話題：中小企業(yè)財務(wù)管理制度不健全包括哪些

推薦回答：中小企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模較小，資本實力較差，發(fā)展時間一般不長，受宏觀經(jīng)濟環(huán)境和自身因素影響，在財務(wù)管理上，主要存在以下問題： （一）財務(wù)制度方面 1. 財務(wù)制度不夠重視，內(nèi)部財務(wù)制度殘缺不全 中小企業(yè)財務(wù)管理制度內(nèi)部控制不完善，多數(shù)中小...

話題：存貨管理存在的問題

推薦回答：近幾年來，隨著我國市場經(jīng)濟的不斷完善，上至國家下至百姓，都較過去更關(guān)注中小企業(yè)的發(fā)展趨勢，作為中小企業(yè)除了需要國家為其創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，更需要自身做到“打鐵還需自身硬”，從加強企業(yè)內(nèi)部管理入手，挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，揚長避短，充分...

話題：內(nèi)部控制缺陷包括( )幾種缺陷

推薦回答：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》第四章 內(nèi)部控制缺陷的認定所述 第十六條內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運行缺陷。企業(yè)對內(nèi)部控制缺陷的認定，應(yīng)當以日常監(jiān)督和專項監(jiān)督為基礎(chǔ)，結(jié)合年度內(nèi)部控制評價，由內(nèi)部控制評價部門進行綜合分析后提出認定意見...

話題：您好 ，畢業(yè)論文要求答辯：“中小企業(yè)與大型企業(yè)的...

問：可以幫忙回答下么？我實在是不知道怎么回答 。

推薦回答：中小企業(yè)的財務(wù)管理和大型企業(yè)的財務(wù)管理不同之處 一、中小企業(yè)財務(wù)管理失效的表征 1.中小企業(yè)往往重生產(chǎn)與銷售，忽視財務(wù)管理。由于缺乏*管 理人才，中小型企業(yè)往往重生產(chǎn)與銷售，輕理財與內(nèi)部管理。特別是 在經(jīng)濟景氣時期，中小企業(yè)面對大...

話題：中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題及研究對策的開題報告...

推薦回答：怎么寫開題報告呢？首先要把在準備工作當中搜集的資料整理出來，包括課題名稱、課題內(nèi)容、課題的理論依據(jù)、參加人員、組織安排和分工、大概需要的時間、經(jīng)費的估算等等。第一是標題的擬定。課題在準備工作中已經(jīng)確立了，所以開題報告的標題是不...

話題：我國中小企業(yè)財務(wù)管理存在的主要問題與對策 課題研...

推薦回答：摘要 我國中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中具有重要的戰(zhàn)略地位，但由于國家政策及企業(yè)自身方面的問題，中小企業(yè)在財務(wù)管理上主要存在籌資渠道窄、資金嚴重不足、經(jīng)營者財務(wù)管理意識淡雹企業(yè)財務(wù)核算制度不健全，財務(wù)管理尚不規(guī)范等問題，而財務(wù)管理是企業(yè)管...

話題：中小企業(yè)內(nèi)部控制有哪些問題?如何解決？

問：如題

推薦回答：中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的主要問題 1.內(nèi)部控制認識不到位不少中小企業(yè)經(jīng)營管理者對內(nèi)部控制的認識存在一些誤區(qū)。有的認為，憑個人觀察、經(jīng)驗控制來評價經(jīng)營成果就足夠了，不必依靠現(xiàn)代管理方法監(jiān)督經(jīng)營全過程;有的對內(nèi)部控制不夠重視，只注重短期...

話題：國內(nèi)外中小企業(yè)內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢

問：畢業(yè)論文的開題報告要用，謝謝啦

推薦回答：中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究專論 企業(yè)內(nèi)部控制制度是指企業(yè)為了保*業(yè)務(wù)活動的有效進行，保護企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)以及糾正錯誤和舞弊，保*會計資料的真實、合法和完整而制定和實施的政策與程序。內(nèi)部控制的根本目的在于加強企業(yè)管理...

話題：近三年內(nèi)，會計信息披露出現(xiàn)問題的上市公司有哪些...

推薦回答：上網(wǎng)查查，類似應(yīng)該有不少

話題：求:中小企業(yè)財務(wù)管理的國內(nèi)外研究現(xiàn)狀是什么?

問：開題報告,請各位幫忙.中小企業(yè)財務(wù)管理的國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

推薦回答：國外中小企業(yè)的發(fā)展狀況極好，公司總量占整個國家公司總量的絕對優(yōu)勢，其動因主要有：一是通過大量的新生中小企業(yè)與淘汰企業(yè)的生產(chǎn)效率的差異,產(chǎn)生“創(chuàng)造*毀滅效果”。二是在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)演化過程中中小企業(yè)快速發(fā)展調(diào)整適應(yīng)速度。三是*的政策扶持...

第2篇：企業(yè)進行人力資源內(nèi)部控制審計的方法有哪些

就是對被審計單位人力資源內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效*的審查和評價活動，對促使被審計單位加強人力資源內(nèi)部控制建設(shè)，防范人力資源風(fēng)險具有重要意義。

企業(yè)應(yīng)當建立對人力資源內(nèi)部控制的審計制度，明確審計機構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進行檢查。部門或人員應(yīng)檢查人力資源的引進與開發(fā)、人力資源的使用與退出業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全，各項規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。

審計依據(jù)

人力資源控制審計依據(jù)除了國家關(guān)于人力資源管理方面的法律，企業(yè)制定的人力資源管理制度及其《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》有關(guān)人力資源部分的內(nèi)容外，還應(yīng)包括國家、行業(yè)協(xié)會、被審計單位有關(guān)審計方面的規(guī)范及標準等。

審計目標

人力資源內(nèi)部控制審計目標，就是保*人力資源內(nèi)部控制設(shè)計和運行的有效*，促使企業(yè)預(yù)防和控制人力資源風(fēng)險，包括：*實人力資源管理內(nèi)部控制是否建立、健全并有效執(zhí)行;*實各項人力資源業(yè)務(wù)是否合法、合規(guī)等。一般來說，重點要關(guān)注以下幾個方面風(fēng)險控制。

(1)聘用控制風(fēng)險。沒有一個有效的聘用程序，可能會導(dǎo)致對擬聘員工的評價不客觀，聘用的員工不能勝任其工作。

(2)培訓(xùn)控制風(fēng)險。缺乏優(yōu)質(zhì)及持續(xù)*的培訓(xùn)，可能導(dǎo)致員工知識、技能的更新速度慢，適應(yīng)不了發(fā)展的需要。

(3)考核控制風(fēng)險。優(yōu)秀員工得不到應(yīng)有的報酬和晉升機會，造*才流失。

(4)激勵控制風(fēng)險。激勵措施使用不當可能會挫傷員工的積極*，或給予員工不良導(dǎo)向。(5)問責(zé)控制風(fēng)險。沒有明確的問責(zé)制，可能導(dǎo)致管理層或員工不注重自身的控制責(zé)任，造成控制漏洞。

審計內(nèi)容

人力資源內(nèi)部控制審計內(nèi)容，因?qū)徲嬛黧w、審計要求及其審計方式的不同而不同。采用傳統(tǒng)的全面審計方式，人力資源內(nèi)部控制審計是審查和評價人力資源內(nèi)部控制設(shè)計和運行的有效*兩個方面，范圍包括人力資源的引進與開發(fā)、人力資源的使用與退出等業(yè)務(wù)。采用現(xiàn)代以風(fēng)險為導(dǎo)向?qū)徲嫹绞�，審計人員應(yīng)以人力資源風(fēng)險為導(dǎo)向，審計已經(jīng)設(shè)計完成的人力資源內(nèi)部控制及其相關(guān)的管理制度是否有效執(zhí)行，是否有效控制了人力資源風(fēng)險;已經(jīng)設(shè)計有效的人力資源各控制點的控制措施是否有效實施，是否有效防止了各控制環(huán)節(jié)的風(fēng)險;是否根據(jù)業(yè)務(wù)、環(huán)境等的變化持續(xù)改進人力資源內(nèi)部控制等。

基于*企業(yè)人力資源內(nèi)部控制實踐，人力資源內(nèi)部控制審計要點包括：

(一)聘用審計要點

聘用審計應(yīng)重點關(guān)注以下幾方面：(1)是否根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和管理要求，制定長期和短期人力資源需求計劃。(2)招聘的準備工作是否充分，招聘崗位、要求、信息發(fā)布等流程是否符合規(guī)定。(3)是否明確應(yīng)聘人員的測試程序、標準。(4)是否建立適當?shù)呐鷾输浻脵?quán)限，并對錄取程序進行規(guī)定。(5)對應(yīng)聘人員的資料是否制定相應(yīng)處理、保存、利用程序。(6)新員工試用期內(nèi)是否得到良好的督導(dǎo)。

第3篇：我國中小企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及對策論文

一、我國中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題

（一）內(nèi)部控制觀念落后

以往的經(jīng)驗告訴我們，企業(yè)管理者的管理意識對企業(yè)的發(fā)展具有決定*的作用，我國中小企業(yè)管理者大多對內(nèi)部控制認識不夠，同時缺乏先進的管理理念。先進的管理理念能夠幫助管理者打破固有管理模式，拓展思維，指導(dǎo)企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制中其他要素的基礎(chǔ)，現(xiàn)階段我國中小企業(yè)對內(nèi)部環(huán)境的重視程度不夠，中小企業(yè)中往往各個部門分工不夠明確，部門職能沒有體現(xiàn)出來，作用也就微乎其微，這是由于中小企業(yè)的管理層構(gòu)成所決定的，我國中小企業(yè)大多是民營，對企業(yè)經(jīng)營管理意識不強，企業(yè)內(nèi)部管理制度不能深入有效的實施，內(nèi)部控制制度在實施過程中，沒有能夠貫徹到企業(yè)的各個部門。企業(yè)中如果缺少先進的管理理念，勢必影響企業(yè)內(nèi)部控制的實施，也很難使企業(yè)在激烈的市場中擁有競爭力�，F(xiàn)代企業(yè)所面臨的經(jīng)濟環(huán)境日趨復(fù)雜，企業(yè)中出現(xiàn)了多種不同的利益群體，內(nèi)部控制的有效實施能夠使各種利益群體的權(quán)利得到相互制衡，使企業(yè)內(nèi)部各種利益群體的行為符合企業(yè)整體的發(fā)展要求，符合內(nèi)部控制制度的要求，減少由于利益不均所導(dǎo)致的企業(yè)整體利益受損的局面的發(fā)生，更有效地控制成本，優(yōu)化配置各種資源。

（二）風(fēng)險評估意識不強

內(nèi)部控制制度對于中小企業(yè)內(nèi)部管理和發(fā)展的作用不同于以往的管理者的經(jīng)濟決策，內(nèi)部控制制度的作用不會在短期內(nèi)得到體現(xiàn)，它往往需要一個比較漫長的過程，而這個過程卻被大多數(shù)的中小企業(yè)管理者忽略了。他們認為所謂的內(nèi)部控制無非就是制定規(guī)章制度罷了，沒有必要對制定內(nèi)部控制制度投入過多的資源，這種錯誤的觀念直接導(dǎo)致企業(yè)不具備規(guī)避市場風(fēng)險的能力，在企業(yè)經(jīng)營遇到問題時，措手不及，早早的以失敗收場。內(nèi)部控制制度的確立，能夠幫助企業(yè)更好地進行資源的整合，將企業(yè)的管理職能下放到各個部門中，形成完整的內(nèi)部管理體系，使企業(yè)有能力在風(fēng)險來臨之前，對風(fēng)險作出及時有效的分析，為管理者提供決策的理論依據(jù)，規(guī)避風(fēng)險。

（三）組織結(jié)構(gòu)不合理

企業(yè)的發(fā)展要求企業(yè)內(nèi)部分工明確，職能清晰，而我國中小企業(yè)因規(guī)模，資源等問題，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理，企業(yè)職能沒有做到有效下放，還是掌握在企業(yè)的管理者手里，企業(yè)內(nèi)部部門和崗位設(shè)置缺乏合理*，部門之間沒有有效的溝通平臺，企業(yè)信息傳達不夠及時，信息反饋更是無從談起。這些都是我國中小企業(yè)在組織結(jié)構(gòu)中面臨的問題。企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部控制制度缺少有效的管理和監(jiān)督，形同虛設(shè)，失去了其存在的意義。

（四）信息化水平低

隨著信息全球化進程的加快，信息技術(shù)已經(jīng)滲透到了各行各業(yè)中，信息技術(shù)能夠有效提升企業(yè)的管理效率，強化企業(yè)的內(nèi)控制度。大數(shù)據(jù)時代的到來，使企業(yè)在正常的運營和管理中，要面對大量的信息，包括企業(yè)內(nèi)部的大量財物信息以及企業(yè)外部環(huán)境的變化信息。我國中小企業(yè)由于規(guī)模較小，資金有限，也就忽視了信息化對于管理的重要*。在實際運營中，大多采用傳統(tǒng)的人工采集，整理信息的方式，大大降低了工作效率，也不利于企業(yè)信息的溝通和共享，造成企業(yè)部門之間信息閉塞。對市場了解缺乏時效*，不具備根據(jù)市場變化及時調(diào)整企業(yè)經(jīng)營管理策略的能力，管理者對于企業(yè)的整體情況也缺乏必要的了解。

二、建立和完善中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的對策

（一）優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，強化管理意識

企業(yè)管理者應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際情況，制定切實可行的內(nèi)部控制制度，明確企業(yè)中個部門的職責(zé)和權(quán)力，實現(xiàn)相互制衡，利益均攤，防止舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。還要根據(jù)國家的相關(guān)政策以及制度實施過程中出現(xiàn)的問題，及時地對控制制度進行修改，從而保*制度的合理*和時效*。企業(yè)管理者要進一步強化自身的管理意識，不斷地學(xué)習(xí)和研究有關(guān)企業(yè)管理的業(yè)務(wù)知識，因為企業(yè)管理者的管理意識是優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的重要前提。企業(yè)的管理者的自身素質(zhì)能夠直接影響企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部控制的效果和效果，與企業(yè)管理者的控制意識和發(fā)展措施有著緊密的聯(lián)系，管理者只有提升自身的管理意識，完善自身的自我控制能力，加強對企業(yè)的內(nèi)部控制的管理，才能夠從根本上將企業(yè)的內(nèi)部控制順利實施，進而完成企業(yè)的發(fā)展。

（二）建立風(fēng)險評估機制

中小企業(yè)要想實現(xiàn)長期發(fā)展，就必須強化企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險意識，自上而下，明確風(fēng)險評估對于企業(yè)發(fā)展的作用，建立完善的風(fēng)險評估機制，同時分配風(fēng)險管理責(zé)任，設(shè)置專門的風(fēng)險評估部門，對風(fēng)險作出及時有效的分析，抓住風(fēng)險能夠帶給企業(yè)的有利之處，規(guī)避風(fēng)險對企業(yè)的不利影響，并制定出應(yīng)急方案，風(fēng)險評估報告要及時上報，以便管理者能夠?qū)ζ髽I(yè)的整體情況有所了解，做出正確的經(jīng)營策略。另外，企業(yè)還要組織風(fēng)險評估部門，開展有關(guān)企業(yè)發(fā)展風(fēng)險規(guī)避方面的*知識，強化企業(yè)整體的風(fēng)險評估意識，由于我國中小企業(yè)規(guī)模小，各種資源有限，往往承擔不起企業(yè)發(fā)展中遇到的風(fēng)險，所以加強學(xué)習(xí)是企業(yè)成功規(guī)避風(fēng)險和進行準確的風(fēng)險評估的重要途徑。

（三）完善組織結(jié)構(gòu)

中小企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)要根據(jù)企業(yè)的實際情況，對企業(yè)的管理職能進行下放，這也是企業(yè)管理職能充分發(fā)揮的重要前提，企業(yè)管理職能要根據(jù)不同的部門進行系統(tǒng)的劃分，并且要將職能和責(zé)任緊密地結(jié)合在一起，使各部門領(lǐng)帶在掌握一定管理職能的同時，也承擔著相應(yīng)的責(zé)任，一旦出現(xiàn)問題，可以在短時間內(nèi)找到問題的負責(zé)人，提高辦事效率。同時還要設(shè)置*的管理和監(jiān)督部門，科學(xué)地分配人力資源，劃分管理層級，使各部門形成相互制衡的關(guān)系，將企業(yè)看做是利益均沾的整體，另外，還要建立良好的上下級之間，各部門之間的溝通渠道，使內(nèi)部控制制度的作用能夠充分實現(xiàn)。中小企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的合理*，將大大加強企業(yè)內(nèi)部控制制度在企業(yè)管理中作用的發(fā)揮。

（四）加強信息交流，強化內(nèi)部監(jiān)督

中小企業(yè)要加強對信息系統(tǒng)的投入，強化企業(yè)管理，將信息化的管理系統(tǒng)引入到企業(yè)的日常管理當中，建立企業(yè)信息共享平臺，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部各部門之間的有效溝通，使企業(yè)管理者能夠隨時掌握企業(yè)的動態(tài)。*的審計和監(jiān)督部門要通過信息平臺對企業(yè)各部門的日常工作情況和企業(yè)整體的績效情況進行實時的監(jiān)管，對企業(yè)中出現(xiàn)的問題，要隨時反映給企業(yè)的管理者，是企業(yè)管理者能夠隨時掌握企業(yè)內(nèi)部的動態(tài)信息，對企業(yè)中存在的問題給出及時的處理意見，確保企業(yè)能夠有序穩(wěn)定的發(fā)展。企業(yè)實現(xiàn)信息化管理將有利于內(nèi)部控制制度的實施和監(jiān)督。中小企業(yè)是國民經(jīng)濟重要的組成部分，中小企業(yè)要想獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，就必須規(guī)避企業(yè)內(nèi)部管理中存在的問題，運用科學(xué)合理的手段，強化組織管理意識，優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，加強內(nèi)控控制制度的實施和監(jiān)督工作，與此同時，企業(yè)管理人員應(yīng)該加強對風(fēng)險的認識，將風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進行有效結(jié)合，制定合理的風(fēng)險控制策略，加強部門協(xié)作，體現(xiàn)以人為本，才能形成企業(yè)獨有的文化，并不斷發(fā)展、壯大，從而推動企業(yè)長期穩(wěn)定的發(fā)展。