—〉打開第一次使用保存的報(bào)表---〉在編輯菜單下---〉追加—〉表頁—〉按默認(rèn)數(shù)值—〉確定---〉在左下角選定那一頁—〉在數(shù)據(jù)菜單下—〉關(guān)鍵字—〉錄入---〉重新計(jì)算即可！4、2、2、對(duì)于多賬套的用戶，在打開報(bào)表的時(shí)候，一定要保證你打開的報(bào)表是那個(gè)賬套的報(bào)表，否則對(duì)于新的用戶就會(huì)認(rèn)為報(bào)表數(shù)據(jù)混亂的錯(cuò)覺！

5、互斥站點(diǎn)的處理方法 5、1 出現(xiàn)“互斥站點(diǎn)”的原因及處理方法5、1、1 用戶購買的用友財(cái)務(wù)軟件站點(diǎn)數(shù)量小于實(shí)際使用的數(shù)量。這種情況，只要關(guān)閉其他機(jī)器上的用友財(cái)務(wù)軟件就可以了。5、1、2 用戶目前進(jìn)行的操作與之前打開的窗口有沖突。退出用友財(cái)務(wù)軟件所有模塊，重新進(jìn)入就可以了。再不行就重啟電腦5、1、3 在使用過程中出現(xiàn)過用友財(cái)務(wù)軟件沒有響應(yīng)或是死機(jī)。請(qǐng)以admin身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理”，點(diǎn)擊“視圖”-“清除異常任務(wù)”。直至運(yùn)行狀態(tài)都為“正常”就可以了

金蝶財(cái)務(wù)軟件操作指南篇二

金蝶2000標(biāo)準(zhǔn)版7.01使用技巧

1.安裝技巧：在局域網(wǎng)計(jì)算機(jī)上安裝金蝶2000標(biāo)準(zhǔn)版7.01網(wǎng)絡(luò)版時(shí)，各計(jì)算機(jī)的用戶都只有manager一個(gè)用戶，這時(shí)只需在一臺(tái)計(jì)算機(jī)上新增用戶，文件復(fù)制到其他計(jì)算機(jī)的金蝶文件夾中即可。

2.新建賬套技巧：當(dāng)新建賬套與已有賬套在科目設(shè)置、部門、職員及往來單位相同時(shí)，可用原賬套復(fù)制。具體步驟如下：點(diǎn)擊“新建賬套”，輸入賬套名稱后進(jìn)入初始化設(shè)置界面，這是點(diǎn)擊“文件”菜單下的“引入”、“引入初始數(shù)據(jù)”，然后按提示打開源賬套，即可完成初始化工作，點(diǎn)擊啟用賬套，新賬套即可使用。

3.快速錄入技巧

（1）成批輸入：在輸入工資數(shù)據(jù)時(shí)，如果大批職員的某些項(xiàng)目是相同的，可以成批輸入，操作方法：進(jìn)入“數(shù)據(jù)輸入”，通過“數(shù)據(jù)過濾”功能顯示數(shù)據(jù)相同的職員，按f4鍵彈出“工資項(xiàng)目輔助計(jì)算器”，在“變動(dòng)項(xiàng)目”中選擇要輸入的項(xiàng)目，在“變動(dòng)參數(shù)”欄中輸入數(shù)據(jù)，然后按“控制面板”節(jié)的等號(hào)鍵即可完成。

（2）成批復(fù)制：購買一批相同的固定資產(chǎn)，輸入固定資產(chǎn)卡片時(shí)，一張卡片填制好以后，點(diǎn)擊“復(fù)制”，選擇成批復(fù)制，就可以很容易地得到其余固定資產(chǎn)的卡片，只需修改一下固定資產(chǎn)編號(hào)即可。

（3）引入憑證：在一個(gè)賬套輸入憑證時(shí)可以從另一賬套引入，操作步驟：用manager用戶打開賬套，點(diǎn)擊“文件”菜單下的“引入”，選擇引入憑證，然后按提示打開源賬套引入目標(biāo)憑證即可，對(duì)于工資和固定資產(chǎn)實(shí)行單獨(dú)賬套核算的單位，在分配工資費(fèi)用和計(jì)提固定資產(chǎn)折舊時(shí)，這項(xiàng)功能尤其實(shí)用。

（4）使用快捷鍵：金蝶2000標(biāo)準(zhǔn)版7.01為用戶提供了很多快捷鍵，幾乎所有的操作都可以在鍵盤上完成，熟練掌握這些快捷鍵能大大提高錄入速度。ctrl+f7鍵，憑證錄入時(shí)在光標(biāo)處填入借貸方差額；f8鍵：保存憑證；f11鍵；計(jì)算器：ctrl+f11鍵；憑證反過賬；f12鍵：把金蝶計(jì)算器上的數(shù)字填入光標(biāo)處；ctrl+f12鍵：反結(jié)賬

↑、↓鍵：輸入結(jié)算方式，即銀行存款是使用現(xiàn)金支票還是轉(zhuǎn)賬支票等。

（5）使用模式憑證：經(jīng)常使用且分錄較多的憑證，可以保存為模式憑證，輸入時(shí)點(diǎn)擊“編輯”菜單下的“調(diào)入模式憑證”，然后雙擊所選模式憑證即可輸入。

4.期末轉(zhuǎn)賬：金蝶2000標(biāo)準(zhǔn)版7.01為用戶提供了強(qiáng)大的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能，對(duì)于一般用戶，期末處理時(shí)只需點(diǎn)擊“結(jié)轉(zhuǎn)損益”即可完成，而對(duì)于實(shí)行按部門管理、按項(xiàng)目核算成本的用戶，需要用“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬”功能，把各項(xiàng)成本費(fèi)用按部門和會(huì)計(jì)科目歸集起來，然后再按部門和項(xiàng)目分配下去，這樣可以較真實(shí)地反映各項(xiàng)目所分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用，使項(xiàng)目的成本核算更加科學(xué)合理。

5.引出表格：隨著計(jì)算機(jī)的發(fā)展和普及，excel電子表格更是以其簡便易學(xué)，易于操作，功能強(qiáng)大而得到廣泛應(yīng)用，金蝶2000標(biāo)準(zhǔn)版7.01在各模塊中都設(shè)置了引出excel表格功能，如“工資發(fā)放表”、“工資匯總表”以及“固定資產(chǎn)清單”等。美中不足的是這些引出的excel表沒有計(jì)算功能，原因是引出時(shí)把數(shù)字變成了文本格式，解決的辦法是把金蝶軟件中的表格（如工資發(fā)放表），先引出為access（或foxpro）數(shù)據(jù)庫文件，在access文件中點(diǎn)擊“設(shè)計(jì)”，然后把各數(shù)字項(xiàng)目的屬性由文本型改為數(shù)值型，再從access文件中引出excel表，這樣得到的表格就可以進(jìn)行正常的計(jì)算、查詢、排序等操作了。

金蝶財(cái)務(wù)軟件操作指南篇三

實(shí)用財(cái)務(wù)軟件實(shí)訓(xùn)

一、總結(jié)

會(huì)計(jì)核算軟件是專門用于會(huì)計(jì)核算工作的電子計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件，包括采用各種計(jì)算機(jī)語言編制的用于會(huì)計(jì)核算工作的計(jì)算機(jī)程序，從而替代人工，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算任務(wù)。會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)是以賬務(wù)處理功能為核心，包括多種功能的有機(jī)組合體。大部分的會(huì)計(jì)核算軟件將會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)按功能劃分為若干個(gè)相對(duì)獨(dú)立的子系統(tǒng)，于系統(tǒng)每一部分的功能簡單明了并相對(duì)獨(dú)立，各子系統(tǒng)的會(huì)計(jì)信息相互傳遞與交流。形成完整的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)。會(huì)計(jì)核算軟件中具備相對(duì)獨(dú)立地完成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個(gè)部分，稱之為會(huì)計(jì)核算軟件的功能模塊。會(huì)計(jì)核算軟件的功能模塊包括以下部分：

（一）財(cái)務(wù)處理模塊

賬務(wù)處理模塊主要是以會(huì)計(jì)憑證為原始數(shù)據(jù)，按會(huì)計(jì)科目，統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系對(duì)記賬憑證所載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，進(jìn)行記錄、分類、計(jì)算、加工、匯總，輸出總分類賬、明細(xì)分類賬、日記賬及其他輔助賬簿、憑證和報(bào)表。

賬務(wù)處理模塊主要包括：①賬務(wù)初始(建賬)；②憑證處理(輸入、審核、匯總)；③查詢；④對(duì)賬；⑤結(jié)賬；⑧打印輸出；⑦其他輔助功能。

賬務(wù)初始是根據(jù)程序要求和內(nèi)部管理需要自定義會(huì)計(jì)科目體系、記賬憑證格式、賬簿體系的過程。相當(dāng)于手工狀態(tài)下設(shè)立一套新的賬務(wù)核算體系，是用計(jì)算機(jī)建賬的過程。憑證處理包括憑證的輸入、修改、審核、匯總、打印等內(nèi)容。

查詢是設(shè)定查詢條件標(biāo)志，靈活迅速查詢某會(huì)計(jì)期間的會(huì)計(jì)憑證及有關(guān)明細(xì)分類賬、總賬的有關(guān)內(nèi)容。例如：尋找特定內(nèi)容的會(huì)計(jì)憑證，查找會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額或余額等。對(duì)賬功能一部分是由會(huì)計(jì)核算軟件在設(shè)計(jì)時(shí)由程序自動(dòng)檢查核對(duì)，如總賬、明細(xì)賬、日記賬之間的賬賬核對(duì)；另一部分則提供給用戶進(jìn)行核對(duì)，如與銀行對(duì)賬單核對(duì)，與往來賬核對(duì)，與其他輔助賬核對(duì)等，并能做出調(diào)節(jié)表等相關(guān)資料。

結(jié)賬功能由程序完成，按國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，按會(huì)計(jì)科目分級(jí)進(jìn)行計(jì)算、匯總，結(jié)出借貸發(fā)生額和余額，結(jié)束當(dāng)期核算，開始下一個(gè)會(huì)計(jì)核算循環(huán)。結(jié)賬還包括會(huì)計(jì)信息跨結(jié)轉(zhuǎn)，開始一個(gè)新的會(huì)計(jì)的特殊內(nèi)容。

打印輸出功能是打印記賬憑證、賬簿等會(huì)計(jì)信息資料，以便用戶使用和歸檔保管。

（二）報(bào)表處理模塊

報(bào)表處理模塊是按國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，根據(jù)會(huì)計(jì)資料而編制會(huì)計(jì)報(bào)表，向公司管理者和政府部門提供財(cái)務(wù)報(bào)告。會(huì)計(jì)報(bào)表按其匯編范圍可分為個(gè)別報(bào)表、匯總報(bào)表以及合并報(bào)表。

報(bào)表處理模塊包括：①報(bào)表定義；②報(bào)表計(jì)算；③報(bào)表匯總；④報(bào)表查詢；⑤報(bào)表輸出。報(bào)表定義是依據(jù)會(huì)計(jì)軟件，建立一個(gè)新的報(bào)表體系所做的工作。主要包括：定義報(bào)表名稱，描述空白表格的格式，定義報(bào)表項(xiàng)目填寫內(nèi)容的數(shù)據(jù)來源和報(bào)表項(xiàng)目及運(yùn)算關(guān)系，確定表格項(xiàng)目審核校驗(yàn)及報(bào)表間項(xiàng)目的勾稽關(guān)系，檢查公式以及匯總報(bào)表的匯總范圍等步驟。經(jīng)過報(bào)表定義之后，就可以按規(guī)定計(jì)算或匯總產(chǎn)生所需要的會(huì)計(jì)報(bào)表，通過審核校驗(yàn)確認(rèn)后，可以打印、復(fù)制、查詢，輸出會(huì)計(jì)報(bào)表。

（三）固定資產(chǎn)核算模塊

固定資產(chǎn)核算模塊主要是用于固定資產(chǎn)明細(xì)核算及管理。

固定資產(chǎn)核算模塊包括：①建立固定資產(chǎn)卡片；②建立固定資產(chǎn)賬簿；③錄入固定資產(chǎn)變動(dòng)情況；④計(jì)提固定資產(chǎn)折舊；⑤匯總計(jì)算；⑥查詢及打印輸出；⑦編制轉(zhuǎn)賬憑證。此模塊主要是根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，建立固定資產(chǎn)卡片，確定固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的系數(shù)、方法，錄入固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況，匯總計(jì)算固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊及凈值。按預(yù)先設(shè)計(jì)自動(dòng)編制轉(zhuǎn)賬分錄，完成轉(zhuǎn)賬的記錄，打印輸出固定資產(chǎn)明細(xì)賬和資料卡片，詳細(xì)反映固定資產(chǎn)價(jià)值狀況。

（四）工資核算模塊

工資核算模塊以計(jì)提發(fā)放職工個(gè)人工資的原始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計(jì)算職工工資，處理工資核算。

工資核算模塊包括：①設(shè)計(jì)工資項(xiàng)目及項(xiàng)目計(jì)算公式；②錄入職工工資基礎(chǔ)資料；③增減變動(dòng)及修改；④計(jì)算匯總；⑤查詢；⑥打印輸出。工資核算模塊，首先設(shè)計(jì)工資的項(xiàng)目及項(xiàng)目計(jì)算公式，按項(xiàng)目錄入職工應(yīng)發(fā)、扣減、實(shí)發(fā)金額，按使用者的要求計(jì)算配發(fā)不同面值的零、整錢數(shù)。

該模塊應(yīng)具備自行定義工資的項(xiàng)目，選擇分類方式，靈活修訂工資項(xiàng)目，調(diào)整職工個(gè)人基礎(chǔ)資料，定義工資計(jì)算公式(如代扣個(gè)人所得稅計(jì)算公式)進(jìn)行匯總計(jì)算。自動(dòng)制作轉(zhuǎn)賬憑證，填制分錄，進(jìn)行工資分配，計(jì)算工資福利費(fèi)。

（五）其他模塊

其他模塊主要包括：存貨核算，成本核算系統(tǒng)，應(yīng)收應(yīng)付款核算、銷售核算和財(cái)務(wù)分析等等。根據(jù)行業(yè)的特點(diǎn)，又有：零售業(yè)進(jìn)銷存核算系統(tǒng)、批發(fā)業(yè)進(jìn)銷存核算系統(tǒng)等。根據(jù)管理的需要，又有：勞資人事管理系統(tǒng)、國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)

二、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備

說明：材料中列舉的是天津市加贏國際商貿(mào)有限公司。該公司是一家經(jīng)營辦公設(shè)備和電器的中小型商品流通企業(yè)，效益不錯(cuò)。主營業(yè)務(wù)是進(jìn)行批發(fā)業(yè)務(wù)，同時(shí)有進(jìn)出口業(yè)務(wù)。該公司采用新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來建立預(yù)設(shè)科目表，啟用日期為2023年4月1日。

實(shí)訓(xùn)一 初始化設(shè)置—建立帳套

說明：打開金蝶kis標(biāo)準(zhǔn)版，直接登陸。任務(wù)一 創(chuàng)建企業(yè)帳套

帳套文件名

帳套名稱 行業(yè)性質(zhì) 本位幣

會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次 會(huì)計(jì)期間界定方式 會(huì)計(jì)期間 啟用日期

tjsjygjmyyxgs

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司 新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（建立預(yù)設(shè)科目表）人民幣 8位 3-2-2 自然月份

1月1日-12月31日 2023年4月1日

任務(wù)二 操作員設(shè)置

為天津市加贏國際商貿(mào)有限公司新增一個(gè)用戶組：操作員組。新增3名操作員。用戶名分別為林林

11、林林22和林林33，安全碼分別為111111,、222222和333333。說明：工具—用戶管理—新增（用戶組或用戶）任務(wù)三 操作員權(quán)限設(shè)置 “操作員組”的3名操作員的權(quán)限設(shè)置如下所示，楊芳：系統(tǒng)管理員，具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、核算和管理的全部權(quán)限。馬林：出納員，負(fù)責(zé)有關(guān)現(xiàn)金和銀行存款的收支工作。

陳蓮：主辦會(huì)計(jì)、操作員，根據(jù)具體負(fù)責(zé)分管的內(nèi)容匯總相應(yīng)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，并按照原始憑證編制會(huì)計(jì)幾張憑證；負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作。具體權(quán)限如表2所示：

表2： 操作員具體權(quán)限設(shè)置

操作權(quán)限 報(bào)表權(quán)限 科目權(quán)限 授權(quán)范圍 林林11 所有操作權(quán)限

所有報(bào)表權(quán)限

所有科目權(quán)限

林林22 “出納管理”的所有操作權(quán)限，“科目日?qǐng)?bào)表”的查庫存現(xiàn)金、銀行存除了“引入數(shù)據(jù)”權(quán)限

看和打印權(quán)限

款、其他貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)

林林33 所有操作權(quán)限，除了以下權(quán)限： 只有各類報(bào)表的查看所有科目權(quán)限 “賬務(wù)處理”下“憑證”的“憑和打印權(quán)限 證審核”；“固定資產(chǎn)”的“改變折舊方法”；“往來管理”的“合同審批”；“出納管理”的“引入數(shù)據(jù)”“；系統(tǒng)維護(hù)”的所有權(quán)限。

任務(wù)四 登陸密碼的更改

如表3所示，對(duì)操作員的登陸密碼進(jìn)行更改。表3： 操作員的新登陸密碼

操作員 登陸密碼 林林11 11 林林22 22 林林33

說明：文件—更換操作員—以操作員登陸；工具---修改密碼

實(shí)訓(xùn)二 初始化設(shè)置--財(cái)務(wù)系統(tǒng)

說明：以楊芳身份登陸kis標(biāo)準(zhǔn)版軟件進(jìn)行初始化業(yè)務(wù)設(shè)置。任務(wù)一 帳套選項(xiàng)的設(shè)置

1、【憑證】選項(xiàng)卡及其他相關(guān)資料的設(shè)置 【憑證】選項(xiàng)卡的設(shè)置如表9所示。表9 “憑證”選項(xiàng)卡的設(shè)置

“憑證”選項(xiàng)卡的設(shè)置

輸入外幣憑證時(shí)由本位幣自動(dòng)折算原幣 憑證需要憑證字

憑證過賬前必須經(jīng)過審核 憑證借貸雙方都必須有

當(dāng)前用戶

當(dāng)前用戶 當(dāng)前用戶

檢測單條分錄憑證

2、【賬簿】選項(xiàng)卡的設(shè)置

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的【賬簿】選項(xiàng)卡的設(shè)置如下所示： 賬簿余額方向：與科目余額方向保持一致（余額數(shù)值可以有負(fù)數(shù)）賬簿排列順序：按日期、憑證字號(hào)排序 可以在明細(xì)賬中打印日記賬

3、【稅務(wù)、銀行】 稅務(wù)登記號(hào)：330103 720908 074 開戶銀行及賬號(hào)：工商銀行富陽高橋支行888 888 888 888 電話：*** 地址：天津市高橋高科路198號(hào)2號(hào)實(shí)訓(xùn)樓2441 出納系統(tǒng)啟用期間：2023年第1期 是否進(jìn)行銀行對(duì)賬：是

4、帳套選項(xiàng)的【高級(jí)設(shè)置】

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司帳套選項(xiàng)的高級(jí)設(shè)置除了選用系統(tǒng)的默認(rèn)設(shè)置，其他設(shè)置如下所示：

系統(tǒng)：允許核算項(xiàng)目分級(jí)顯示。

憑證：憑證輸入時(shí)不能輸入非明細(xì)核算項(xiàng)目。

固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)折舊時(shí)將減值準(zhǔn)備的值計(jì)算在內(nèi)。出納：編輯日記賬記錄時(shí)，檢測憑證字號(hào)是否重復(fù)。出納：編輯出納日記賬記錄時(shí)可以自動(dòng)從賬務(wù)引入數(shù)據(jù)。出納：可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬

出納：可以從憑證引入銀行存款日記賬。

出納：從憑證引入日記賬時(shí)覆蓋出納中相同的記錄。任務(wù)二 貨幣類別的設(shè)置

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的外幣核算設(shè)置如表6所示 表6 外幣核算設(shè)置

幣別代碼 幣別名稱 期初匯率

usd 美元

1美元=6.834 6人民幣

任務(wù)三 核算項(xiàng)目的設(shè)置

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的核算項(xiàng)目有往來單位、部門、職員、供應(yīng)商、客戶和庫存商品6個(gè)核算項(xiàng)目。

說明：需要新增供應(yīng)商、客戶和庫存商品3個(gè)核算項(xiàng)目 核算項(xiàng)目—增加類別---輸入表4或表5 供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置如表4所示，庫存商品的屬性設(shè)置如表5所示。表4 供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置

屬性名稱

地址 郵編

文本 文本

屬性類型 電話 傳真 聯(lián)系人 開戶銀行

賬號(hào)

表5 庫存商品的屬性設(shè)置

屬性名稱

規(guī)格型號(hào) 存放地點(diǎn) 計(jì)量單位

任務(wù)四 會(huì)計(jì)科目的建立

文本 文本 文本 文本 文本

屬性類型

文本 文本 文本

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的部分會(huì)計(jì)科目及2023年初余額如表8所示 表8 部分會(huì)計(jì)科目及2023年期初余額

科目名稱 庫存現(xiàn)金 人民幣現(xiàn)金 美元現(xiàn)金

核算類型 結(jié)算類科目

日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目 核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目

銀行存款 人民幣存款 美元存款

日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目 核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目

其他貨幣資金 外埠存款 應(yīng)收票據(jù) 銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 其他應(yīng)收款

客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算

借 借 借 借 借 借 借 借

300.00 50 300.00 210 600.00 210 600.00 0.00 184 275.00 20 000.00 13 800.00

借 借 借

3067432 207422.80 99 320.40

方向 借 借 借

期初余額 2560.00 2560.00 0.00 應(yīng)收職工借款 職員核算 借 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)

借 報(bào)刊費(fèi)

借 壞賬準(zhǔn)備

借 材料采購

借 庫存商品 庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算 借 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

借 固定資產(chǎn)

借 累計(jì)折舊

借 在建工程

借 工程物資

借 專用材料

借 待處理財(cái)產(chǎn)損

借

溢

待處理固定資 借 產(chǎn)損溢

待處理流動(dòng)資 借 產(chǎn)損溢

201 短期借款

20231 人民幣借款

20232 美元借款 核算單一外幣（期末調(diào)匯）203 應(yīng)付票據(jù) 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算 20301 銀行承兌匯票 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算 20233 商業(yè)承兌匯票 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算 204 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算 206 預(yù)收賬款 客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算 215 應(yīng)付職工薪酬

21501 工資 000.00 1500.00 300.00 921.40 65 234.00 1 670 924.00 8 354.60 2 405 000.00 735 648.00 24 583.00 3115.40 3115.40 0.00

0.00

0.00

貸 300 000.00 貸 300 000.00 貸 0.00 貸 214 110.00 貸 214 110.00 貸 0.00 貸 271 440.00 貸 30 000.00 貸 72 314.00 貸

314.00 21502 21503 21504 21505 221 22101 22102 22103 22104 2210401 2210402 2210403 2210404 2210405 2210406 2210407 2210408 22105 22106 211 21101 21102 301 311 職工福利費(fèi) 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營業(yè)稅 應(yīng)交所得稅 應(yīng)交城建稅 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 已交稅金 轉(zhuǎn)出未交增值稅

減免稅款 銷項(xiàng)稅額 出口退稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出多交增值稅

未交增值稅 應(yīng)交教育費(fèi)附加

其他應(yīng)付款 人民幣借款利息

美元借款利息 實(shí)收資本 資本公積

核算單一外幣（期末調(diào)匯）

貸 20 000.00 貸 0.00 貸 0.00 貸 0.00 貸 129 575.60 貸 2 314.00 貸 8 243.00 貸 13 452.00 貸 0.00 貸

貸

貸

貸

貸

貸

貸

貸

貸 100 280.60 貸

5286.00

貸 3000.00 貸

3000.00

貸 0.00

貸 2 500 000.00 貸 000.00

31101 股本溢價(jià) 31102 其他資本公積 313 盈余公積 31301 法定盈余公積 31302 任意盈余公積 322 利潤分配 32201 未分配利潤 32202 提取法定盈余公積

32203 提取任意盈余公積

32204 應(yīng)付現(xiàn)金股利 32205 轉(zhuǎn)作股本的股利

501 主營業(yè)務(wù)收入 571 營業(yè)外收入 57101 固定資產(chǎn)盤盈 57102 處理固定資產(chǎn)凈收益

57103 其他

511 主營業(yè)務(wù)成本 517 銷售費(fèi)用 51701 運(yùn)輸費(fèi) 51702 廣告費(fèi) 51703 折舊費(fèi) 51704 工資 51705 福利費(fèi) 51706 其他費(fèi)用

部分核算

部門核算 部門核算

貸 30 000.00 貸 0.00 貸 20 000.00 貸 20 000.00 貸 0.00 貸 641 771.00 貸 641 771.00 貸

貸

貸

貸

551 55101 55102 55103 55104 55105 55106 55107 55108 55109 55110 55111 55112 55113 55114 555 55501 55502 55503 55504 575 57501 57502 管理費(fèi)用 工資 福利費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 折舊費(fèi) 修理費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 印花稅 土地使用稅 壞賬準(zhǔn)備 其他費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息支出 匯兌損益 手續(xù)費(fèi) 其他費(fèi)用 營業(yè)外支出 固定資產(chǎn)盤虧 處理固定資產(chǎn)凈損失

57503 57504 57505 57506 罰款支出 捐贈(zèng)支出 非常損失 其他

說明：期初余額到實(shí)訓(xùn)三中練習(xí)輸入。任務(wù)五，其他設(shè)置

1、憑證字設(shè)置

憑證字及其他科目范圍限制的設(shè)置如表10所示 表10 憑證字及其科目范圍限制的設(shè)置

類型 收款憑證

憑證字 收

限制類型 借方必有

202 付款憑證

付

貸方必有

202 轉(zhuǎn)賬憑證

2、結(jié)算方式設(shè)置

結(jié)算方式包括:現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、銀行承兌、商業(yè)承兌、電匯和銀行匯款。

實(shí)訓(xùn)三 初始化設(shè)置—初始資料的錄入

任務(wù)一 初始資料類別的設(shè)置

1、固定資產(chǎn)類別的設(shè)置

如表11所示，進(jìn)行天津市加贏國際商貿(mào)有限公司固定資產(chǎn)類別的設(shè)置。表11 固定資產(chǎn)類別的設(shè)置

類別名稱 房屋及建筑物 交通運(yùn)輸車輛 電子設(shè)備及通信設(shè)備

2、固定資產(chǎn)變動(dòng)方式的設(shè)置

如表12所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)變動(dòng)方式 表12 固定資產(chǎn)變動(dòng)方式

固定資產(chǎn)增加

方式 購入 接受投資 接受捐贈(zèng) 融資租入 自建 盤盈

對(duì)應(yīng)入賬科目 10201，人民幣存款 301，實(shí)收資本 31112，其他資本公積 222，長期應(yīng)付款 179，在建工程 19102，待處理固定資產(chǎn)損溢

常用折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法

預(yù)計(jì)凈殘值率 4% 4% 4%

轉(zhuǎn)

借貸必?zé)o

202

10101,10102,10201,1010101,10102,10201,10限制科目或科目范圍 10101,10102,10201,10固定資產(chǎn)減少 所有方式 179，固定資產(chǎn)清理

3、職員類別的設(shè)置

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員類別有：行政人員、營銷人員、管理人員等三類

4、職員職務(wù)的設(shè)置

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員職務(wù)有：一般工作人員、部門副經(jīng)理、部門經(jīng)理、副科長、科長、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理 任務(wù)二 核算項(xiàng)目檔案的錄入

1、客戶檔案的錄入

如表13所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的客戶檔案。表13 客戶檔案

客戶代碼

客戶名稱

上級(jí)客戶代碼

01 天津市客戶 無 0101 和平區(qū)客戶 01 0101001 和平區(qū)ak商城 0101 0101002 和平區(qū)bk電器城 0101 0101003 和平區(qū)ck百貨商城

0101 0101004 和平區(qū)dk辦公設(shè)備有限公司 0101 0102 南開區(qū)客戶

01 0102001 南開區(qū)ek電器有限公司 0102 0102002 南開區(qū)fk商廈 0102 0103 河西區(qū)客戶

01 0103001 河西區(qū)gk辦公用品有限公司 0103 0103002 河西區(qū)hk購物廣場 0103 02 北京市客戶 無 0201 海淀區(qū)客戶 02 0202301 海淀區(qū)ik家電城

0201 0202302 海淀區(qū)jk辦公設(shè)備有限公司 0201 0202 朝陽區(qū)客戶 02 0202301 朝陽區(qū)kk百貨商廈 0202 0202302

朝陽區(qū)lk商場

0202

上級(jí)客戶名稱無

天津市客戶 和平區(qū)客戶

天津市客戶 南開區(qū)客戶 南開區(qū)客戶 天津市客戶 河西區(qū)客戶 河西區(qū)客戶 無

北京市客戶 海淀區(qū)客戶 海淀區(qū)客戶 北京市客戶 朝陽區(qū)客戶 朝陽區(qū)客戶 03 0301 030101 0302 030201

2、供應(yīng)商檔案的錄入

其他省市區(qū) 其他省 其他 其他市 其他

無 03 0301 03 0302

無

其他省市區(qū)

如表14所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的供應(yīng)商檔案

供應(yīng)商代碼

供應(yīng)商名稱

上級(jí)供應(yīng)商代碼

無 1 1 1 1 1 1 1 無 2 2 2 2 2 2

上級(jí)供應(yīng)商名稱 1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 2 2001 2002 2003 2004 2005 2006

3、部門檔案的錄入

營銷一部供應(yīng)商 山東ax集團(tuán)

河南bx電器有限公司 江蘇cx集團(tuán) 安徽dx有限公司 上海ex電器有限公司 福建fx電子有限公司 四川gx電器有限公司 營銷二部供應(yīng)商

北京ay辦公設(shè)備有限公司 北京by辦公設(shè)備有限公司 廣東cy實(shí)業(yè)集團(tuán)

上海dy辦公用品有限公司 上海ey辦公設(shè)備有限公司 浙江fy實(shí)業(yè)集團(tuán)

無

營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 營銷一部供應(yīng)商 無

營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商 營銷二部供應(yīng)商

如表15所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的部門檔案。

部門代碼 1 100

部門名稱 總部 總部高層

上級(jí)部門代碼 無 1

上級(jí)部門名稱 無 總部 101 總經(jīng)理辦公室 1 102 財(cái)務(wù)科 1 103 人力資源科 1 2 營銷部門 無 201 營銷一部 2 202

營銷二部

4、職員檔案的錄入

如表16所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員檔案 表16 職員檔案

代姓名

部門

類別

職務(wù)

碼 1001 盧高 總部高層 管理人員 總經(jīng)理 1002 蔣飛 總部高層 管理人員 副總經(jīng)理1101 郭偉 總經(jīng)理辦公室 管理人員 主任 1102 高興 總經(jīng)理辦公室 管理人員 副主任 1103 陳銘 總經(jīng)理辦公室 管理人員 一般工作人員1201 林林11 財(cái)務(wù)科 管理人員 科長 1202 林林22 財(cái)務(wù)科 管理人員 副科長 1203 林林33 財(cái)務(wù)科 管理人員 一般工作人員1301 李月 人力資源科 管理人員 科長 1302 呂方 人力資源科 管理人員 副科長 1303 趙云 人力資源科 管理人員 一般工作人員2101 關(guān)行 營銷一部 營銷人員 部門經(jīng)理 2102 朱建偉 營銷一部 營銷人員 部門副經(jīng)理 2103 楊光 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2104 儲(chǔ)云 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2105 上官云 營銷一部 營銷人員 一般工作人員2106 華俊 營銷一部 行政人員 一般工作人員2107 成龍 營銷一部

行政人員

一般工作人員總部 總部 總部 無 營銷部門 營銷部門

銀行賬號(hào)

1234501 1234502 1234503 1234504 1234505 1234506 1234507 1234508 1234509 1234510 1234511 1234512 1234513 1234514 1234515 1234516 1234517 1234518

基本工資（元）2000 1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000

2201 張毅 營銷二部 營銷人員 部門經(jīng)理 1234519 2202 章程 營銷二部 營銷人員 部門副經(jīng)理 1234520 2203 云梯 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234521 2204 鐘瑜 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234522 2205 吳為 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234523 2206 伍大 營銷二部 營銷人員 一般工作人員 1234524 2207 吳田 營銷二部 行政人員 一般工作人員 1234525 2208 無名 營銷二部

行政人員

一般工作人員

1234526

5、庫存商品檔案的錄入

如表17所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的庫存商品檔案。庫存商品代庫存商品名稱 上級(jí)庫存商上級(jí)庫存商品規(guī)格型號(hào) 存放地點(diǎn) 碼

品代碼

名稱

01 營銷一部商品

無 無

0101 a 01 營銷一部商品

010101 a01 0101 a 01 甲倉庫1區(qū) 010102 a02 0101 a 02 甲倉庫1區(qū) 010103 a03 0101 a 03 甲倉庫1區(qū) 0102 b 01 營銷一部商品

010201 b01 0102 b 01 甲倉庫2區(qū) 010202 b02 0102 b 02 甲倉庫2區(qū) 010203 b03 0102 b 03 甲倉庫2區(qū)

0103 c 01 營銷一部商品

010301 c01 0103 c 01 甲倉庫2區(qū) 010302 c02 0103 c 02 甲倉庫2區(qū) 010303 c03 0103 c 03 甲倉庫2區(qū)

02 營銷二部商品

無 無

0201 d 02 營銷二部商品

020231 d01

0201

d

01

乙倉庫1區(qū)

1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000

計(jì)量單位

臺(tái) 臺(tái) 臺(tái)

臺(tái) 臺(tái) 臺(tái)

臺(tái) 臺(tái) 臺(tái)

臺(tái) 020232 d02 0201 d 02 0202 e 02 營銷二部商品

020231 e01 0202 e 01 020232 e02 0202 e 02 0203 f 02 營銷二部商品

020301 f01

0203 f 01 020302 f02 0203

f

02 任務(wù)三 期初余額的錄入

1、一般會(huì)計(jì)科目期初余額的錄入

錄入一般會(huì)計(jì)科目的期初余額，見表8

2、外幣期初余額的錄入

錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司美元核算科目的期初余額，見表8

3、庫存商品期初余額的錄入

如表18所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的庫存商品的期初余額。表18 庫存商品的期初余額 核算項(xiàng)目類別 核算項(xiàng)目代碼

核算項(xiàng)目名稱 原幣 庫存商品 01 營銷一部商品

庫存商品 0101 a 庫存商品 010101 a01 140 000 庫存商品 010102 a02 54 000 庫存商品 010103 a03 60 000 庫存商品 0102 b 庫存商品 010201 b01 88 400 庫存商品 010202 b02 84 700 庫存商品 010203 b03 81 000 庫存商品 0103 c 庫存商品 010301 c01 37 000 庫存商品 010302 c02 18 000 庫存商品 010303 c03 57 000 庫存商品 02

營銷二部商品

乙倉庫1區(qū)

乙倉庫2區(qū) 乙倉庫2區(qū)

乙倉庫2區(qū) 乙倉庫2區(qū)

數(shù)量

60 50 80 70 60 50 20 60

臺(tái)

臺(tái) 臺(tái)

臺(tái) 臺(tái)

庫存商品 0201 d

庫存商品 020231 d01 245 000 70 庫存商品 020232 d02 150 000 30 庫存商品 0202 e

庫存商品 020231 e01 234 000 60 庫存商品 020232 e02 200 000 80 庫存商品 0203 f

庫存商品 020301 f01 40 000 100 庫存商品 020302

f02

181 824

4、固定資產(chǎn)期初余額的錄入

如表19所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)卡片。

其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準(zhǔn)備對(duì)方科目”為“671 106，營業(yè)外支出-其他”，增加方式均為“購入”。表19 固定資產(chǎn)期初余額

代碼 名稱 類別

使用部門

入賬原值 累計(jì)折舊預(yù)計(jì)折舊日期

萬元）

（萬元）使用

年限

費(fèi)用科目110001 總部房屋及建筑物

總部

200580

19.2

360

管理費(fèi)用大樓.9 120231 倉庫 房屋及建筑物 營銷一部 200260 20.16 360 銷售費(fèi)用.8 120231 倉庫 房屋及建筑物

營銷二部

200050

360

銷售費(fèi)用.10 210001 轎車 交通運(yùn)輸車輛 總部 202320 2.88 96 管理費(fèi)用.1 220231 貨車 交通運(yùn)輸車輛

營銷一部

200515

11.52

銷售費(fèi)用.10 220231 火車 交通運(yùn)輸車輛 營銷二部 202312 0.576 96 銷售費(fèi)用.10 310101 電腦 電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦20.8

0.1536

管理費(fèi)用信設(shè)備

公室

010.6

累計(jì)已提折

期間數(shù)

659

310102 復(fù)印機(jī)

310103 打印機(jī)

310201 電腦 電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備

公室

.3

0.8 0.6144 60 管理費(fèi)用 4電子設(shè)備及通總經(jīng)理辦2007信設(shè)備

公室

.3 2023.10 20230.3 0.2304 60 管理費(fèi)用 4電子設(shè)備及通財(cái)務(wù)科 信設(shè)備

0.8 0.0768 60 管理費(fèi)用 5320231 空調(diào) 電子設(shè)備及通營銷一部 0.4 0.0384 60 銷售費(fèi)用 6信設(shè)備

.9 320231 空調(diào) 電子設(shè)備及通營銷二部 20090.4 0.1152 60 銷售費(fèi)用 信設(shè)備

.9

5、往來科目期初余額的錄入

如表20-表25所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的往來科目的期初余額。表20 應(yīng)收賬款期初余額

客戶名稱 業(yè)務(wù)編號(hào) 發(fā)生日期

摘要

方向 余額（元）和平區(qū)ak商城 01 2023.2.15 營銷一部楊光賒銷商品 借 50 310 海淀區(qū)ik家電城

02 2023.2.26 營銷一部朱建偉賒銷商品 借 40 365 和平區(qū)dk辦公設(shè)備有限公司

03

2023.12.29

營銷二部鐘瑜賒銷商品

借

600 表21 應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額

客戶名稱

業(yè)務(wù)編號(hào) 發(fā)生日期

摘要

方向 余額（元）河西區(qū)gk辦公用品有限公司 04

2023.2.10

營銷二部章程賒銷商品

借

210 600 表22 預(yù)收賬款期初余額

客戶名稱

業(yè)務(wù)編號(hào)

發(fā)生日期 摘要

方向 余額（元）海淀區(qū)jk辦公設(shè)備有限公司

05

2023.2.20

營銷二部吳為預(yù)收客戶貨款

貸 000 表23 應(yīng)付賬款期初余額

供應(yīng)商名稱

業(yè)務(wù)編號(hào)

發(fā)生日期 摘要

方向 余額（元）河南bx電器有限公司

06

2023.2.09

營銷一部儲(chǔ)云賒購商品 貸 91 260 浙江fy實(shí)業(yè)集團(tuán) 07 2023.2.20

營銷二部鐘瑜賒購商品

貸

180 180 表24 應(yīng)付票據(jù)----銀行承兌匯票期初余額

供應(yīng)商名稱

業(yè)務(wù)編號(hào)

發(fā)生日期 摘要

方向 余額（元）上海ey辦公設(shè)備有限公司 08

2023.2.05

營銷二部吳為賒購商品

貸

214 110 表25 預(yù)付賬款期初余額

供應(yīng)商名稱

業(yè)務(wù)編號(hào)

發(fā)生日期

摘要 方向 余額（元）北京ay辦公設(shè)備有限公司 08 2023.2.05 營銷二部章程賒購商品 借 20 000

6、應(yīng)收職工借款期初余額的錄入

表26所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的應(yīng)收職工借款科目的期初余額。表26 應(yīng)收職工借款的期初余額

核算項(xiàng)目類別 職員

職員

任務(wù)三 帳套的啟用

核算項(xiàng)目代碼 1002 2201

核算項(xiàng)目名稱 蔣飛 張毅

期初余額 6 000 6 000

1、試算平衡

對(duì)天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的初始數(shù)據(jù) 進(jìn)行失算平衡。

2、啟用帳套

啟用天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的帳套

實(shí)訓(xùn)四 日常賬務(wù)處理的一般程序

說明：

1）以會(huì)計(jì)“陳蓮”身份登陸金蝶kis標(biāo)準(zhǔn)版，進(jìn)行操作日常業(yè)務(wù)。2）審核、過賬需要以“楊芳”身份登陸，進(jìn)行審核、過賬。任務(wù)一 憑證處理----憑證輸入 涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入

1）2023年4月5日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。會(huì)計(jì)分錄：

借：管理費(fèi)用---業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1000 貸：銀行存款-----人民幣存款 1000 2）2023年4月6日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345610）支付上月未交增值稅100 280.60元。會(huì)計(jì)分錄：

借：應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅 100 280.60 貸：銀行存款—人民幣存款 100 280.60 涉及輔助核算項(xiàng)目的記賬憑證的輸入

1）2023年4月10日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）支付本月電話費(fèi)1000元，其中營銷一部350元，營銷二部400元，總部250元。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銷售費(fèi)用---其他費(fèi)用（營銷一部）350 銷售費(fèi)用—其他費(fèi)用（營銷二部）400 管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 250 貸：銀行存款—人民幣存款 1000 2）2023年4月11日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345612）支付汽油費(fèi)1500元，其中營銷一部600元，營銷二部400元，總部500元。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銷售費(fèi)用---運(yùn)輸費(fèi)（營銷一部）600 銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)（營銷二部）400 管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 500 貸：銀行存款—人民幣存款 1500 3）2023年4月11日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向朝陽區(qū)lk商場銷售商品，如表27所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345613），已存入銀行。表27 商品銷售清單 商品名稱

a01 a02 a03 b01 b02 d01 e01 數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）20 20 25 30 15 20

1650 1100 1 400 1300 1500 4000 5000

49500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）

8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 000

57915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290 合計(jì)

337 000 57 290 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60000+100000=160 000 會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款—人民幣存款 394 290 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）177 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）160000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 57290 4）2023年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向河西區(qū)hk購物廣場銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。表28 商品銷售清單二 商品名稱

a01 a03 b01 b02 d01 e01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）20 30 25 15 20

單價(jià)（元）650 1 400 1 300 1 500 4 000 5 000

貨款（元）

000 28 000 39 000 37 500 60 000 100 000 297 500

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 4 760 6 630 6 375 10 200 17 000 50 575

610 32 760 45 630 43 875 70 200 117 000 348 075 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60 000+100 000= 160 000 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款---人民幣存款 348 075 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）137 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）160 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 50 575 5）2023年4月15日，營銷二部經(jīng)理張毅報(bào)銷差旅費(fèi)5 500元，退還剩余借款500元。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：庫存現(xiàn)金---人民幣現(xiàn)金 500 銷售費(fèi)用---其他費(fèi)用（營銷二部）5 500 貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收職工借款 6000 涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入

1）2023年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從廣東cy實(shí)業(yè)集團(tuán)購入商品，如表29所示，以銀行匯票（12345621）付清款項(xiàng)。表29 商品采購清單 商品名稱

a01 b01 b02 c01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）

20 30 20

單價(jià)（元）500 1 100 1 200 750

貨款（元）

000 22 000 36 000 15 000 148 000

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）750 3 740 6 120 2 550 25 160

750 25 740 42 120 17 550 173 160 會(huì)計(jì)分錄如下：

①借：材料采購 148 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 25 160 貸：銀行存款—人民幣存款 173 160 ②借：庫存商品（a01）75 000 庫存商品（b01）22 000 庫存商品（b02）36 000 庫存商品（c01）15 000 貸：材料采購 148 000 2）2023年4月13日，營銷一部從上海購入一批商品，商品如表30所示，另有一張運(yùn)費(fèi)單據(jù)150元，共計(jì)21 210元。以銀行匯票（12345622）付清款項(xiàng)，貨已運(yùn)到，驗(yàn)收入庫無誤。表30 商品采購清單二 商品名稱

c01 數(shù)量（臺(tái)）

單價(jià)（元）

900

貨款（元）000

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）060 060 不含稅運(yùn)費(fèi)為150/(1+7%)=140.19 應(yīng)交稅費(fèi)為3060+（150-140.19）= 3 069.81 會(huì)計(jì)分錄如下：

①借：材料采購 18 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 3 069.81 銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)（營銷一部）140.19 貸：銀行存款—人民幣存款 21 210 ②借：庫存商品（c01）18 000 材料采購 18 000 涉及外幣核算業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入

2023年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從中國銀行借入100 000美元，期限為6個(gè)月，借入的外幣暫存銀行。一月初的市場匯率為1美元=6.8346元人民幣。美元借款為 100 000*6.8346 = 683 460 會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款—美元存款（100 000美元）683 460 貸：短期借款---美元借款（100 000美元）683 460 聯(lián)系憑證：

1)2023年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)ak商城50 310元，系支付上月所欠貨款，已存入銀行。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款—人民幣存款 50 310 貸：應(yīng)收賬款（ak商城）50 310 2）2023年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)dk辦公設(shè)備有限公司一張93 600元的轉(zhuǎn)賬支票（12345615），系支付上月所欠貨款，已存入銀行。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款---人民幣存款 93600 貸：應(yīng)收賬款（dk辦公設(shè)備有限公司）93600 3）2023年4月15日，河西區(qū)gk辦公用品有限公司開出的一張210 600元的銀行承兌匯票到期，銀行已將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到戶。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款---人民幣存款 210 600 貸：應(yīng)收票據(jù)---銀行承兌匯票（gk辦公用品有限公司）210 600 4）2023年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向和平區(qū)ck百貨商場銷售商品，如表31所示，收到一張三個(gè)月期銀行承兌匯票。表31 商品銷售清單三 商品名稱

a01 b01 b02 d01 e01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）30 25 15 30

單價(jià)（元）650 1 300 1 500 4 000 500

貨款（元）

000 39 000 37 500 60 000 15 000 184 500

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 6 630 6 375 10 200 2 550 31 365

610 45 630 43 875 70 200 17 550 215 865 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60 000+15 000=75 000 會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票（ck百貨商場）215 865 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）109 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）75 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 31 365 5）2023年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向朝陽區(qū)kk百貨商廈銷售商品，如表32所示，以轉(zhuǎn)賬支票（12345616）所示，代墊運(yùn)雜費(fèi)300元，已向銀行辦妥托收款手續(xù)。表32 商品銷售清單四 商品名稱

a02 b01 c01 d02 e01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）20 40 15 15

單價(jià)（元）100 1 300 900 6 000 5 000

貨款（元）

000 26 000 36 000 90 000 75 000 260 000

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 4 420 6 120 15 300 12 750 44 200

610 30 420 42 120 105 300 87 750 304 200 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+26 000 + 36 000 =95 000 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 90 000+ 75 000 = 165 000 會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)收賬款（kk百貨商廈）304 500 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）95 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）165 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 44 200 銀行存款---人民幣存款 300 6）2023年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向南開區(qū)fk商廈銷售商品，如表33所示，收到三個(gè)月期商業(yè)承兌匯票一張。表33 商品銷售清單五 商品名稱

a01 a02 b02 d01 e01 f01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）30 25 20 15 30

單價(jià)（元）650 1 100 1 500 4 000 5 000 500

貨款（元）

000 33 000 37 500 80 000 75 000 15 000 273 500

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 5 610 6 375 13 600 12 750 2 550 46 495

610 38 610 43 875 93 600 87 750 17 550 319 995 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+33 000+37 500 = 103 500 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 80 000+ 75 000+15 000=170 000 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收票據(jù)---銀行承兌匯票（fk商廈）319 995 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）103 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）170 000 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 46 495 7）2023年4月18日，以電匯方式支付上月所欠河南bx電器有限公司的貨款，共計(jì)91 260元。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)付賬款 91 260 貸：銀行存款---人民幣存款 91 260 8）2023年4月18日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從上海ey辦公設(shè)備有限公司購入商品，如表34所示，商品已到并驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)尚未支付。表34 商品采購清單三 商品名稱

d01 d02 e01 f01 合計(jì) 會(huì)計(jì)分錄如下：

①借：材料采購 529 000 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 89 930 貸：應(yīng)付賬款 618 930 ②借：庫存商品(d01)180 000 庫存商品（d02）125 000 庫存商品（e01）200 000 庫存商品（f01）529 000 貸：材料采購 529 000 9）2023年4月18日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從福建fx電子有限公司購入商品，如表35所示，商品已到并驗(yàn)收入庫，開出一張三個(gè)月期商業(yè)承兌匯票。表35 商品采購清單四 商品名稱

a01 a02 a03 b01 b02 數(shù)量（臺(tái)）

50 100 100

單價(jià)（元）500 1 000 1 200 1 300 1 500

貨款（元）

000 80 000 60 000 130 000 150 000

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）750 13 600 10 200 22 100 25 500

750 93 600 70 200 152 100 175 500 數(shù)量（臺(tái)）

25 50 60

單價(jià)（元）

3600 5 000 4 000 400

貨款（元）

180 000 125 000 200 000 24 000 529 000

增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）600 21 250 34 000 4 080 89 930

210 600 146 250 234 000 28 080 618 930 合計(jì)

495 000 84 150 579 150 會(huì)計(jì)分錄如下：

①借：材料采購 495 000 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 84 150 貸：應(yīng)付賬款 579 150 ②借：庫存商品（a01）75 000 庫存商品（a02）80 000 庫存商品（a03）60 000 庫存商品（b01）130 000 庫存商品（b02）150 000 貸：材料采購 495 000 模式憑證的定義和調(diào)用

1）將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司報(bào)銷差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)憑證保存為模式憑證，模式憑證類別為報(bào)賬憑證。

借方為管理費(fèi)用---差旅費(fèi)，貸方為 人民幣現(xiàn)金。2）調(diào)入 報(bào)銷差旅費(fèi)的模式憑證。常用摘要的保存與調(diào)用

1）增加“報(bào)銷差旅費(fèi)”作為常用摘要，摘要類別為“報(bào)賬”。2）調(diào)入“報(bào)銷差旅費(fèi)”常用摘要。任務(wù)二 憑證處理----憑證審核

1）單張審核：由帳套主管楊芳逐張審核天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的記賬憑證�；�

2）批量審核：由帳套主管楊芳批量審核天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的記賬憑證。任務(wù)三 過賬

對(duì)天津市加贏國際商貿(mào)有限公司已審核的記賬憑證進(jìn)行過賬。

實(shí)訓(xùn)五 日常業(yè)務(wù)處理—工資和固定資產(chǎn)核算

任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)日常處理

1、設(shè)置工資項(xiàng)目

設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資項(xiàng)目： 1）設(shè)置（職員代碼、職員姓名、職員類別）；系統(tǒng)預(yù)設(shè)科目，無需定義項(xiàng)目屬性。2）設(shè)置（銀行賬號(hào)、基本工資、津貼、獎(jiǎng)金、應(yīng)發(fā)合計(jì)、請(qǐng)假扣款、個(gè)人所得稅、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、日工資、請(qǐng)假天數(shù)、應(yīng)納稅所得額）；項(xiàng)目屬性類型為數(shù)值。

2、設(shè)置工資計(jì)算方法。注意判斷語句的用法

如果...則...如果完

(if...then...endif)。如果...則...否則...如果完

(if...then...else...endif)。如果...則...否則如果...則...如果完(if...then...elseif...then...endif)。

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資由基本工資、獎(jiǎng)金和津貼組成。

請(qǐng)事假需要按請(qǐng)假天數(shù)乘以日工資扣除事假工資，代扣個(gè)人所得稅，代扣養(yǎng)老保險(xiǎn)金。工資計(jì)算公式如下所示：

如果 職員類別 是 “管理人員” 則 津貼=300 否則如果 職員類別 是“營銷人員” 則 津貼 =400 否則如果 職員類別 是“行政人員” 則 津貼 =200 如果完

日工資=roundx((基本工資+獎(jiǎng)金+津貼)22，2)請(qǐng)假扣款=請(qǐng)假天數(shù)*日工資

養(yǎng)老保險(xiǎn)金=基本工資*0.08 應(yīng)納稅所得額=基本工資+獎(jiǎng)金+津貼-請(qǐng)假扣款-養(yǎng)老保險(xiǎn)金-2000 個(gè)人所得稅計(jì)算公式設(shè)置：

不含稅所得額 = 應(yīng)發(fā)工資扣除)/(1扣除 如果完

應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+獎(jiǎng)金+津貼

扣款合計(jì)=請(qǐng)假扣款+個(gè)人所得稅+養(yǎng)老保險(xiǎn)金 實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)

3、工資數(shù)據(jù)的輸入

輸入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的基本工資數(shù)據(jù)，如表36所示。一月份的獎(jiǎng)金均為1000元。

表36 基本工資數(shù)據(jù)

代碼 1001 姓名 盧高

部門 總部高層

基本工資 2000

獎(jiǎng)金 5000 1002 1101 1102 1103 1201 1202 1203 1301 1302 1303 2101 2102 2103 2104 2105 2106 2107 2201 2202 2203 2204 2205 2206 2207 2208 蔣飛 郭偉 高興 陳銘 林林11 林林22 林林33 李月 呂方 趙云 關(guān)行 朱建偉 楊光 儲(chǔ)云 上官云 華俊 成龍 張毅 章程 云梯 鐘瑜 吳為 伍大 吳田 無名

總部高層 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科 人力資源科 人力資源科 人力資源科

營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部

1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000

4500 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

4、工資費(fèi)用分配

將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資費(fèi)用按職員類別進(jìn)行分配，管理人員的工資計(jì)入管理費(fèi)用，營銷人員和行政人員的工資計(jì)入銷售費(fèi)用。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理

1、固定資產(chǎn)增加核算

2023年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司購入貨車一輛，價(jià)稅合計(jì)117 000元，附加費(fèi)5000元。以轉(zhuǎn)賬支票（12345617）付清款項(xiàng)，由營銷一部保管使用。固定資產(chǎn)卡片代碼為220232，名稱為貨車，使用年限為8年。

2、固定資產(chǎn)減少核算

2023年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司將營銷一部原有的舊貨車售出，價(jià)稅合計(jì)為40 000元，款項(xiàng)已存入銀行。該固定資產(chǎn)卡片代碼為220231。會(huì)計(jì)分錄如下：

1）借：固定資產(chǎn)清理 33 300 累計(jì)折舊 116 700 貸：固定資產(chǎn) 150 000

3、固定資產(chǎn)其他變動(dòng)核算

2023年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司將經(jīng)營一部的空調(diào)轉(zhuǎn)給總部會(huì)議室。該固定資產(chǎn)卡片代碼為320231 任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)日常處理

1、出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置

現(xiàn)金余額初始錄入

啟用出納管理系統(tǒng)，庫存現(xiàn)金的初始余額為 2 560元。銀行初始余額

天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的“銀行存款—人民幣存款”科目的初始余額為 207 422.80元，調(diào)整前銀行對(duì)賬單余額為 147 422.8元。其中有一筆未達(dá)賬項(xiàng)，在2023年4月28日，天津市和平區(qū)bk電器城支付剩余貨款，企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票（12345600）一張，金額為60 000元。

2、錄入銀行對(duì)賬單

如表37所示，輸入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月份的銀行對(duì)賬單。表37 銀行對(duì)賬單

日期

式

2023-04-01 轉(zhuǎn)賬支票 2023-04-05 現(xiàn)金支票 2023-04-06 轉(zhuǎn)賬支票 2023-04-10 轉(zhuǎn)賬支票 2023-04-11 轉(zhuǎn)賬支票 2023-04-11 轉(zhuǎn)賬支票 2023-04-12 轉(zhuǎn)賬支票 2023-04-12 轉(zhuǎn)賬支票 2023-04-13 轉(zhuǎn)賬支票

12345600 12345601 結(jié)算方

票號(hào)

銀行借方（元）

1000

銀行貸方（元）

余額（元）

000 207 422.80

394 290 348 075

206 422.80 106 142.20 105 142.20 103 642.20 497 932.20 846 007.20 672 847.20 651 637.20

12345610 100 280.60 12345611 12345612 12345613 12345614 12345621 12345622

1000 1500

173 160 21 210

實(shí)訓(xùn)六 期末處理 任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)期末處理

設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬格式

設(shè)置計(jì)提福利費(fèi)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銷售費(fèi)用—福利費(fèi)（營銷一部）<660104|部門|201>.sy*0.14 銷售費(fèi)用—福利費(fèi)（營銷二部）<660104|部門|202>.sy*0.14 管理費(fèi)用—福利費(fèi) <660201>.sy*0.14 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi) 轉(zhuǎn)入 注意：分錄金額通過編制自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，：“sy”代表取數(shù)類型為“損益類科目實(shí)際發(fā)生額”。

任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理

1、計(jì)提折舊

計(jì)提1月份的固定資產(chǎn)折舊。任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)期末處理

1、現(xiàn)金盤點(diǎn)與對(duì)賬

對(duì)天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)并對(duì)賬。

2、銀行存款對(duì)賬

對(duì)天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。

3、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表

打印天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2023年4月31日 的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

4、出納軋賬

進(jìn)行天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的4月份末的出納軋賬。任務(wù)四 其他核算業(yè)務(wù)期末處理

1、期末調(diào)匯

2023年4月份期末美元對(duì)人民幣的匯率為 1美元=6.8350元人民幣，據(jù)此計(jì)算天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月份的匯兌損益。

2、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬

會(huì)計(jì)分錄如下：

1）借：管理費(fèi)用—工會(huì)經(jīng)費(fèi) <221101>.df*0.02 貸：應(yīng)付職工薪酬---工會(huì)經(jīng)費(fèi)

2）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用---利息支出 <200101>.df*0.06/12 貸：其他應(yīng)付款---人民幣借款利息

3）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息支出 <200102>$*0.06/12 貸：其他應(yīng)付款---美元借款利息

注意：分錄金額通過編制自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，“df”表示“貸方發(fā)生額”，“dy”表示“取數(shù)類型”為“期末貸方余額”，“$usd”表示“幣別”為“美元”，“tdf”表示“取數(shù)類型”為“折本幣期末貸方余額”。

3、結(jié)轉(zhuǎn)損益

將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司第一期的所有損益類科目的期末余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目。

4、期末結(jié)賬

將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月的賬務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。

實(shí)訓(xùn)七 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與財(cái)務(wù)分析

說明：以“楊芳”身份登陸。任務(wù)一 資產(chǎn)負(fù)債表的編制

引入模板中的資產(chǎn)負(fù)債表，導(dǎo)入帳套中的數(shù)據(jù)（2023年4月數(shù)據(jù)）。任務(wù)二 利潤表的編制 任務(wù)三 財(cái)務(wù)分析

1、資產(chǎn)負(fù)債分析

結(jié)構(gòu)分析

用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2023年4月的負(fù)債的二維餅圖。比較分析

用比較分析的方法查看與2023年第一期相比較的庫存商品的二維直方圖。趨勢分析

用趨勢分析的方法查看2023年第3期和第4期的應(yīng)收賬款的二維直方圖。

2、利潤分析

用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2023年第4期的負(fù)債的二維餅圖。

3、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2023年第4期的財(cái)務(wù)指標(biāo)。

4、自定義報(bào)表分析

用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2023年第4期的負(fù)債的二維餅圖。

三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容

（一）實(shí)訓(xùn)一初始化設(shè)置———建立帳套 1.1 賬套設(shè)置

1．啟動(dòng)金蝶財(cái)務(wù)軟件

依次選擇“開始—程序—金蝶部門級(jí)財(cái)務(wù)軟件—金蝶2000標(biāo)準(zhǔn)版v6.3”命令，或雙擊桌面的“金蝶2000標(biāo)準(zhǔn)版v6.3”圖標(biāo)，系統(tǒng)開始啟動(dòng)。

2．用戶登錄

在“系統(tǒng)登錄”窗口打開“用戶名”下拉列表框，從中選取用戶名，并在“密碼”欄輸入用戶密碼，按回車鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。

第一次登錄時(shí)使用系統(tǒng)默認(rèn)用戶名“manager”，密碼為空。進(jìn)入系統(tǒng)后，用戶可以根據(jù)自己的需要增加、修改或刪除用戶。

若系統(tǒng)內(nèi)已存在賬套，則在系統(tǒng)登錄界面繼續(xù)打開“賬套”下拉列表框選擇賬套，然后單擊“打開”按鈕。

3．新建賬套

在系統(tǒng)登錄窗口單擊“新建”按鈕，彈出如圖所示的“新建賬套”對(duì)話框。

1.2 用戶及權(quán)限設(shè)置 1．新增用戶與用戶組

在會(huì)計(jì)之家初始化設(shè)置主窗口，打開“工具”菜單的“用戶及權(quán)限管理”項(xiàng)。

2．用戶權(quán)限設(shè)置

（二）初始化設(shè)置——財(cái)務(wù)系統(tǒng) 2.1帳套選項(xiàng)設(shè)置

1、選項(xiàng)卡及其他設(shè)置 2、2 貨幣類別的設(shè)置

2.3核算項(xiàng)目的設(shè)置

2.4會(huì)計(jì)科目的建立

2.5其他設(shè)置

（三）初始化設(shè)置——初始資料的錄入 3.1初始資料類別的設(shè)置

1、固定資產(chǎn)類別的設(shè)置

2、固定資產(chǎn)變動(dòng)方式的設(shè)置

3、職員類別的設(shè)置及職員職務(wù)的設(shè)置

3.2核算項(xiàng)目檔案的錄入

1、客戶檔案的錄入及供應(yīng)商檔案的錄入

2、部門檔案的錄入及職員檔案的錄入

3、庫存商品檔案的錄入

3.3期初余額的錄入

3.4帳套的啟動(dòng)

1、試算平衡

在初始數(shù)據(jù)錄入窗口單擊左上角下拉列表框中的“試算平衡表”，系統(tǒng)輸出試算平衡表，并報(bào)告“試算表已平衡”的信息。

2、啟用帳套

在會(huì)計(jì)之家初始化設(shè)置窗口中，單擊“啟用賬套”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入啟用賬套提示信息窗口。單擊“繼續(xù)”按鈕，出現(xiàn)賬套備份窗口。在賬套備份窗口單擊“確定”按鈕則系統(tǒng)進(jìn)行備份處理；若不進(jìn)入備份程序而單擊“取消”按鈕，或待備份操作完成后，則進(jìn)入賬套啟用恭喜信息。

（四）日常賬務(wù)處理的一般程序 4.1憑證處理——憑證輸入

4.2憑證處理——審核憑證

1、審核

在會(huì)計(jì)之家日常業(yè)務(wù)操作主窗口，打開“文件”菜單的“更換操作員”選項(xiàng)。

在“憑證”頁卡中單擊“憑證查詢”，出現(xiàn)“憑證過濾”（查詢）條件輸入窗口。在“內(nèi)容”、“比較關(guān)系”和“比較值”欄目內(nèi)輸入合適的查詢條件，并選擇“未過賬”和“全部”單選框。單擊“確定”按鈕，進(jìn)入會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿（記賬憑證列表）窗口。單擊工具欄中的“審核”工具按鈕。

在記賬憑證審核窗口，單擊工具欄中的“審核”工具按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行審核簽字。通過工具條中的記錄移動(dòng)器可審核其他記賬憑證。

2、過賬

在會(huì)計(jì)之家日常操作窗口單擊“憑證過賬”，系統(tǒng)顯示憑證過賬提示信息。在提示信息窗口，單擊“前進(jìn)”按鈕，顯示憑證過賬范圍與條件確認(rèn)窗口。

選中“當(dāng)發(fā)現(xiàn)憑證號(hào)不連續(xù)時(shí)終止過賬”單選框，單擊“前進(jìn)”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口，顯示“按‘完成’按鈕開始過賬”的信息。

單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入過賬過程。完成后顯示信息報(bào)告。單擊“完成”結(jié)束本次過賬操作。

在處理期末業(yè)務(wù)時(shí)，一般要求每生成一張記賬憑證，就需要對(duì)這一憑證進(jìn)行審核與過賬操作，以確保業(yè)務(wù)處理的正確性。

（五）日常業(yè)務(wù)處理——工資和固定資產(chǎn)核算 5.1工資核算業(yè)務(wù)日常處理

1、設(shè)置工資項(xiàng)目及設(shè)置工資計(jì)算方法

2、工資數(shù)據(jù)的輸入

在會(huì)計(jì)之家窗口的工資頁，單擊“數(shù)據(jù)輸入”，進(jìn)入工資數(shù)據(jù)編輯項(xiàng)目過濾窗口。在工資數(shù)據(jù)編輯項(xiàng)目過濾窗口，選擇“基本工資核算”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入工資數(shù)據(jù)編輯窗口。

在編輯區(qū)域輸入所有人員的工資數(shù)據(jù)。輸入過程中，系統(tǒng)隨時(shí)對(duì)輸入的數(shù)據(jù)按所設(shè)置的項(xiàng)目計(jì)算公式進(jìn)行計(jì)算。輸入完成后，單擊“關(guān)閉”按鈕退回。

3、工資費(fèi)用分配

在會(huì)計(jì)之家工資頁功能項(xiàng)目列示區(qū)，單擊“費(fèi)用分配”，進(jìn)入工資費(fèi)用分配引導(dǎo)輸入程序，系統(tǒng)首先列示一些警告信息，并提示“工資費(fèi)用的分配以職員類別為依據(jù)”。

單擊“前進(jìn)”按鈕，進(jìn)入工資費(fèi)用分配科目設(shè)置窗口。

在工資費(fèi)用分配科目設(shè)置窗口，選擇職員類別“管理人員”，選擇工資項(xiàng)目為“應(yīng)發(fā)合計(jì)”，打開“費(fèi)用科目代碼”下拉列表框，選擇“管理費(fèi)用”，打開“應(yīng)付工資代碼”下拉列表框，選擇“應(yīng)付工資”。同樣方法設(shè)置營銷人員和行政人員的工資項(xiàng)目與科目代碼。

設(shè)置完成后，單擊“前進(jìn)”按扭。

保留系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口報(bào)告“已生成一張轉(zhuǎn)賬憑證，單擊“確定”退回。

5.2固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理

1、固定資產(chǎn)增加核算

2、固定資產(chǎn)其他變動(dòng)核算

5.3出納業(yè)務(wù)日常處理

1、出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置

2、錄入銀行對(duì)賬單

（六）期末處理

6.1工資核算業(yè)務(wù)期末處理

6.2固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理

在會(huì)計(jì)之家日常操作主窗口，單擊“固定資產(chǎn)”頁卡的“計(jì)提折舊”，系統(tǒng)彈出窗口提示計(jì)提折舊的操作規(guī)范。單擊“前進(jìn)”按鈕，顯示折舊憑證相關(guān)內(nèi)容確認(rèn)信息。單擊“前進(jìn)”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口提示“按完成按鈕開始計(jì)提本期折舊費(fèi)用”的信息。單擊“完成”按鈕，進(jìn)行計(jì)提折舊過程。完成后彈出窗口顯示“已生成了一張轉(zhuǎn)賬憑證”。單擊“確定”按鈕返回，切換至憑證處理界面，將固定資產(chǎn)變動(dòng)資料處理和折舊處理所生成的憑證審核過賬。6.3出納業(yè)務(wù)期末處理

1、現(xiàn)金盤點(diǎn)與對(duì)賬及銀行存款對(duì)賬

2、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表

6.4其他核算業(yè)務(wù)期末處理

1、期末調(diào)匯

2、結(jié)轉(zhuǎn)損益

3、期末結(jié)賬

本月業(yè)務(wù)處理完畢，可對(duì)當(dāng)月業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。

在會(huì)計(jì)之家日常操作主窗口，單擊“結(jié)賬”頁卡進(jìn)入期末管理頁面，單擊“期末結(jié)賬”，進(jìn)入期末結(jié)賬引導(dǎo)程序的提示窗口。

在期末結(jié)賬提示窗口，單擊“前進(jìn)”按鈕，系統(tǒng)要求輸入用戶口令。

輸入當(dāng)前用戶的口令，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入強(qiáng)制數(shù)據(jù)備份程序。

在數(shù)據(jù)備份窗口，單擊“取消”或進(jìn)行數(shù)據(jù)備份結(jié)束后，系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬操作。結(jié)賬結(jié)束后返回會(huì)計(jì)之家日常業(yè)務(wù)處理主窗口。

（七）會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與財(cái)務(wù)分析

1、資產(chǎn)負(fù)債表及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)圖

2、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)圖及利潤表

3、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

金蝶財(cái)務(wù)軟件操作指南篇四

金蝶財(cái)務(wù)軟件具體操作步驟

1．新建帳套

2．用戶授權(quán)（在“工具”菜單下）

（1）新增用戶組（取名“電算化組”）

（2）新增用戶

（3）為新增的用戶授權(quán)

3．設(shè)置核算項(xiàng)目

4．設(shè)置會(huì)計(jì)科目

（注意：輔助核算不設(shè)明細(xì)科目，應(yīng)通過修改相應(yīng)科目的“核算項(xiàng)目”來實(shí)現(xiàn)）

5．設(shè)置憑證類別（在“帳套選項(xiàng)”模塊中）

6．錄入期初余額和固定資產(chǎn)卡片

7．試算平衡后，啟用新帳套

8．更換操作員為憑證錄入人員，填制憑證

9．計(jì)提折舊

10．更換操作員為憑證審核人員，審核憑證

11．記帳

12．更換操作員為憑證錄入人員，結(jié)轉(zhuǎn)本期損益

13．更換操作員為憑證審核人員，審核憑證

14．記帳

15．新建報(bào)表

16．結(jié)帳