內(nèi)部管理工作范文第1篇

再創(chuàng)歷史最好水平㈠鹽品銷售持續(xù)攀升。

完成年計(jì)劃19900噸的112%其中食鹽銷售16163.9792噸，今年1-12月份全縣實(shí)現(xiàn)鹽批發(fā)銷售22229.5192噸。完成年計(jì)劃14400噸的112%小包裝食鹽銷售5083.9492噸，完成年計(jì)劃4900噸的103%500克、320克小包裝碘鹽銷售4621.6192噸，完成年計(jì)劃4610噸的100%多品種鹽銷售167噸，完成年計(jì)劃140噸的120%工業(yè)鹽銷售6065.54噸，完成年計(jì)劃5500噸的110%20年，如東鹽批發(fā)銷售總量、各鹽品的銷量均創(chuàng)歷史同期的最好水平，鹽銷售總量，不同鹽品銷量的持續(xù)上升，進(jìn)一步表明如東鹽業(yè)市場(chǎng)已步入健康繁榮穩(wěn)定發(fā)展的軌道。

銷售總量和效益迅猛提升。㈡非鹽經(jīng)濟(jì)翻開新的一頁(yè)。

公司在營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)不斷完善，20年。對(duì)市場(chǎng)掌控能力不斷增強(qiáng)的有利條件下，充分利用網(wǎng)絡(luò)、資金、管理和服務(wù)優(yōu)勢(shì)，用心選擇優(yōu)質(zhì)品牌，用心尋找非鹽經(jīng)濟(jì)與渠道增值的聯(lián)系點(diǎn)。通過大家的共同努力，今年實(shí)現(xiàn)非鹽經(jīng)濟(jì)銷售收入670萬元，居全市前列。

碘鹽覆蓋率繼續(xù)保持高位態(tài)勢(shì)。㈢鹽業(yè)市場(chǎng)綜合監(jiān)管效果突出。

與相關(guān)部門聯(lián)合執(zhí)法15次，全年我局共出動(dòng)執(zhí)法人員人次960次。與鄰縣（市）開展友好邊界行動(dòng)3次，檢查用鹽企業(yè)家310次，查處鹽業(yè)違法案件15起，查獲私鹽數(shù)量25.04噸，罰沒款累計(jì)2.2萬元。鹽業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管中，著力抓好食鹽安全的三網(wǎng)”建設(shè)，堅(jiān)持鹽業(yè)市場(chǎng)的巡查制度和強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)人員的監(jiān)管。20年全縣鹽業(yè)市場(chǎng)的穩(wěn)定態(tài)勢(shì)，確保了市局對(duì)如東鹽業(yè)市場(chǎng)碘鹽覆蓋率的評(píng)估結(jié)果繼續(xù)保持在高位，有力保障了全縣人民正常食用放心碘鹽。

為單位發(fā)展保駕護(hù)航。㈣安全生產(chǎn)措施全面落實(shí)。

逐級(jí)落實(shí)安全責(zé)任制，建立健全安全監(jiān)管體系。切實(shí)以對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)，對(duì)職工負(fù)責(zé)的精神，將安全工作抓深、抓細(xì)、抓實(shí)。進(jìn)一步健全了安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案，進(jìn)行安全巡查制度，開展內(nèi)容豐富的安全生產(chǎn)月”活動(dòng)，提升職工安全防范意識(shí)和應(yīng)急處理能力，保證各項(xiàng)措施的落實(shí)。有效地促進(jìn)了企業(yè)安全工作的科學(xué)化、規(guī)范化、法制化。

精心營(yíng)造和諧局面。㈤繼續(xù)樹好局（公司）良好的形象。

對(duì)個(gè)別條款進(jìn)行調(diào)整，局（公司）新的領(lǐng)導(dǎo)班子在繼續(xù)執(zhí)行好原有各項(xiàng)規(guī)章制度的同時(shí)。更突出人性化管理。全面落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，使業(yè)務(wù)工作與廉政建設(shè)相結(jié)合、良性發(fā)展。推行黨務(wù)、政務(wù)公開，規(guī)范和約束黨員干部的行為，自覺接受黨組織和群眾的監(jiān)督。有計(jì)劃的有針對(duì)性的定期組織全體員工學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高員工的政治思想素質(zhì)和職業(yè)道德素質(zhì)，使我局（公司）成為一個(gè)廉潔、勤政、服務(wù)、高效的和諧團(tuán)隊(duì)。從而順利通過南通市文明單位的檢查驗(yàn)收。

㈥積極完成縣政府下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。

積極參加掛鉤鎮(zhèn)的重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行項(xiàng)目的開工、慶典等活動(dòng)，認(rèn)真做好縣政府賦予的掛鉤鄉(xiāng)鎮(zhèn)的各項(xiàng)工作。及時(shí)慰問掛鉤鄉(xiāng)鎮(zhèn)的對(duì)接困難戶，做好與掛鉤鄉(xiāng)鎮(zhèn)村支部的統(tǒng)籌共建工作，做好單位職工與掛鉤鄉(xiāng)鎮(zhèn)的走進(jìn)企業(yè)服務(wù)活動(dòng)。積極參與如東海洽會(huì)的捐款活動(dòng)，定期走訪慰問全縣的交巡警等，為如東經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展做出了局（公司）應(yīng)有的努力。

二、主要做法與體會(huì)

著力保證全縣百萬人民食鹽安全和碘鹽覆蓋率高位運(yùn)行。㈠繼續(xù)堅(jiān)持深入宣傳、有效執(zhí)法、積極推進(jìn)相結(jié)合。

多方合力解難的系統(tǒng)性工作。二〇〇九年的全縣鹽業(yè)市場(chǎng)日常監(jiān)管工作中，食鹽是食品中的必需類。鹽業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管的方法是政府領(lǐng)導(dǎo)、鹽業(yè)主導(dǎo)、部門配合、群防群治共管。鹽業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管形勢(shì)日趨好轉(zhuǎn)，碘鹽覆蓋率繼續(xù)攀向新高的過程中，局更是突出體現(xiàn)這一市場(chǎng)監(jiān)管的中心思想，鹽務(wù)部門為主體抓好鹽業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管，發(fā)動(dòng)全社會(huì)支持鹽務(wù)部門的監(jiān)管工作。使我局的監(jiān)管工作得到全社會(huì)廣泛的關(guān)心和支持，從而夯實(shí)了廣泛的社會(huì)基礎(chǔ)。

堅(jiān)持宣傳引導(dǎo)，第一。努力營(yíng)造全社會(huì)重視食鹽安全工作的輿論氛圍。

縣城繁華地段設(shè)立咨詢點(diǎn)，今年我局開展多種形式的宣傳活動(dòng)。充分利用“3.155.15宣傳日。圍繞“食鹽加碘消除碘缺乏病”主題，自制宣傳牌，印制宣傳資料。利用配送鹽的車輛和公交車的車身做宣傳標(biāo)語，更換宣傳板面，大力推出營(yíng)養(yǎng)鹽的品牌。積極參與各部門聯(lián)合宣傳，將鹽業(yè)法規(guī)及碘鹽知識(shí)及近年來的工作亮點(diǎn)在縣城最繁華地段的宣傳櫥窗里連續(xù)45天的宣傳。積極安排人員參加縣相關(guān)部門組成的普法講師團(tuán)，多次在縣城和全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立法律知識(shí)咨詢臺(tái)，基層接受群眾對(duì)鹽業(yè)法規(guī)、碘鹽知識(shí)的咨詢。繼續(xù)深入開展“食鹽安全健康訪萬家”活動(dòng)，調(diào)查居民灶臺(tái)用鹽情況17300戶，發(fā)放宣傳資料33400份，對(duì)村民進(jìn)行面對(duì)面的宣傳并對(duì)居民灶臺(tái)的食用鹽情況進(jìn)行檢測(cè)，對(duì)不合格鹽當(dāng)場(chǎng)調(diào)換，受到群眾的普遍歡迎和擁護(hù)。通過與社會(huì)各界的實(shí)際接觸，所感受到社會(huì)反應(yīng)，局（公司）全方位、多層面的綜合宣傳，使全縣城鄉(xiāng)居民自覺食用碘鹽、自覺抵制私鹽意識(shí)愈來愈強(qiáng)。

堅(jiān)持依法行政，第二。努力為全縣的食鹽安全環(huán)境提供保障。

以較高的素質(zhì)開展鹽業(yè)行政工作。堅(jiān)持案件討論制度，今年全體鹽政執(zhí)法人員認(rèn)真學(xué)習(xí)鹽業(yè)法規(guī)、上級(jí)部門新的執(zhí)法要求、新的監(jiān)管精神。經(jīng)常分析討論案件的個(gè)案特點(diǎn)及處理意見。從多方面入手，提高鹽政執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。保證無一起鹽業(yè)行政執(zhí)法案件有行政復(fù)議、行政敗訴情況發(fā)生。全年堅(jiān)持無特殊情況做到每周五天對(duì)全縣鹽業(yè)市場(chǎng)的日常巡查，根據(jù)不同的季節(jié)、不同的重點(diǎn)地區(qū)、不同的用鹽行業(yè)、用鹽單位、經(jīng)營(yíng)單位開展以點(diǎn)帶面的檢查；針對(duì)上海私鹽跡象增多的情況，重要路口與交警部門連續(xù)數(shù)日上路查緝往返如東—上海的貨車，嚴(yán)厲打擊上海方向侵銷的鹽產(chǎn)品行為。

局在公安局新店查報(bào)站協(xié)助下，今年4月3日。成功查獲一輛從上海方向過來的載有15噸“英文字母”標(biāo)志大包裝私鹽，這是江蘇鹽業(yè)對(duì)工業(yè)鹽查處意見不一的情況下，查獲的外來工業(yè)鹽。局領(lǐng)導(dǎo)十分慎重，將貨車押回分銷中心的同時(shí)，迅速向市局作了匯報(bào)。市局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，4日上午陳董事長(zhǎng)親自帶領(lǐng)鹽政分管局長(zhǎng)、鹽政法制處處長(zhǎng)趕赴如東聽匯報(bào)，現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)處理案情，為案件的順利圓滿處理，給予極大的關(guān)心和支持，經(jīng)過細(xì)致的調(diào)查取證，周密的商量研究最終沒收了這批私鹽，并罰款人民幣5000元。這為南通地區(qū)在處理上海方向過來的私鹽方式上開了個(gè)好頭，成為我局鹽政稽查工作的一個(gè)新亮點(diǎn)，也為今后的鹽政執(zhí)法工作有較大的示范作用。如東化學(xué)工業(yè)園區(qū)化工企業(yè)生產(chǎn)的副產(chǎn)品工業(yè)再生鹽，對(duì)全縣乃至周邊的食鹽安全存在巨大威脅。近年來，對(duì)化學(xué)工業(yè)園區(qū)有關(guān)企業(yè)的重點(diǎn)關(guān)注，全局鹽政執(zhí)法工作的重中之重，從對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人強(qiáng)化宣傳教育到通過向政府有關(guān)部門匯報(bào)引起各界的重視，從嚴(yán)防死守、嚴(yán)格執(zhí)法上確保工業(yè)再生毒鹽不流向鹽業(yè)市場(chǎng)。通過一系列有效的鹽政執(zhí)法工作，有力支撐了全縣碘鹽覆蓋率的高位運(yùn)行和保持鹽業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管工作經(jīng)久不衰的威懾力。

堅(jiān)持積極推進(jìn)農(nóng)村食鹽安全“三網(wǎng)”建設(shè)，第三。努力為全縣的食鹽安全工作構(gòu)建一道新屏障。

局根據(jù)省、市局相關(guān)部門關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)食品安全工作的有關(guān)文件精神，二〇〇九年。加快推進(jìn)農(nóng)村食鹽現(xiàn)代化流通網(wǎng)絡(luò)、食鹽安全監(jiān)管責(zé)任網(wǎng)絡(luò)、食鹽安全群眾監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，確保農(nóng)村食鹽安全的要求，結(jié)合我縣實(shí)際，逐步建立和完善農(nóng)村食鹽安全運(yùn)行機(jī)制、責(zé)任機(jī)制和監(jiān)管機(jī)制，進(jìn)一步整合監(jiān)督資源，加強(qiáng)鹽業(yè)市場(chǎng)管理，提高全縣重點(diǎn)地區(qū)碘鹽“三率”水平。

著力保證全縣鹽業(yè)市場(chǎng)的繁榮穩(wěn)定和食鹽流通現(xiàn)代化建設(shè)的有力推進(jìn)。㈡繼續(xù)堅(jiān)持規(guī)范營(yíng)銷、服務(wù)爭(zhēng)優(yōu)、貼近需求、挖掘增長(zhǎng)點(diǎn)相結(jié)合。

服務(wù)爭(zhēng)優(yōu)是推進(jìn)食鹽流通現(xiàn)代化建設(shè)的內(nèi)在要求，規(guī)范營(yíng)銷是食鹽專營(yíng)工作的前提。貼近需求是專營(yíng)商品在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大壞境中圍繞市場(chǎng)運(yùn)轉(zhuǎn)的具體體現(xiàn)。新的增長(zhǎng)點(diǎn)是鹽業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根基。四者之間、密切聯(lián)系，相輔相成。

堅(jiān)持規(guī)范營(yíng)銷，第一。為全縣鹽業(yè)市場(chǎng)的穩(wěn)定有序提供有力保證。

按實(shí)際需求，合理上報(bào)全年的采購(gòu)計(jì)劃和按月度的購(gòu)進(jìn)計(jì)劃，及時(shí)填報(bào)“五統(tǒng)一”和erp各類報(bào)表,今年認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市公司“五統(tǒng)一”和erp財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化要求。按時(shí)結(jié)清鹽款。具體營(yíng)銷上，按不同的用鹽戶，按要求規(guī)范供應(yīng)鹽品種，包裝物上蓋章編號(hào)，一旦用鹽單位、經(jīng)營(yíng)戶不規(guī)范用鹽，不規(guī)范經(jīng)營(yíng)以便迅速查出，及時(shí)糾正。堅(jiān)決杜絕開據(jù)“人情鹽”以防止大包裝鹽沖擊小包裝碘鹽市場(chǎng)。對(duì)一些小毛病不斷的用鹽單位，重在規(guī)范其用鹽行為，對(duì)屢教不改的單位給予嚴(yán)肅對(duì)待，用鹽戶存在用鹽不規(guī)范問題難以證實(shí)情況下，設(shè)法落實(shí)專人控制其用鹽量，以減少用鹽單位不規(guī)范行為給鹽業(yè)市場(chǎng)秩序所造成的影響。以自身的營(yíng)銷規(guī)范和規(guī)范用鹽戶的用鹽行為來保證全縣鹽業(yè)市場(chǎng)的穩(wěn)定有序發(fā)展。

堅(jiān)持服務(wù)爭(zhēng)優(yōu)，第二。加快推進(jìn)如東食鹽流通現(xiàn)代化建設(shè)。

從公司職工中選拔了兩名年紀(jì)輕、責(zé)任心強(qiáng)的員工充實(shí)到服務(wù)一線，今年6月份公司設(shè)立了客戶服務(wù)部。專門負(fù)責(zé)對(duì)全縣120家工業(yè)用鹽企業(yè)進(jìn)行跟蹤服務(wù)。從配送鹽品、送票上門、定期回訪等全過程的服務(wù)中，及時(shí)掌握企業(yè)的動(dòng)態(tài)，便于在第一時(shí)間及時(shí)發(fā)現(xiàn)不規(guī)范用鹽企業(yè)的違規(guī)行為。今年10月，公司業(yè)務(wù)員在對(duì)某家近一個(gè)月不來進(jìn)鹽的企業(yè)回訪時(shí)，發(fā)現(xiàn)了其私購(gòu)上海的9噸工業(yè)鹽，局及時(shí)進(jìn)行了處理和糾正。

堅(jiān)持無假日工作制度，軟件服務(wù)方面。規(guī)范文明服務(wù)用語，實(shí)行電話首接負(fù)責(zé)制；堅(jiān)持方便用戶購(gòu)鹽，實(shí)施電話聯(lián)絡(luò)、網(wǎng)上結(jié)算，減少用戶來回奔波之勞；堅(jiān)持服務(wù)投拆制，公布投拆電話。通過一系列舉措，使公司內(nèi)部到基層的服務(wù)方式、服務(wù)水平得到整體提高，以進(jìn)一步適應(yīng)食鹽流通現(xiàn)代化體系建設(shè)的需求。

堅(jiān)持貼近需求，第三。促進(jìn)全縣鹽業(yè)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展。

工業(yè)用鹽、食品加工用鹽、營(yíng)養(yǎng)品種鹽的需求量也在增長(zhǎng)。根據(jù)用途和需求，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷繁榮發(fā)展。不同用鹽戶有不同鹽品種的需求，堅(jiān)持規(guī)范營(yíng)銷的同時(shí)，盡力滿足用戶的品種需求。適時(shí)召開相關(guān)用鹽行業(yè)大戶的座談會(huì)，傾聽用鹽戶代表的需要，不定期登門征求用鹽戶需求的意見，對(duì)用鹽戶實(shí)行分門別類臺(tái)帳資料管理，掌握全縣不同用鹽單位的用鹽動(dòng)態(tài)。不同階段、不同季節(jié)積極調(diào)運(yùn)鹽品種，增加倉(cāng)儲(chǔ)量，滿足用鹽戶用鹽量階段性迅速增加的需要。由于我鹽品種的調(diào)劑比較及時(shí)以及用鹽旺季保證及時(shí)滿足供應(yīng)，使用鹽戶的滿意率越來越高，維護(hù)了食鹽專營(yíng)的良好聲譽(yù)。

堅(jiān)持挖掘新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，第四。增添江東鹽業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的后勁。

要做大做強(qiáng)鹽業(yè)經(jīng)濟(jì)，非鹽經(jīng)濟(jì)是鹽業(yè)經(jīng)濟(jì)做大做強(qiáng)的重要補(bǔ)充。必須搞好非鹽經(jīng)濟(jì)。20年，公司綜合利用好現(xiàn)有配送資源，將客戶資源及其分布情況與連鎖店業(yè)務(wù)流程和操作辦法結(jié)合，明確了基層網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷以食鹽為主調(diào)味品為輔，優(yōu)化經(jīng)銷品種，精心選優(yōu)和做大品牌商品。對(duì)廣味源醬料的產(chǎn)品質(zhì)量、消費(fèi)者接受度、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和利益進(jìn)行全面調(diào)研論證后，局部試點(diǎn)成功的基礎(chǔ)，今年作為主打非鹽商品在全縣范圍內(nèi)組織地毯式輔銷，全年共售1.8萬箱，收到良好的效果。營(yíng)養(yǎng)銷售是做精主營(yíng)業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容，鹽品不斷升級(jí)換代的方向，也是適應(yīng)全面建設(shè)小康社會(huì)的需要。今年，公司積極謀劃營(yíng)養(yǎng)鹽的營(yíng)銷工作，制訂有計(jì)劃性的營(yíng)養(yǎng)鹽促銷辦法。并在以往電視游動(dòng)字幕、車身廣告宣傳的基礎(chǔ)上，還制作圖文并茂的少吃鹽、吃好鹽”卡通宣傳牌和宣傳單；通過與教育部門協(xié)商，全縣中小學(xué)生作業(yè)本上印制營(yíng)養(yǎng)鹽知識(shí)，由基層網(wǎng)絡(luò)人員培訓(xùn)商超導(dǎo)購(gòu)員推介營(yíng)養(yǎng)鹽，通過這些直接貼近終端和人群集聚消費(fèi)場(chǎng)所的宣傳，引導(dǎo)人們改變消費(fèi)觀念，培養(yǎng)人們形成少吃鹽吃好鹽的消費(fèi)理念。促銷手段上實(shí)行在終端市場(chǎng)運(yùn)作與連鎖店競(jìng)賽并舉，開展了針對(duì)消費(fèi)者的系列促銷活動(dòng)，向全縣200多家大型商超發(fā)放促銷函，表明活動(dòng)時(shí)間和內(nèi)容，營(yíng)造市場(chǎng)效應(yīng)，刺激消費(fèi)者購(gòu)買；開展了營(yíng)養(yǎng)鹽銷售競(jìng)賽月活動(dòng)，調(diào)動(dòng)基層網(wǎng)絡(luò)人員的積極性；開展了全縣中小學(xué)校營(yíng)養(yǎng)鹽團(tuán)購(gòu)活動(dòng)，使學(xué)校團(tuán)購(gòu)營(yíng)養(yǎng)鹽初步取得一定成效。通過這一系列行之有效地手段，不斷提高營(yíng)養(yǎng)鹽和非鹽產(chǎn)品的銷量，為公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展增添后勁。

著力提升蘇鹽連鎖網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行質(zhì)量。㈢繼續(xù)堅(jiān)持抓好基層網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。

鹽業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管、食鹽專營(yíng)工作的基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)，全縣食鹽專營(yíng)蘇鹽連鎖網(wǎng)絡(luò)。鹽業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管、食鹽專營(yíng)工作觸角的有力延伸，蘇鹽連鎖網(wǎng)絡(luò)運(yùn)轉(zhuǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣攸關(guān)局（公司）工作的大局。20年，繼續(xù)進(jìn)一步加大蘇鹽連鎖網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的力度，全年適時(shí)調(diào)整蘇鹽連鎖網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷做法，適時(shí)調(diào)整連鎖網(wǎng)絡(luò)中年齡偏大的人員，以保持網(wǎng)絡(luò)的健康運(yùn)行。繼續(xù)堅(jiān)持日常督查與季度考核相結(jié)合，堅(jiān)持市公司考核與公司自身考核相結(jié)合，堅(jiān)持月度特許經(jīng)銷商專題會(huì)與季度蘇鹽連鎖網(wǎng)絡(luò)全體人員例會(huì)相結(jié)合。通過督查考核的方式，通過專題會(huì)議的形式，及時(shí)修正蘇鹽連鎖網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行中的一些偏差，部署不同階段工作重點(diǎn)和主要內(nèi)容，確保各蘇鹽連鎖店能正常圍繞食鹽專營(yíng)工作的要求運(yùn)轉(zhuǎn)。今年下半年為認(rèn)真落實(shí)市公司推進(jìn)連鎖經(jīng)營(yíng)體制建設(shè)精神，以推進(jìn)食鹽流通現(xiàn)代化建設(shè)為重點(diǎn)，積極有序推動(dòng)“連鎖經(jīng)營(yíng)”體系建設(shè)。專門成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作推進(jìn)組，認(rèn)真擬訂網(wǎng)絡(luò)連鎖經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)轉(zhuǎn)型總體推進(jìn)方案和客戶經(jīng)理選聘方案，召開全體職工大會(huì)全面?zhèn)鬟_(dá)到職工，組織單位23名職工參加了市公司客戶經(jīng)理培訓(xùn)班，并通過走出去引進(jìn)來的方式，組織班子成員到兄弟單位和外市學(xué)習(xí)，從而形成江東公司推進(jìn)連鎖經(jīng)營(yíng)體系建設(shè)的理念和模式，為全面達(dá)到貼近市場(chǎng)、靠近市場(chǎng)、掌控市場(chǎng)、把握市場(chǎng)的目的奠定了基礎(chǔ)，此項(xiàng)工作有望年底前結(jié)束。

著力提升員工的綜合素質(zhì)和樹立良好的單位形象。㈣繼續(xù)強(qiáng)化學(xué)習(xí)、教育、制度并舉的行風(fēng)建設(shè)。

認(rèn)真開展了深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，今年根據(jù)上級(jí)黨委要求。結(jié)合單位實(shí)際，制訂了詳細(xì)《學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀實(shí)施方案》對(duì)每一階段的時(shí)間安排、活動(dòng)內(nèi)容、活動(dòng)要求都作了詳細(xì)的部署。今年又是市公司“制度學(xué)習(xí)宣傳年”局（公司）及時(shí)制定學(xué)習(xí)計(jì)劃和實(shí)施方案，通過學(xué)習(xí)提高單位全體干部職工對(duì)企業(yè)制度的認(rèn)識(shí)、認(rèn)知、認(rèn)同程度，形成用制度規(guī)范行為，靠制度管束人員，按制度辦理事項(xiàng)的長(zhǎng)效機(jī)制。利用辦公會(huì)、員工大會(huì)、作風(fēng)教育會(huì)，抓好對(duì)中層人員、全體員工的集中教育。適時(shí)與相關(guān)骨干、員工搞好個(gè)別思想溝通�；�解一些矛盾和思想疙瘩，總體保持局（公司）人員能正常處于心順、氣順的狀態(tài)中，促進(jìn)單位的全面和諧發(fā)展。學(xué)習(xí)、教育、制度的有機(jī)結(jié)合，為局（公司）穩(wěn)步前進(jìn)提供了思想保證。二〇〇九年，繼續(xù)抓好社會(huì)治安綜合治理、檔案等相關(guān)工作，并均獲得有關(guān)方面的好評(píng)，保證了局（公司）工作的全面發(fā)展。

內(nèi)部管理工作范文第2篇

關(guān)鍵詞：審計(jì)隊(duì)伍；服務(wù)職能；執(zhí)行機(jī)制

1醫(yī)院內(nèi)部完善審計(jì)機(jī)制的重要作用

在醫(yī)院內(nèi)部建立覆蓋全面、管理高效、控制有力的審計(jì)機(jī)制，不僅可以優(yōu)化醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)控系統(tǒng)的運(yùn)行效率，同時(shí)，也能夠通過內(nèi)部審查信息的反饋，掌握醫(yī)院的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。內(nèi)部審計(jì)的特征主要表現(xiàn)為：首先，通過對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)支出等方面的審查，控制財(cái)務(wù)資源配置情況；其次，對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估，為經(jīng)濟(jì)管理決策提供具體的數(shù)據(jù)參考；第三，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，為風(fēng)險(xiǎn)狀況的預(yù)控奠定基礎(chǔ)。

1.1保障內(nèi)控工作的有序、順利推行

審計(jì)工作分為內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)兩部分，其中，內(nèi)部審計(jì)的主要作用在于對(duì)財(cái)務(wù)制度的運(yùn)行效率、管理目標(biāo)的完成度與服務(wù)整體質(zhì)量等內(nèi)容進(jìn)行評(píng)估。醫(yī)療機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)實(shí)際工作內(nèi)容包括：對(duì)財(cái)務(wù)部門的階段性運(yùn)行數(shù)據(jù)進(jìn)行審查，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面控制；對(duì)物資的存儲(chǔ)、利用情況進(jìn)行評(píng)估，確保記錄與實(shí)物對(duì)應(yīng)；在年末、季末、月末對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的落實(shí)度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，結(jié)合預(yù)算管理成效實(shí)行獎(jiǎng)懲措施；對(duì)醫(yī)療器械、物資的購(gòu)入規(guī)劃、實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)管，通過過程監(jiān)管預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上提出針對(duì)性、專業(yè)性的預(yù)控方案，為內(nèi)控工作的科學(xué)、有序執(zhí)行提供保障。

1.2合理發(fā)揮審計(jì)監(jiān)管作用

內(nèi)部審計(jì)作為獨(dú)立性的財(cái)務(wù)管控工作，是醫(yī)院實(shí)行自我監(jiān)督的重要途徑，通過內(nèi)部獨(dú)立性的審計(jì)機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)信息、資源控制、投資規(guī)劃、負(fù)債情況、階段性收支狀況等內(nèi)容進(jìn)行全方位的監(jiān)督�，F(xiàn)階段，醫(yī)療財(cái)務(wù)管理信息化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，管理會(huì)計(jì)理念的廣泛應(yīng)用，建立動(dòng)態(tài)的內(nèi)部審計(jì)平臺(tái)成為降低內(nèi)控管理漏洞的重要任務(wù)。與此同時(shí)，以現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理理念為核心，合理發(fā)揮審計(jì)機(jī)制的監(jiān)督職能，也是創(chuàng)新新時(shí)期醫(yī)療財(cái)務(wù)管控模式的關(guān)鍵所在，醫(yī)療審計(jì)部門應(yīng)予以重視。

1.3健全醫(yī)療服務(wù)職能

審計(jì)工作屬于內(nèi)部控制的管理重點(diǎn)，需要多部門共同協(xié)作，才能確保審計(jì)工作的規(guī)范性與效率性，平衡不同部門的責(zé)任關(guān)系。信息化技術(shù)在醫(yī)療領(lǐng)域的廣泛、深入應(yīng)用，一方面提升了醫(yī)療資源的實(shí)際管理、利用效率，審計(jì)督查結(jié)果有原本的人工記錄轉(zhuǎn)變?yōu)橛?jì)算機(jī)收錄，倉(cāng)儲(chǔ)記錄由紙質(zhì)記錄與核算向電算化模式發(fā)展；另一方面，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的醫(yī)療數(shù)據(jù)處理方式更便捷、高效。以藥物管理為例，審計(jì)部門與院級(jí)、科室?guī)旃苋藛T聯(lián)合，對(duì)藥物倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行分類盤點(diǎn)，并將審計(jì)數(shù)據(jù)傳輸?shù)叫畔⑵脚_(tái)，在對(duì)藥物管理情況進(jìn)行具體核定的同時(shí)，為藥物取用、管理等工作提供便捷的信息支持，健全了醫(yī)療服務(wù)的職能。

2增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制控制效率的實(shí)踐對(duì)策

2.1組建獨(dú)立的審計(jì)隊(duì)伍

為更好的貫徹審計(jì)管理目標(biāo)，發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制對(duì)醫(yī)院內(nèi)部項(xiàng)目資源、人力資源、資金資源的科學(xué)統(tǒng)籌作用，應(yīng)組建專門的獨(dú)立審計(jì)部門，在確保審計(jì)小組獨(dú)立性、專業(yè)性的基礎(chǔ)上，協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)工作，提升審計(jì)工作的公平性與效率性。具體來講，醫(yī)療單位組建獨(dú)立審計(jì)隊(duì)伍時(shí)，需要與其他管理部門區(qū)別開，聘請(qǐng)、培訓(xùn)兼具專業(yè)審計(jì)素質(zhì)與職業(yè)素養(yǎng)的職員，保證被審計(jì)人員與審計(jì)小組成員沒有從屬關(guān)系、利益瓜葛，規(guī)范審計(jì)流程，保證審計(jì)結(jié)果的權(quán)威性。與此同時(shí)，醫(yī)院應(yīng)賦予審計(jì)小組一定的職權(quán)自由，對(duì)審計(jì)機(jī)制不適用的部分有一定的建議權(quán)，確保審計(jì)工作的靈活性與效率性。

2.2以醫(yī)療機(jī)構(gòu)的運(yùn)行狀況為基礎(chǔ)，逐步完善審計(jì)機(jī)制

醫(yī)院在客觀上應(yīng)該給予醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度一個(gè)良好落實(shí)的環(huán)境，同時(shí)，加強(qiáng)優(yōu)化醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度的力度。首先，在制定內(nèi)部審查制度時(shí)，要保持一定的前瞻性，也要有一定的穩(wěn)定性，不能總是頻繁的修訂制度，破壞內(nèi)部審查制度的嚴(yán)肅性。其次，要多采納醫(yī)院一線工作人員的建議，制定有依據(jù)、優(yōu)化精簡(jiǎn)、切合實(shí)際的規(guī)章制度。最后，要認(rèn)真總結(jié)醫(yī)院日常的審計(jì)工作，發(fā)現(xiàn)制度不完善的地方，放眼于醫(yī)院的全局規(guī)劃，有針對(duì)性的修訂審計(jì)制度。

2.3增強(qiáng)審計(jì)機(jī)制的執(zhí)行與監(jiān)管力度

提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的執(zhí)行力度，應(yīng)依照審計(jì)機(jī)制的運(yùn)行規(guī)范，通過動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制，逐步落實(shí)審計(jì)管理、控制目標(biāo)。具體來講，應(yīng)該從兩個(gè)層面出發(fā)，增強(qiáng)審計(jì)機(jī)制的執(zhí)行效率與監(jiān)管質(zhì)量。一方面，是審計(jì)人員。執(zhí)行審計(jì)制度的主體是審計(jì)人員，要想保證審計(jì)制度的完美落實(shí)，首先，審計(jì)人員一定要具備專業(yè)的審計(jì)素質(zhì)�，F(xiàn)在，很多審計(jì)人員都存在各種不足，有的是半路出家，從財(cái)務(wù)工作者轉(zhuǎn)崗而來，對(duì)審計(jì)知識(shí)的掌握不充分，知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，在實(shí)際審計(jì)操作中的業(yè)務(wù)能力不達(dá)標(biāo)，即使有好的制度流程，也沒有能力落實(shí)。所以，首先要對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行專職培訓(xùn)，提高他們的道德素養(yǎng)、業(yè)務(wù)能力；另一方面是審計(jì)的具體方法。不同的審計(jì)內(nèi)容需要用不同的審計(jì)方法，因此，增加審計(jì)方法的多樣性并合理的運(yùn)用，這也是提高審計(jì)制度落實(shí)程度的有效方法。

內(nèi)部管理工作范文第3篇

關(guān)鍵詞:內(nèi)部控制；財(cái)務(wù)管理；工作

在單位中，財(cái)政改革步伐一直都沒有停止，且單位內(nèi)部的管理制度也隨著發(fā)展在改變，從當(dāng)前情況看，財(cái)務(wù)管理工作中的財(cái)政審批制度以及預(yù)算制度有了一定的規(guī)模。但在我國(guó)的財(cái)務(wù)管理工作，依然是人們口中的熱門話題，要想對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行更好的控制，必須要從單位內(nèi)部管理方便抓起，可以說單位的財(cái)務(wù)方面直接體現(xiàn)著廉潔奉公、現(xiàn)象，所以從單位內(nèi)部進(jìn)行控制是最有力、最高效的管理手段，這樣能夠促進(jìn)單位的財(cái)務(wù)管理工作更加高效，規(guī)避財(cái)務(wù)問題的出現(xiàn)。

一、內(nèi)部控制簡(jiǎn)述

所謂內(nèi)部控制，主要是指單位或者企業(yè)為了讓自身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效率更高、經(jīng)濟(jì)更強(qiáng)、資產(chǎn)更完整、目標(biāo)更明確而在單位或者企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行自我調(diào)整、自我控制、自我規(guī)劃以及自我約束等相關(guān)的措施和辦法。內(nèi)部控制可以讓單位或者企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，改善經(jīng)營(yíng)管理并有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是單位和企業(yè)在經(jīng)濟(jì)管理上重要的管理機(jī)制。如果單位的內(nèi)部控制足夠完善，員工的工作將會(huì)更加規(guī)范，無形當(dāng)中就會(huì)給員工帶來一定的約束力，在財(cái)務(wù)管理方面也能進(jìn)行很好的控制，讓單位的財(cái)產(chǎn)安全有所保障。內(nèi)部控制機(jī)制還能讓單位的責(zé)權(quán)更加分明，方便管理人員對(duì)員工進(jìn)行有效的管理及監(jiān)督，非常適合在單位財(cái)務(wù)管理工作中應(yīng)用。

二、財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

1.內(nèi)部控制意識(shí)薄弱有些單位中，都沒有將財(cái)務(wù)管理作為日常工作的重點(diǎn)看待，也沒有依據(jù)自身的情況制定內(nèi)部控制制度，對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理，其內(nèi)部控制意識(shí)相當(dāng)薄弱。同時(shí)，我國(guó)多數(shù)單位都沒有內(nèi)部保障政策，在內(nèi)部控制方面更是有著較大差距，影響著財(cái)務(wù)管理工作的進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)管理缺乏完善的政策在任何管理工作中，其管理的前提和基礎(chǔ)都是制度建設(shè)，對(duì)于財(cái)務(wù)管理來說更是如此，只有科學(xué)有效的管理理論和政策支持，財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行的才能更加順利。而我國(guó)單位的財(cái)務(wù)管理工作，其內(nèi)部的責(zé)權(quán)不夠明確，還有很多財(cái)務(wù)人員還沒有充分了解到工作的實(shí)質(zhì)是什么，對(duì)單位內(nèi)部的制度和相關(guān)條例更是不清楚，這種情況給財(cái)務(wù)管理工作帶來了更大的阻礙，造成了管理混亂的現(xiàn)象。3.財(cái)務(wù)管理工作的缺失從我國(guó)諸多單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作中可以看出，主管領(lǐng)導(dǎo)幾乎都沒有對(duì)財(cái)務(wù)管理工作有所重視，也沒有建立相對(duì)完善的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，導(dǎo)致單位中的財(cái)務(wù)管理異常松散，而財(cái)務(wù)部門的工作通常的是對(duì)本單位的資產(chǎn)進(jìn)行核算和支付，完全不了解資金的去向、流動(dòng)，更沒有合理的依據(jù)可言。同時(shí)，單位財(cái)務(wù)工作中還存在非專業(yè)人員，也沒有專業(yè)的財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)，在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算上通常都沒有科學(xué)理論上的支持。我國(guó)單位財(cái)務(wù)部門對(duì)這些制度建設(shè)也缺乏指導(dǎo)性，相關(guān)的管理人員沒有足夠的工作能力，在預(yù)算中總會(huì)出現(xiàn)各種各樣的問題，讓預(yù)算的隨意性越來越大，最終導(dǎo)致行政單位財(cái)務(wù)部門所具有的權(quán)威性以及約束力全部喪失，流于形式。

三、從內(nèi)部控制角度加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策

1.增強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)。我國(guó)單位中存在的財(cái)務(wù)管理問題，和單位內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)以及所有員工都有著直接關(guān)系，在財(cái)務(wù)管理工作中要是缺乏相應(yīng)的責(zé)任意識(shí)，那么領(lǐng)導(dǎo)和員工就都會(huì)缺少一定的管理意識(shí)以及自我約束意識(shí)，不能對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)。這種情況會(huì)讓財(cái)務(wù)管理工作存在較大的障礙，領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的積極性不高，加上員工的責(zé)任感低，更會(huì)讓財(cái)務(wù)管理失去意義。因此，在對(duì)單位財(cái)務(wù)管理的時(shí)候，要從內(nèi)部控制入手，加強(qiáng)意識(shí)方面的控制，首先是讓員工的責(zé)任感有所加強(qiáng)，讓各個(gè)部門的領(lǐng)導(dǎo)和員工都有明確的職責(zé)劃分，在單位內(nèi)部進(jìn)行全體學(xué)習(xí)，讓員工的內(nèi)部控制意識(shí)感增強(qiáng)，同時(shí)也能讓員工的責(zé)任感提升上來；此時(shí)是通過內(nèi)部控制機(jī)制中，有效利用法律來約束員工，讓員工明確知道財(cái)務(wù)管理工作的重要性，讓員工的整體意識(shí)都提高上來，并進(jìn)行有效的管理。2.完善相關(guān)規(guī)定和制度。從當(dāng)前的單位發(fā)展現(xiàn)狀看，多數(shù)的單位在財(cái)務(wù)管理上并沒有相對(duì)完善的制度和規(guī)則，就算有規(guī)章制度，其中也有很多地方是需要改進(jìn)和修訂的。所以說對(duì)單位進(jìn)行財(cái)務(wù)管理還是要從內(nèi)部控制制度的完善入手，讓規(guī)章制度由較高的科學(xué)性和有效性，以此來提高財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量。單位完善相關(guān)制度，不光能夠?yàn)閱挝粌?nèi)部員工創(chuàng)造更公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，還能夠讓單位內(nèi)部員工的責(zé)任感以及事業(yè)心都有所增強(qiáng)，讓員工潛意識(shí)中就要的力爭(zhēng)向上。同時(shí)，在內(nèi)部控制制度建設(shè)的問題上，要對(duì)各個(gè)部門的職責(zé)予以明確，劃分好職責(zé)范圍，避免在財(cái)務(wù)管理上出現(xiàn)權(quán)責(zé)不明的問題。此外，還要完善審批制度以及財(cái)務(wù)預(yù)算制度，對(duì)單位經(jīng)濟(jì)上的問題進(jìn)行有效管理，并對(duì)財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行嚴(yán)格的責(zé)權(quán)劃分，避免出現(xiàn)一人兼兩職的現(xiàn)象，這樣能有效防止額現(xiàn)象出現(xiàn)。對(duì)于單位來說，財(cái)務(wù)管理工作是很重要的，主要從內(nèi)部控制角度將控制和監(jiān)督職權(quán)用好，明確劃分責(zé)權(quán)問題，財(cái)務(wù)管理工作的合法性以及效率性就能有所保證，同時(shí)還能避免單位內(nèi)部或者外部的不法分子對(duì)單位的財(cái)務(wù)資金圖謀不軌，將所有的隱患都降到最低。3.提高專業(yè)技術(shù)人員的素質(zhì)。在當(dāng)前，單位中財(cái)務(wù)管理方面的落后與單位的財(cái)務(wù)人員素質(zhì)有著非常密切的關(guān)系。通過對(duì)于財(cái)務(wù)管理的專業(yè)性進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作的過程中，相關(guān)人員必須有相關(guān)的會(huì)計(jì)證，并且如果會(huì)計(jì)人員等級(jí)比較高，就必須要有相關(guān)的等級(jí)證明，而且必須要有三年以上的工作經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)財(cái)務(wù)管理人員必須要有相應(yīng)的應(yīng)變能力，在崗位工作進(jìn)行的過程中要不斷對(duì)于新的會(huì)計(jì)知識(shí)和技術(shù)方法進(jìn)行學(xué)習(xí)，以便全面提高個(gè)人的素質(zhì)。所以必須要對(duì)于單位的會(huì)計(jì)人員素質(zhì)有著更高的要求，才能夠促進(jìn)我國(guó)單位的財(cái)務(wù)管理的進(jìn)步。4.增強(qiáng)預(yù)算管理控制力。單位要從內(nèi)部控制的角度對(duì)其財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行提升，就必須要建立相應(yīng)的預(yù)算管理機(jī)制。要想對(duì)于預(yù)算管理的手段進(jìn)行有效的控制，就必須要使得預(yù)算編制的相關(guān)規(guī)則進(jìn)行有效的改進(jìn)。首先要在單位進(jìn)行各種工作的過程中，通過量化的方式來對(duì)于實(shí)際的工作需求進(jìn)行記錄，其次要對(duì)于各種活動(dòng)的成本進(jìn)行有效的核算，以便使得預(yù)算編制能夠按照需求來進(jìn)行。在單位中，領(lǐng)導(dǎo)必須要按照該單位發(fā)展的趨勢(shì)以及實(shí)際的資金情況對(duì)于以往的發(fā)展進(jìn)行總結(jié)，從而提出新的一年的發(fā)展整體規(guī)劃，以便使得預(yù)算管理人員的工作能夠有著更為明確的目標(biāo)。

四、結(jié)束語

財(cái)務(wù)管理工作在單位中是非常重要的一部分，我國(guó)在改革開放之后經(jīng)濟(jì)體制改革比較明顯，這也導(dǎo)致了有些單位的發(fā)展跟不上我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的節(jié)奏，出現(xiàn)了脫節(jié)的現(xiàn)象，特別是在財(cái)務(wù)管理上，出現(xiàn)問題較為嚴(yán)重的就是內(nèi)部控制制度不健全。同時(shí)，內(nèi)部控制機(jī)制又是我國(guó)單位財(cái)務(wù)管理工作中的必要條件，又關(guān)系到單位的未來發(fā)展方向，所以在單位內(nèi)部有效采取內(nèi)部控制機(jī)制，能夠讓財(cái)務(wù)管理工作更加完善，再加上單位員工的共同努力，單位的財(cái)務(wù)管理工作將會(huì)更上一層樓。

作者:崔春玉 單位:黑龍江省農(nóng)墾科學(xué)院

參考文獻(xiàn)：

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內(nèi)部管理工作范文第4篇

【關(guān)鍵詞】醫(yī)院 內(nèi)部審計(jì) 內(nèi)部控制 管理決策

目前，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的進(jìn)一步發(fā)展和完善，關(guān)于醫(yī)療體制的改革也在不斷深化，與此同時(shí)，由此帶來醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也變得日趨激烈。這些形式都為促進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部清正廉明，醫(yī)院內(nèi)部的正常運(yùn)營(yíng)以及更好地實(shí)現(xiàn)為社會(huì)服務(wù)的職能對(duì)醫(yī)院內(nèi)部的審計(jì)工作的質(zhì)量和效率提出了更高的要求。

內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容正在逐漸擴(kuò)充和工作范圍也在不斷的拓展，內(nèi)部審計(jì)工作也正提高經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)一步加強(qiáng)了管理工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制、堵塞職能漏洞等方面開始發(fā)揮舉足輕重的作用。內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和效率對(duì)于促進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部監(jiān)督制度的執(zhí)行、提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等方面有著重要的現(xiàn)實(shí)意義，并在一定程度上發(fā)揮著指導(dǎo)作用 。目前，內(nèi)部審計(jì)工作已經(jīng)在我國(guó)大部分企業(yè)中得到了廣泛的開展，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量和形式有著很大的進(jìn)步。但是醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作還處于起步階段，僅僅在某些三級(jí)甲等醫(yī)院得到了良好的應(yīng)用實(shí)行，在眾多的醫(yī)院中，內(nèi)部審計(jì)工作并沒有有效的開展和實(shí)行，同時(shí)，在內(nèi)部審計(jì)工作中還存在著眾多亟待解決的問題。與其他完善的管理制度相比，內(nèi)部審計(jì)制度在醫(yī)院還有很多不足，需要得到進(jìn)一步完善。

一、內(nèi)部審計(jì)工作中的問題

（一）內(nèi)部審計(jì)制度體系不完善

醫(yī)院為事業(yè)單位，政府審計(jì)和社會(huì)審計(jì)對(duì)其工作行為的約束力很小。同時(shí)由于醫(yī)院?jiǎn)挝粚?duì)其內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)不夠完整，基本上是在財(cái)務(wù)部門或者紀(jì)檢部門的內(nèi)部管轄范圍內(nèi)設(shè)立相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與監(jiān)察部門同屬于監(jiān)督性質(zhì)的部門，但是他們兩者之間的業(yè)務(wù)內(nèi)容有著很大的差異，這些都嚴(yán)重制約著審計(jì)工作的獨(dú)立性。財(cái)務(wù)部門從工作性質(zhì)上就更不能保證審計(jì)工作的獨(dú)立進(jìn)行，很容易產(chǎn)生互相包庇的現(xiàn)象。

（二）內(nèi)部審計(jì)人員的缺失

由于在醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展不夠完善，往往是從來自于紀(jì)檢檢查部門或者財(cái)務(wù)隊(duì)伍中選取一部分工作人員作為企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，這些人員的專業(yè)知識(shí)單一、覆蓋面較窄，缺少自主性，工作質(zhì)量很低，這些都無法滿足服務(wù)組織的質(zhì)量要求。

（三）內(nèi)部審計(jì)的方法和手段落后

現(xiàn)在，許多財(cái)務(wù)管理工作都要配合計(jì)算機(jī)處理工作來完成，審計(jì)對(duì)象已經(jīng)由傳統(tǒng)的紙制賬、表、證轉(zhuǎn)變成了電子數(shù)據(jù)、文件；審計(jì)范圍也逐漸擴(kuò)展為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)平臺(tái)、電子數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和操作安全性等。傳統(tǒng)的審計(jì)范圍往往只限定為對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)工作更多的傾向于事后的監(jiān)察，管理中的許多復(fù)雜情況不能得到有效的預(yù)防。

二、改善內(nèi)部審計(jì)工作的建議和方法

（一）轉(zhuǎn)變觀念、提高認(rèn)識(shí)

采取措施轉(zhuǎn)變內(nèi)審工作人員的責(zé)任觀念。制訂工作計(jì)劃，提高相關(guān)審計(jì)人員對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的職能的認(rèn)識(shí)。監(jiān)督職能，審計(jì)工作能有效監(jiān)督各級(jí)部門財(cái)務(wù)管理的完善性，并且對(duì)會(huì)計(jì)核算的合法、合規(guī)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的真實(shí)性，資產(chǎn)的完整性，規(guī)章制度執(zhí)行狀況進(jìn)行有效的監(jiān)督。鑒證職能，審計(jì)通過分析審計(jì)取證的資料，合理判斷各個(gè)審計(jì)事項(xiàng)，同時(shí)出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告。這要出具相關(guān)的審計(jì)意見書，并且做出相應(yīng)的審計(jì)決定。管理職能，審計(jì)的管理職能是通過監(jiān)督檢查來實(shí)現(xiàn)審計(jì)的這項(xiàng)職能，最終目的是找出差距，找出問題，最終幫助和提高被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)管理水平。

（二）提高內(nèi)審人員的素質(zhì)水平，加強(qiáng)學(xué)習(xí)

單位在配置內(nèi)審人員時(shí)，要吸收和選擇那些業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，政治素質(zhì)高，以及擁有某些相當(dāng)職稱的人。內(nèi)審工作的涉及范圍很廣，審計(jì)人員不可能做到滴水不漏，內(nèi)審人員必須加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷汲取新知識(shí)。提高自己的知識(shí)面的廣度和深度，要在熟練掌握相關(guān)審計(jì)知識(shí)的前提下，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)、招投標(biāo)、基建工程、經(jīng)濟(jì)管理等各種法規(guī)、文件的熟識(shí)度。目前有各種靈活多樣的學(xué)習(xí)方式。內(nèi)部審計(jì)人員要在工作中堅(jiān)持不徇私情、嚴(yán)格執(zhí)行的審計(jì)態(tài)度，堅(jiān)持按照法律、法規(guī)辦事。

（三）拓寬內(nèi)審工作，做好事前監(jiān)督的工作

審計(jì)工作不能局限于對(duì)財(cái)務(wù)收支審計(jì)和對(duì)事項(xiàng)的事后監(jiān)督，還應(yīng)該做好事前監(jiān)督的工作。內(nèi)審人員應(yīng)該積極參與到單位的各項(xiàng)管理活動(dòng)中去，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)并解決相關(guān)的問題，最終達(dá)到降低成本、增加效益的目的。

（四）完善內(nèi)審制度，建立相應(yīng)的管理模式

內(nèi)審部門要在監(jiān)督制定其他部門單位的同時(shí)建立、健全相關(guān)的規(guī)章制度，從而達(dá)到以制度管事、以制度管人的目的。制定相應(yīng)的內(nèi)部控制制度以及配套的激勵(lì)機(jī)制、責(zé)任制度，從而達(dá)到規(guī)范審計(jì)人員行為的目的．

三、結(jié)論

實(shí)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度是現(xiàn)代化管理的一項(xiàng)重要措施。積極開展醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)于完善審計(jì)體系、滿足衛(wèi)生審計(jì)的要求，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院的生存發(fā)展、提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益有著積極的意義。

參考文獻(xiàn)

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內(nèi)部管理工作范文第5篇

關(guān)鍵詞：醫(yī)院管理內(nèi)部審計(jì)

審計(jì)是一種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的主體是醫(yī)院自己設(shè)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或內(nèi)部審計(jì)人員；內(nèi)部審計(jì)的性質(zhì)是醫(yī)院內(nèi)部的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)；內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)對(duì)象主要包括內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性及醫(yī)療活動(dòng)的效率和效果等幾個(gè)方面。弄清內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵對(duì)于探討醫(yī)院內(nèi)審機(jī)構(gòu)的設(shè)置模式，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作在醫(yī)院管理中的作用與地位，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，尋求醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展對(duì)策，充分發(fā)揮其在醫(yī)院治理中的功能，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)目標(biāo)，提高醫(yī)院的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和水平，提高服務(wù)的滿意度，都有重要意義。

1對(duì)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的分析

我國(guó)醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)特征表現(xiàn)為：一是其內(nèi)部審計(jì)的主體是衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，客體是本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等；二是其內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容不僅包括財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性還包括財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等的效益性；三是堅(jiān)持獨(dú)立性原則，突出了內(nèi)部審計(jì)在單位內(nèi)部保持相對(duì)獨(dú)立的特點(diǎn)，單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，獨(dú)立于被審計(jì)單位和部門；四是規(guī)定內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員開展審計(jì)工作時(shí)，必須遵守我國(guó)相關(guān)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則。

有些醫(yī)院重財(cái)務(wù)輕審計(jì)，表現(xiàn)為財(cái)務(wù)科下設(shè)立內(nèi)部審計(jì)崗位，履行兼職審計(jì)職責(zé)。審計(jì)是財(cái)務(wù)科的一個(gè)組成部分。通俗說法“教練員、裁判員”財(cái)務(wù)科“一個(gè)部門”擔(dān)當(dāng)。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制替代審計(jì)工作。醫(yī)院收入實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理，而醫(yī)院的支出部分卻又要與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)“接軌”如：藥品、衛(wèi)生材料、公共事業(yè)費(fèi)用等，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制越顯其重要。醫(yī)院采購(gòu)、服務(wù)、收入、財(cái)務(wù)等管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題，幾乎都與內(nèi)部控制系統(tǒng)失控有關(guān)。于是醫(yī)院的管理層認(rèn)為管理越加強(qiáng)，對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制越重要。

2醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的職能范圍

內(nèi)部審計(jì)有助于強(qiáng)化醫(yī)院內(nèi)部控制、改善醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)管理、完善醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)醫(yī)院目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于內(nèi)部審計(jì)不同于外部審計(jì)強(qiáng)制性的法定審計(jì)，其實(shí)醫(yī)院內(nèi)部相對(duì)獨(dú)立的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)，在哪些領(lǐng)域?qū)嵤﹥?nèi)部審計(jì)通常由醫(yī)院管理層決定。內(nèi)部審計(jì)的范圍和目標(biāo)因醫(yī)院的組織結(jié)構(gòu)和管理層的需求不同而存在很大的差異。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的職能范圍如下。

2.1監(jiān)督內(nèi)部控制

被審計(jì)部門管理有責(zé)任建立內(nèi)部控制制度并關(guān)注其運(yùn)行的一貫性。內(nèi)部審計(jì)可以對(duì)被審計(jì)部門內(nèi)部實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)安全完整，保證遵循國(guó)家法律法規(guī)，提高組織業(yè)務(wù)活動(dòng)的效率及效果而采取的各種政策和程序進(jìn)行評(píng)價(jià)。如：評(píng)價(jià)法律法規(guī)等外部要求及醫(yī)院管理層政策等內(nèi)部要求的遵守情況。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核。醫(yī)院的業(yè)務(wù)收入一般包括醫(yī)療收入、藥品收入及其他收入等的業(yè)務(wù)收入對(duì)其執(zhí)行國(guó)家政策法律法規(guī)的評(píng)價(jià)。另外，對(duì)業(yè)務(wù)支出的評(píng)價(jià)如：醫(yī)療支出、藥品支出和其他支出等情況，醫(yī)院支出是否遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)所規(guī)定的《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》及《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的范圍當(dāng)中列支。還有醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、藥品招標(biāo)采購(gòu)是否遵守衛(wèi)生系統(tǒng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)審批程序。再就是醫(yī)院決策和業(yè)務(wù)活動(dòng)的落實(shí)情況。如：是否學(xué)習(xí)落實(shí)了衛(wèi)生部、山東省衛(wèi)生工作會(huì)議精神，是否按照醫(yī)院年初召開中層干部會(huì)議制定的相關(guān)目標(biāo)執(zhí)行。醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)預(yù)算的遵守情況，如：萊蕪市衛(wèi)生局計(jì)財(cái)科布置的財(cái)務(wù)預(yù)決算、醫(yī)院制定的各種程序標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況，醫(yī)院簽訂的各類合同的遵守情況，如：基建項(xiàng)目合同、設(shè)備購(gòu)置合同等。

2.2檢查財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)活動(dòng)信息

內(nèi)部審計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)活動(dòng)信息的檢查可能包括檢查用以確認(rèn)、計(jì)量、分類和列報(bào)此類信息的方法，以及對(duì)個(gè)別項(xiàng)目實(shí)施的專項(xiàng)調(diào)查。專項(xiàng)調(diào)查通常包括對(duì)某些交易和賬戶余額進(jìn)行詳細(xì)測(cè)試，監(jiān)督向監(jiān)管部門提交報(bào)告的可靠性和及時(shí)性等。

2.3評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)活動(dòng)的效率和效果

效率強(qiáng)調(diào)收入與支出比，效果強(qiáng)調(diào)達(dá)成什么樣的結(jié)果。內(nèi)部審計(jì)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)效率效果的評(píng)價(jià)包括對(duì)被審計(jì)部門非財(cái)務(wù)的控制活動(dòng)，妥善保管資產(chǎn)的措施等的評(píng)價(jià)。

2.4評(píng)價(jià)對(duì)法律法規(guī)等外部要求及管理層政策等內(nèi)部要求的遵守情況

內(nèi)部審計(jì)可以對(duì)被審計(jì)部門在醫(yī)療活動(dòng)中遵守相關(guān)遵循性標(biāo)準(zhǔn)的情況作出相應(yīng)的評(píng)價(jià)，包括評(píng)價(jià)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的遵守情況、衛(wèi)生系統(tǒng)和醫(yī)院部門政策遵守情況、醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)和財(cái)務(wù)計(jì)劃的遵守情況、業(yè)務(wù)活動(dòng)的預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算的遵守情況、醫(yī)院制定的各種程序標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況、醫(yī)院簽訂的各類合同的遵守情況等。

3做好醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)踐

萊蕪市人民醫(yī)院根據(jù)山東省萊蕪市衛(wèi)生局《萊蕪市綜合醫(yī)院管理評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)醫(yī)院的要求，設(shè)置內(nèi)部獨(dú)立的醫(yī)院審計(jì)科，配備專職審計(jì)人員3人，開展醫(yī)院內(nèi)部的審計(jì)工作。

3.1執(zhí)行《山東省衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)規(guī)定。

3.2明確醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)職責(zé)

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)是醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員對(duì)本醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。

3.3內(nèi)部審計(jì)制度適用性

內(nèi)部審計(jì)制度的制定適用于《山東省綜合醫(yī)院管理評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》以及符合本醫(yī)院可操作流程。

3.4醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作

制定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度；規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)流程；建立審計(jì)科及配備相應(yīng)的工作人員；做好醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作；建立健全評(píng)價(jià)機(jī)制。

3.5醫(yī)院設(shè)置審計(jì)科的優(yōu)點(diǎn)

3.5.1審計(jì)科的獨(dú)立性如：有獨(dú)立的辦公場(chǎng)所。獨(dú)立制定審計(jì)的規(guī)章制度。以醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作人員身份參加醫(yī)院基建、設(shè)備購(gòu)置、財(cái)務(wù)、對(duì)外投資等相關(guān)會(huì)議。主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。

3.5.2審計(jì)人員配備的獨(dú)特性如：醫(yī)院審計(jì)科科長(zhǎng)有原來曾經(jīng)在醫(yī)院任財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)的工作人員擔(dān)任；審計(jì)科副科長(zhǎng)有原醫(yī)院藥劑科長(zhǎng)擔(dān)任；審計(jì)工作人員則有原來財(cái)務(wù)科人員擔(dān)任。

3.5.3審計(jì)工作的有序性如：財(cái)務(wù)科工作人員對(duì)《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》熟悉，審計(jì)財(cái)務(wù)收支專業(yè)對(duì)口。藥劑工作人員對(duì)國(guó)家的藥品管理制度及衛(wèi)生材料管理流程了解，審計(jì)醫(yī)院庫(kù)存物資管理操作規(guī)范有利。財(cái)務(wù)科內(nèi)部兼職審計(jì)工作人員對(duì)原來的專項(xiàng)專門審計(jì)進(jìn)行深入深化的工作。

3.5.4內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)上崗醫(yī)院委托市審計(jì)局指導(dǎo)學(xué)習(xí)，跟班實(shí)踐，“畢業(yè)后”上崗。

3.5.5院長(zhǎng)支持審計(jì)科獨(dú)立的動(dòng)機(jī)分析筆者認(rèn)為：“治理動(dòng)機(jī)”和“管理動(dòng)機(jī)”明顯。治理動(dòng)機(jī)主要是出于對(duì)管理層的監(jiān)督考慮，而管理動(dòng)機(jī)是管理層出于對(duì)醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)活動(dòng)管理的考慮。

4結(jié)論