淺析商業(yè)銀行通存通兌業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其對策

隨著在業(yè)務(wù)中的不斷與完善，各金融機構(gòu)先后推出了匯劃、儲蓄信用卡通存通兌、通存通兌和會計儲蓄一柜通等業(yè)務(wù)處理方式，對各行提高競爭力、促進自身業(yè)務(wù)發(fā)展起到了舉足輕重的作用。其優(yōu)點不言而喻，但也存在著相應(yīng)的運行風(fēng)險。筆者就通存通兌業(yè)務(wù)現(xiàn)存的風(fēng)險及其對策談?wù)勛约旱目捶ā?STRONG>　　一、通存通兌業(yè)務(wù)的基本情況　　通存通兌業(yè)務(wù)包含會計、儲蓄、信用卡等業(yè)務(wù)的通存通兌，分市轄、省轄和全國三種不同的業(yè)務(wù)范圍。，大多數(shù)金融機構(gòu)已開通市轄會計通存通兌，省轄儲蓄、信用卡通存通兌和全國龍卡通存通兌，一些銀行的信用卡還實行了國際間的通存通兌。隨著通存通兌區(qū)域范圍的不斷擴大，業(yè)務(wù)量也呈逐漸上升趨勢，因此，對相關(guān)行處間的賬務(wù)核對、賬務(wù)管理提出了新的要求。如果仍按目前每旬互簽對賬單、每月互發(fā)副本賬頁的對賬模式，對實時清算的通存通兌賬務(wù)將很難起到及時有效地防范、扼制風(fēng)險和補救作用。　　二、現(xiàn)存　�。ㄒ唬�會計印鑒卡的不統(tǒng)一扼制了會計通存通兌業(yè)務(wù)的發(fā)展并且容易造成資金風(fēng)險　　1、會計通存通兌業(yè)務(wù)至今無法全面推廣，印鑒卡的不統(tǒng)一是主要原因。比如就建行而言，絕大多數(shù)網(wǎng)點只使用總行統(tǒng)一的紙式印鑒卡，在本系統(tǒng)內(nèi)跨行通存通兌。雖然這在會計核算操作系統(tǒng)中是可行的，但需手工傳遞紙式印鑒卡，校驗費時費力，且靠肉眼識別，準確率難以保證�！　�2、電子驗印系統(tǒng)和編碼驗印系統(tǒng)是推廣會計通存通兌業(yè)務(wù)的兩種載體。從實際來看，編碼驗印系統(tǒng)對客戶個人素質(zhì)要求較高，目前難以推廣。麗電子驗印系統(tǒng)客戶較容易接受，但對其辨別可人為調(diào)整，主觀性過大，在業(yè)務(wù)處理時，識別偽造印鑒有一定難度，容易造成資金損失。　�。ǘ�）操作程序不穩(wěn)定造成相關(guān)賬務(wù)入賬不一致　　1、由于電腦線路原因，代理方記通存賬時，同一筆賬連續(xù)記錄數(shù)次方能成功或根本不能成功而委托方卻記錄數(shù)筆�！　�2、代理網(wǎng)點發(fā)現(xiàn)錯賬進行沖正時，會計清算賬上誤反映成藍宇，造成清算金額虛增雙倍。　　（三）操作員不熟悉記賬程序造成人為錯賬　　1、操作員在記賬時不注意及時復(fù)核，誤將已成功賬目當成未成功賬目，造成人為重復(fù)入賬�！　�2、操作員在記賬時遇線路故障，重復(fù)錄入同一筆賬，從而造成前后臺入賬數(shù)據(jù)不一致，甚至直接相關(guān)行處的資金清算數(shù)據(jù)。　　三、對策　�。ㄒ唬┍M快確定會計印鑒卡的統(tǒng)一使用方式，完善會計通存通兌業(yè)務(wù)　　會計通存通兌業(yè)務(wù)的推廣和完善有利于銀行對公業(yè)務(wù)的開拓，在一定程度上可以提高資金清算速度，增強資金安全管理。各相關(guān)行處校驗印鑒卡的方式要盡快統(tǒng)一，目前除了電子驗印和編碼驗印兩種方式外，還沒有更先進的。就中小城市而言，筆者認為前一種方式比較容易推廣�！　【幋a印鑒對客戶的.要求偏高。中小城市特別是以小商品市場、個體戶經(jīng)營為主的城市，客戶對應(yīng)用麻煩、連續(xù)三次出錯后需到開戶行更改編碼印鑒的做法存在抵觸心理，應(yīng)用及推廣受到極大限制。因此，編碼印鑒目前不適用于中小城市。　　電子驗印系統(tǒng)對客戶自身并沒有附加要求，只要開辦通存通兌業(yè)務(wù)的相關(guān)行處統(tǒng)一使用互聯(lián)網(wǎng)辨別能力較強的電腦驗印系統(tǒng)，就能加以推廣，適用性較高。但電子驗印系統(tǒng)由于可人為調(diào)節(jié)校驗精確度，因而不能準確地辨別真?zhèn)�。預(yù)留電腦中的印鑒一般比較清晰而日常加蓋在憑證上的印鑒可能會出現(xiàn)個別印鑒角較淡等現(xiàn)象，若驗印系統(tǒng)辨別能力太強，會造成操作員辨別印鑒真?zhèn)螘r間過長的情況，若驗印系統(tǒng)辨別能力太弱，則容易放過偽造印鑒�！　∫虼�，筆者認為可以在運用電子驗印系統(tǒng)的同時，在會計核算業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)中增加賬號密碼功能。對本行憑證在他行通兌時除進行電子驗印外，還可根據(jù)付款單位意愿進行自由密碼校驗，密碼可在客戶購買付款憑證時由客戶隨意輸入六至八位數(shù)字，也可在客戶需要時對相應(yīng)付款憑證臨時增加密碼。