工程款申請書范文第1篇

第一條為進(jìn)一步加強農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理，做好報賬實施工作，根據(jù)財政部《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金報賬實施辦法》（財發(fā)[20**]11號）及農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實際況，特制定本實施細(xì)則。

第二條本細(xì)則適用于在我省實施的中央及地方立項農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和利用外資的各類農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目。

第三條各級財政用于中央、地方及外資立項的各類農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目財政無償資金和土地治理項目的自籌資金，實行報賬制。

第四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金是用于實施中央及地方立項的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的專項資金，地方各級財政要設(shè)立資金專戶、建立專賬，配備專人核算和管理項目資金。

第五條縣財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室（以下簡稱縣農(nóng)發(fā)辦），為報賬提款的核算單位，負(fù)責(zé)報賬工作具體事宜，進(jìn)行日常會計核算和財務(wù)管理工作。項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門負(fù)責(zé)自籌資金的籌集，監(jiān)督、審核項目資金的使用，協(xié)助縣農(nóng)發(fā)辦做好報賬工作。

第二章報賬程序

第六條土地治理項目的自籌資金和投工投勞，由項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)項目自籌資金及投工計劃進(jìn)行籌集和組織。其中，籌集的現(xiàn)金部分上繳縣農(nóng)發(fā)辦項目資金專戶；以物折資和投工投勞部分，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門根據(jù)收到物資及投工情況，填制以物折資折算單或投工投勞折款單（附件3、4），加蓋公章后上報縣農(nóng)發(fā)辦入賬核算。

第七條年度項目計劃批復(fù)后，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，所有的農(nóng)發(fā)項目工程都要按照《**省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)招標(biāo)采購辦法》進(jìn)行招投標(biāo)。

第八條項目工程開工時，縣農(nóng)發(fā)辦可預(yù)撥不超過合同金額30%的資金給項目施工單位，作為項目實施啟動資金。項目實施后，不得再預(yù)付項目工程款，根據(jù)合同約定及工程進(jìn)度和工程質(zhì)量，采用報賬制撥付。

第九條一般項目工程報賬，必須由施工單位填制撥款申請表和工程量清單，并附項目支出的合法憑證，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)初核后，經(jīng)縣農(nóng)發(fā)辦審核，向縣財政局報賬。

第十條項目工程按計劃完工后，項目施工單位要及時辦理竣工工程決算及有關(guān)資料（工程驗收單、質(zhì)檢資料、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等），并向縣農(nóng)發(fā)辦報送。其中造價2萬元以上（含2萬元）單項工程決算由農(nóng)發(fā)管理部門組織社會中介機構(gòu)進(jìn)行審計，在預(yù)留10%的質(zhì)量保證金后結(jié)清工程資金。工程質(zhì)量保證金預(yù)留在縣級，預(yù)留時間不超過1年。

第十一條通過上級招標(biāo)采購購進(jìn)的物資在經(jīng)相關(guān)部門驗收合格后，縣農(nóng)發(fā)辦按照分割實物的實際采購成本入賬。

第十二條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的財政無償資金報賬程序。用于科技推廣和公益性支出的部分，比照土地治理項目報賬程序執(zhí)行；用于貸款貼息的部分，由用款單位憑有關(guān)真實有效憑證據(jù)實報賬，經(jīng)縣農(nóng)發(fā)辦審核后撥付資金。

第十三條省級科技示范項目資金，報賬程序比照土地治理項目執(zhí)行。撥付技術(shù)依托單位的項目資金，實行省級報賬制。技術(shù)依托單位要按實施合同規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容組織實施，報賬時需填制報賬申請書，由項目實施單位確認(rèn)后，附有效原始發(fā)票復(fù)印件及階段性工作情況總結(jié)，由技術(shù)依托單位財務(wù)部門向省財政廳農(nóng)發(fā)局申請報賬。

第三章報賬依據(jù)

第十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金報賬提款的依據(jù)：

1、項目初步設(shè)計批復(fù)文書；

2、經(jīng)審核批準(zhǔn)的項目施工設(shè)計和項目預(yù)算；

3、按招投標(biāo)簽定的項目工程建設(shè)合同及中標(biāo)通知書；

4、報賬提款申請書，并附相關(guān)有效憑證；

5、項目工程進(jìn)度及建設(shè)質(zhì)量情況報告。

第十五條土建工程類報賬須提供：

1、預(yù)付工程款：申請表、工程量清單、開工報告，招標(biāo)工程還必須提供中標(biāo)通知書、承包合同。

2、按進(jìn)度報賬：申請表、發(fā)票、工程量清單。

3、竣工報賬：申請表、工程量清單、工程竣工決算、驗收單、發(fā)票、需要審計的要附審計報告。

第十六條物貨類報賬須提供依據(jù)：

1、招標(biāo)類

（1）本級招標(biāo)：申請書、中標(biāo)通知書、購銷合同、發(fā)票、驗收單；

（2）上級招標(biāo)：上級下發(fā)的物資分割單、驗收單。

2、非招標(biāo)類：申請書、發(fā)票、驗收單。

第十七條服務(wù)類須提供：

1、科技示范：申請書、合同、發(fā)票（行政事業(yè)單位收款收據(jù)）、實施方案，驗收單、領(lǐng)用單、實施總結(jié)。

2、培訓(xùn)類：申請書、合同、發(fā)票（行政事業(yè)單位收款收據(jù)）、會議通知、簽到簿、講課費領(lǐng)條、培訓(xùn)方案。

3、監(jiān)理費：申請書、簽訂的監(jiān)理合同、發(fā)票。

第十八條補貼類報賬須提供：

1、貼息資金報賬：申請書、項目立項通知書、銀行借款合同、貸款到位憑證、貸款銀行出具的利息結(jié)算清單、利息支付原始憑證及復(fù)印件等材料。

2、農(nóng)機補貼報賬：申請表、公示單、被補貼人的身份證復(fù)印件、購置農(nóng)機發(fā)票復(fù)印件、被補貼人簽字的領(lǐng)款花名冊、驗收單、農(nóng)機補貼實施方案。

3、工程補貼報賬：申請表、公示單、被補貼人的身份證復(fù)印件、被補貼人簽字的領(lǐng)款花名冊、驗收單。

第十九條各級財政報賬必須嚴(yán)格審查各種憑證的真實性、合法性、有效性和完整性。對下列情況之一者，不予報賬：

1、未執(zhí)行批準(zhǔn)的項目資金計劃的支出；

2、工程應(yīng)公開招標(biāo)而未招標(biāo)的工程支出；

3、未按項目合同和施工設(shè)計或未經(jīng)批準(zhǔn)改變的項目施工設(shè)計進(jìn)行建設(shè)的支出；

4、虛報冒領(lǐng)、與事實不符的支出；

5、工程質(zhì)量發(fā)生問題，經(jīng)工程監(jiān)理或工程監(jiān)督檢查要求改進(jìn)而未改進(jìn)的支出；

6、違反農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理辦法及其他財經(jīng)制度的支出。

第四章監(jiān)督管理

第二十條縣農(nóng)發(fā)辦根據(jù)項目初步設(shè)計和初步設(shè)計批復(fù)編制項目用款計劃，審核單項工程預(yù)決算和單項工程成本，編制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目單項工程予決算匯總表。監(jiān)督農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金使用是否符合規(guī)定，對項目工程質(zhì)量和工程進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十一條報賬資金撥付嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，要嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》的相關(guān)規(guī)定，對與非農(nóng)戶結(jié)算的資金均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，對與農(nóng)戶結(jié)算的零星支出超過2000元以上也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得大額提現(xiàn)結(jié)算。

第二十二條報賬的項目資金直接撥付到項目工程實施單位（或供貨商）。

第二十三條縣財政局農(nóng)發(fā)辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和施工單位要建立健全監(jiān)督制約機制，共同做好報賬工作，并積極配合審計部門進(jìn)行資金檢查。

工程款申請書范文第2篇

一、建設(shè)單位在工程招標(biāo)文件中要按規(guī)定明確質(zhì)量保證金的內(nèi)容，在與施工單位簽訂工程承包合同時要有質(zhì)量保證金內(nèi)容的約定。

二、工程竣工后，建設(shè)單位在辦理竣工備案之前，憑工程施工合同和工程竣工決算書到縣房地產(chǎn)管理部門辦理工程質(zhì)量保證金預(yù)留手續(xù)。即從應(yīng)付的工程款中預(yù)留工程款結(jié)算總額5%的保證金，統(tǒng)一交由房地產(chǎn)管理部門指定的金融機構(gòu)專戶托管，托管期限即為質(zhì)量缺陷責(zé)任期。房地產(chǎn)管理部門核對后發(fā)出《工程質(zhì)量保證金預(yù)留通知單》。

三、我縣所有住宅工程的缺陷責(zé)任期為24個月。缺陷責(zé)任期從工程通過竣（交）工驗收之日起計。

四、建設(shè)工程質(zhì)量缺陷責(zé)任期內(nèi)，出現(xiàn)屬施工單位責(zé)任的質(zhì)量問題，施工單位接到建設(shè)單位保修通知后，沒按工程質(zhì)量保修書期限內(nèi)保修的（未約定按7日計），建設(shè)單位可帶保修通知單、工程質(zhì)量保修書、質(zhì)量缺陷責(zé)任認(rèn)定書及保修費用等相關(guān)費用核定書，在保證金預(yù)留期滿時，到房地產(chǎn)管理部門申請從該單位預(yù)留的質(zhì)量保證金帳中支付，最后在返還的保證金中扣除。

五、建設(shè)工程質(zhì)量缺陷責(zé)任期內(nèi)，發(fā)生涉及結(jié)構(gòu)安全或者嚴(yán)重影響使用功能的緊急搶修事故，施工單位接到保修通知后，應(yīng)立即現(xiàn)場搶修。施工單位未在規(guī)定期限到現(xiàn)場搶修，建設(shè)單位應(yīng)組織搶修，認(rèn)定施工單位對事故負(fù)有責(zé)任的，其搶修費用可按第四條規(guī)定使用工程質(zhì)量保證金。

六、建設(shè)工程質(zhì)量保修期內(nèi)出現(xiàn)工程質(zhì)量問題時，建設(shè)單位、施工單位未在房地產(chǎn)管理部門通知規(guī)定的期限內(nèi)到現(xiàn)場維修，房地產(chǎn)管理部門可委托其它有相應(yīng)資格的單位維修，核定的維修等費用暫在保證金中列支，最終由責(zé)任單位承擔(dān)。

七、由他人原因造成的缺陷，由責(zé)任人負(fù)責(zé)組織維修，且不得從保證金中支付維修費用。

八、工程質(zhì)量缺陷責(zé)任期滿，建設(shè)單位接到施工單位返還保證金申請后，應(yīng)在14日內(nèi)會同施工單位按合同約定的內(nèi)容進(jìn)行核實。如無異議，建設(shè)單位在申請書上簽屬“同意支付”的意見；若建設(shè)單位接到施工單位返還保證金申請后14日內(nèi)不予答復(fù)，經(jīng)催告后14日內(nèi)仍不予答復(fù)，視同認(rèn)可施工單位的返還保證金申請。

施工單位攜帶建設(shè)單位簽署意見的申請書或申請函和催告函，經(jīng)房地產(chǎn)管理部門認(rèn)真核實后（必要時到現(xiàn)場核查），確認(rèn)無質(zhì)量問題，即發(fā)出《工程質(zhì)量保證金返還通知單》，及時將工程質(zhì)量保證金返還給項目承建的施工單位。

九、保證金返還時，按照同期銀行存款活期利率計息，并與保證金一并返還。

十、建設(shè)單位和施工單位對保證金預(yù)留、返還有爭議的，按承包合同約定的事項和糾紛解決程序處理后返還。

十一、工程質(zhì)量缺陷責(zé)任認(rèn)定，一般按下列方式進(jìn)行：

（一）建設(shè)和施工單位會同設(shè)計監(jiān)理等相關(guān)責(zé)任主體共同確認(rèn)；

（二）建設(shè)和施工單位委托有資質(zhì)的鑒定機構(gòu)確認(rèn)；

（三）雙方協(xié)議由仲裁機構(gòu)裁定；

工程款申請書范文第3篇

關(guān)鍵詞:封閉化管理;資金管理;措施建議

1園區(qū)封閉化管理建設(shè)項目進(jìn)展

2023年8月，國務(wù)院安委辦提出“推進(jìn)園區(qū)封閉化管理”要求。2023年11月，江蘇省政府要求2023年底未實行封閉管理的化工園區(qū)建設(shè)項目停批，園區(qū)逐步關(guān)閉［1］。2023年7月，南京市政府要求南京江北新材料科技園在2023年底前實現(xiàn)封閉化管理。根據(jù)中央、省、市要求，科技園于2023年啟動封閉化管理建設(shè)項目，但因財力、人員不足等因素制約，只啟動了信息化建設(shè)工程。2023年，隨著化工園區(qū)封閉化管理建設(shè)要求完成時間進(jìn)入倒計時，新區(qū)管委會召開了專題會，明確牽頭單位及配合單位、資金來源等，封閉化管理項目進(jìn)入統(tǒng)籌謀劃、全面啟動階段，從可研編制、申報立項、分項實施、竣工交付到驗收有序推進(jìn)。據(jù)可研報告，項目擬分兩期建設(shè)，一期投資額估算為1.26億元，建設(shè)內(nèi)容包含卡口、圍欄、接駁停車場、及內(nèi)部交通疏導(dǎo)等物理設(shè)施建設(shè)及卡口智能管理系統(tǒng)、危險品道路運輸管控一體化系統(tǒng)等信息化工程建設(shè)。對項目資金實施有效管控成為封閉化建設(shè)工程管理中的重要一環(huán)。

2封閉化管理建設(shè)項目資金管理措施

2.1資金籌措

2023年8月，園區(qū)啟動卡口智能管理系統(tǒng)建設(shè)，所需資金來源于當(dāng)年部門預(yù)算資金，建設(shè)單位為科技園管辦;12月危險品道路運輸管控一體化系統(tǒng)建設(shè)啟動，因該項目未列入部門預(yù)算，且資金需求量大，經(jīng)管辦研究確定，所需資金暫定通過自有資金解決，建設(shè)單位為平臺公司;2023年封閉化管理項目設(shè)計方案確定整體工程項目及估算投資額后，因投資額大，且為公益類項目，不產(chǎn)生收益，新區(qū)管委會確定該項目由平臺公司組織實施，所需資金由上級財政撥付1億元，其余資金通過自籌解決。

2.2資金使用及監(jiān)管

(1)以可研報告為基礎(chǔ)，確定應(yīng)納入封閉化管理建設(shè)工程中的項目園區(qū)的封閉化管理建設(shè)工程項目從零星啟動到全面推進(jìn)歷經(jīng)近兩年時間，而同期智慧園區(qū)建設(shè)也在同步推進(jìn)過程中。因此，可研報告是區(qū)分封閉化管理建設(shè)項目的根本依據(jù)。(2)以合同為基礎(chǔ)，將所有項目資金納入“封閉化”管控渠道根據(jù)園區(qū)《合同管理辦法》，要求所有合同按部門、分年度編號，經(jīng)辦部門、財務(wù)部門各留一份，確保合同不重不漏，杜絕隨意添加合同的行為。登記合同臺賬時，按是否屬于封閉化進(jìn)行類別劃分，合同執(zhí)行進(jìn)度按月登記，便于與財務(wù)明細(xì)賬核對。對已完工項目增加審計報告編號、決算金額，與合同金額對比增減幅度。(3)實施計劃管理項目資金根據(jù)完成進(jìn)度及合同約定，由經(jīng)辦部門提前申報計劃，一方面便于向上級財政申請項目資金，另一方面在上級財政資金不能到位的情況下及時籌措，避免發(fā)生拖欠工程款及農(nóng)民工工資現(xiàn)象。計劃一經(jīng)審核，嚴(yán)格按計劃撥付。(4)嚴(yán)格執(zhí)行控制①項目前期啟動階段。根據(jù)國家、省、市有關(guān)公開招標(biāo)、政府采購等法規(guī)以及園區(qū)《限額以下工程建設(shè)項目發(fā)包管理辦法》等文件規(guī)定，財務(wù)部門對項目擬采取的發(fā)包方式進(jìn)行審核，確保發(fā)包程序合法、規(guī)范［2］。②項目資金撥付階段。經(jīng)辦部門申請支付資金時須提供中標(biāo)通知書、工程款支付申請書、發(fā)票、審計報告等，申請書須有施工單位、監(jiān)理單位和建設(shè)單位經(jīng)辦人意見，有跟蹤審計單位的還須審計單位簽署意見。財務(wù)部還不定期與經(jīng)辦部門實地查看項目進(jìn)展情況，對各項目進(jìn)度款支付做到心中有數(shù)。③賬務(wù)實行專項核算。項目資金支出入賬時歸集到“開發(fā)成本”一級科目中，再設(shè)“前期工程費”、“建筑安裝工程費”等二級科目及“工程設(shè)計費”、“工程監(jiān)理費”、“基礎(chǔ)工程費”等三級科目進(jìn)行分級核算。針對封閉化項目采取項目輔助核算方式，設(shè)置“封閉化工程”一級項目，再按建設(shè)項目分設(shè)“交通疏導(dǎo)”、“接駁停車場”等二級項目。設(shè)置輔助核算后，既可按項目統(tǒng)計封閉化工程總成本或分項目總成本，形成完整的項目報表，也可按科目統(tǒng)計單項工程成本中的“工程款”或各項前期費用、后期審計費用等。④建立封閉化管理建設(shè)項目資金管控臺賬。序時登記上級財政撥入資金、已使用資金、結(jié)余資金情況，與財務(wù)賬、合同臺賬核對，不斷強化事前計劃、事中審查、事后監(jiān)督的管控措施［3］。

3項目資金管理建議

綜上分析，加強封閉化建設(shè)資金管理十分必要，現(xiàn)提出如下具體建議供相似園區(qū)參考:(1)統(tǒng)籌推進(jìn)、統(tǒng)籌管理。封閉化管理建設(shè)應(yīng)充分考慮上級各項政策規(guī)定，立足園區(qū)實際地理位置、交通狀況、未來發(fā)展趨勢及資金情況統(tǒng)籌推進(jìn)，分期實施。在滿足必要條件的基礎(chǔ)上后續(xù)再進(jìn)行適當(dāng)擴充。(2)資金實行封閉式管理。設(shè)立專用資金賬戶，所有項目資金從專戶列收列支，確保資金�？顚Ｓ谩�(3)參與合同會簽。對合同中約定的付款進(jìn)度進(jìn)行把控，另外對合同總額確定含稅金額及不含稅金額，明確國家稅率變動時確定結(jié)算價款的方式。(4)實施項目決算審計。封閉化管理建設(shè)項目周期長、投資額大，在項目全部完成后應(yīng)進(jìn)行決算審計，確定項目總成本，其中形成資產(chǎn)的部分計入固定資產(chǎn)，落實使用部門，規(guī)范資產(chǎn)管理。(5)估算項目完全成本。封閉化管理建設(shè)項目不僅是前期投資巨大，而且后期的運行維護費也很高。在投資估算時要考慮完全成本，包括前期建設(shè)成本及后續(xù)運行維護費，作為投資決策的重要依據(jù)。

參考文獻(xiàn)

［1］王瑞祥．加快發(fā)展現(xiàn)代制造服務(wù)業(yè)深入推進(jìn)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級［J］．電器工業(yè)，2023，(11):38－40，42－43．

［2］楊洋．淺談建設(shè)項目工程資金管理存在問題與措施［J］．財經(jīng)界，2023，(15):129．

工程款申請書范文第4篇

一、商品房預(yù)售款專用帳戶的設(shè)立

凡符合商品房預(yù)售條件的房地產(chǎn)項目，在辦理《商品房預(yù)售許可證》前，預(yù)售人（發(fā)展商下同）必須在該項目所在地商業(yè)銀行開設(shè)商品房預(yù)售款專用帳戶。并與*區(qū)房產(chǎn)管理局、開設(shè)該帳戶的商業(yè)銀行三方共同簽訂《*區(qū)商品房預(yù)售款專用帳戶資金監(jiān)管協(xié)議書》。

二、商品房項目后續(xù)工程款項的申報

預(yù)售人在領(lǐng)取《商品房預(yù)售許可證》后，申報該商品房項目由現(xiàn)狀至各項工程竣工驗收交付使用前，需要完成工程量的款項、購買材料設(shè)備、工人工資、稅費等所需后續(xù)工程的款項。

三、商品房預(yù)售款的收存

1、預(yù)購人與預(yù)售人在簽訂《商品房買賣合同》時，預(yù)購人所付的首期款必須存入該商品房預(yù)售款專用帳戶，以后建設(shè)期間所付款項也應(yīng)當(dāng)存入專用帳戶，并憑銀行出具的存款憑證，向預(yù)售人換領(lǐng)交款發(fā)票。

2、為預(yù)購人提供購房按揭貸款的銀行，必須將預(yù)購人所借款項直接轉(zhuǎn)入商品房預(yù)售款專用帳戶，不得轉(zhuǎn)入預(yù)售人的其他帳戶。

3、預(yù)購人一次性付款購買商品房的，所付款項也必須存入該商品房預(yù)售款專用帳戶，憑銀行出具存款憑證向預(yù)售人換領(lǐng)發(fā)票。

4、預(yù)購人必須將購房的所有款項存入該商品房的預(yù)售款專用帳戶，預(yù)售人不得另設(shè)帳戶或通過其他途徑收取預(yù)購人的購房款款項，在辦理商品房預(yù)售合同登記備案時，須提供預(yù)購人存入專用帳戶的憑證，房產(chǎn)局交易中心憑存款憑證材料受理登記備案。

5、監(jiān)管銀行在每月15日前，將上月和累計預(yù)售款進(jìn)帳情況以報表形式報房產(chǎn)局，以便對預(yù)售款進(jìn)行有效的監(jiān)管。

四、商品房預(yù)售款的使用

預(yù)售人申請撥用商品房預(yù)售款時，商業(yè)銀行必須憑*區(qū)房產(chǎn)管理局出具的《商品房預(yù)售款專用帳戶資金撥付通知書》核準(zhǔn)同意支付的金額撥付。

預(yù)售人申請使用預(yù)售款專用帳戶資金時，必須用于該項目的后續(xù)工程。1、用于支付工程款：預(yù)售人必須提交如下材料：①《商品房預(yù)售款專用帳戶資金撥付申請表》；②預(yù)售人用款計劃；③監(jiān)理單位出具施工進(jìn)度證明；④提供銀行當(dāng)日帳戶余額。2、用于支付購買建筑材料、設(shè)備：預(yù)售人必須提交如下材料：①《商品房預(yù)售款專用帳戶資金撥付申請表》；②預(yù)售人用款計劃；③購買建筑材料、設(shè)備證明材料；④監(jiān)理單位出具施工進(jìn)度證明；⑤提供銀行當(dāng)日帳戶余額。3、用于繳交法定稅費的，預(yù)售人提交：①《商品房預(yù)售款專用帳戶資金撥付申請表》；②稅務(wù)部門的繳稅通知書（核原件收復(fù)印件）；③提供銀行當(dāng)日帳戶余額。

五、解除預(yù)售款專用帳戶

工程款申請書范文第5篇

第一條為強化政府投資項目監(jiān)管，規(guī)范政府投資項目資金撥付程序，提高財政資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和自治區(qū)規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條市本級政府投資項目，是指市本級使用政府財政性資金進(jìn)行的固定資產(chǎn)投資建設(shè)項目。

本辦法適用于市本級政府投資項目資金國庫集中支付管理。

第三條政府投資項目資金國庫集中支付，是指市本級政府投資項目資金全部納入國庫單一賬戶體系進(jìn)行管理，所有的資金撥付全部通過國庫單一賬戶體系并按照規(guī)范的程序直接支付到收款人或用款單位賬戶。

第四條政府投資項目資金實行國庫集中支付不改變項目單位的資金使用權(quán)限、預(yù)算執(zhí)行主體和會計核算主體地位。項目單位是政府投資項目資金使用和管理的主體。

第五條市財政行政部門是管理政府投資的職能部門，負(fù)責(zé)辦理市本級政府投資項目資金國庫集中支付事宜，并監(jiān)督政府投資項目資金的使用情況。

第二章支付原則

第六條政府投資項目資金國庫集中支付必須堅持按項目支出預(yù)算、用款計劃、項目進(jìn)度及綜合考慮其他來源資金到位情況的原則實施。

項目單位與實施單位簽訂具有法律效力合同的，在上述原則基礎(chǔ)上依照合同的有關(guān)規(guī)定辦理撥付，合同約定的付款方式不得與國庫集中支付制度相抵觸。

第七條政府投資項目資金國庫集中支付應(yīng)遵循專款專用原則，不得挪用或改變用途；同時減少撥款中間環(huán)節(jié)，將資金按規(guī)定直接支付給特定的收款單位。

(一)建筑安裝工程款(含工程結(jié)算款、質(zhì)量保證金)。由施工單位向項目單位提出申請，由項目單位核定匯總，報財政部門審核后，將資金直接支付給施工單位。其中：

1.工程預(yù)付款。自合同簽訂之日起，預(yù)付比例不低于合同金額的10％，不高于合同金額的30％。對于重大工程項目，按年度工程計劃逐年預(yù)付。

2.工程進(jìn)度款。按工程進(jìn)度支付，并按約定逐月抵扣工程預(yù)付款，累計月進(jìn)度款付至合同總價的85％時停止支付，待完成結(jié)算評審后再行支付。

3.工程結(jié)算款。按照合同約定的結(jié)算條件，付至不高于合同總價的95％時停止支付，預(yù)留5％左右的工程質(zhì)量保證(保修)金，待質(zhì)量保修期滿后付清。多項投資來源構(gòu)成的投資拼盤項目，應(yīng)綜合考慮其他資金來源到位情況。

(二)貨物(材料設(shè)備)采購款。由商品供應(yīng)商憑合同約定向項目單位提出申請，由項目單位核定匯總，報財政部門審核后，將資金直接支付給商品供應(yīng)商。

(三)設(shè)計費用、監(jiān)理費用、課題費用和其他服務(wù)費用。由具體實施單位憑合同約定向項目單位提出申請，由項目單位核定匯總，報財政部門審核后，將資金直接支付給具體實施單位。

(四)拆遷補償款和征地補償款。由拆遷、征地管理部門向項目單位提出申請，由項目單位核定匯總，報財政部門審核后，將資金支付到拆遷、征地管理部門指定的賬戶，并由其核撥給相關(guān)主體。

第三章支付程序

第八條市本級政府投資項目資金國庫集中支付可實行財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。除零星支出、管理性費用支出、特別緊急支出等少量資金及經(jīng)市政府批準(zhǔn)的特殊支出實行授權(quán)支付外，政府投資項目資金支付應(yīng)以通過財政直接支付方式直接支付給商和勞務(wù)供應(yīng)者為主。

第九條項目單位在使用政府投資項目資金前應(yīng)根據(jù)投資計劃、項目預(yù)算、項目進(jìn)度和規(guī)定用途編制資金用款計劃，并根據(jù)批復(fù)的用款計劃使用政府投資。

第十條項目單位在申請資金計劃時，應(yīng)向財政部門提供項目立項、年度投資計劃、項目年度預(yù)算、開工許可等批復(fù)文件及資金使用書面說明等書面材料予以備案，作為財政部門批復(fù)用款計劃的依據(jù)。

第十一條市本級政府投資項目資金用款計劃全部通過國庫集中支付系統(tǒng)報送。用款計劃首先由財政分管業(yè)務(wù)部門提出審核意見，財政國庫部門根據(jù)分管業(yè)務(wù)部門的審核建議、項目進(jìn)度、財政財力狀況核定項目單位項目資金用款計劃，并應(yīng)在規(guī)定的時限內(nèi)及時批復(fù)和下達(dá)。

第十二條項目單位根據(jù)批復(fù)的政府投資用款計劃，辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)。

第十三條項目單位申請資金支付時，應(yīng)向財政部門提交《財政直接支付申請書》。屬于政府采購項目，需政府采購管理部門在《財政直接支付申請書》上簽署意見；非政府采購項目，項目單位應(yīng)根據(jù)項目進(jìn)展情況及資金用途分別向分管業(yè)務(wù)部門報送確需支付的相關(guān)證明文件，分管業(yè)務(wù)部門審核后在《財政直接支付申請書》上簽署意見，國庫部門據(jù)此辦理支付事宜。

(一)建筑安裝工程款方面須報送的文件：

1.招標(biāo)中標(biāo)通知書；

2.工程建設(shè)合同(合同中應(yīng)明確約定付款進(jìn)度、步驟和結(jié)算條件；若工程建設(shè)合同涉及總包分包，需要支付到分包單位的，應(yīng)提供分包合同，明確付款方式和付款結(jié)算條件)；

3.監(jiān)理合同；

4.工程進(jìn)度的相關(guān)資料(其中：聘請監(jiān)理單位的項目，提供施工單位出具的工程進(jìn)度報審表、工程進(jìn)度款申請表和監(jiān)理單位出具的工程支付證書；未聘請監(jiān)理單位的項目，提供項目單位、審計部門出具的相關(guān)資料)；

5.申請工程結(jié)算款的項目，需提供具有相關(guān)資質(zhì)部門出具的投資評審意見或?qū)徲媹蟾妫?/p>

6.結(jié)算時因價格變動、出現(xiàn)增減項等因素引發(fā)的總價款變動，需提供補充合同和工程洽商記錄；

7.已按照基本建設(shè)投資計劃完成基本建設(shè)工作的項目，應(yīng)報送經(jīng)投資評審機構(gòu)等評審的基本建設(shè)竣工財務(wù)決算及竣工驗收合格證明等文件；

8.多項投資來源構(gòu)成的投資拼盤項目，應(yīng)報送其他投資來源到位情況的相關(guān)文件；

9.其他需要提供的文件。

(二)貨物采購款方面須報送的文件：

1.雙方簽訂的購銷合同；

2.驗收手續(xù)；

3.其他需要提供的文件。

(三)設(shè)計費用、監(jiān)理費用、課題費用和其他服務(wù)費用方面須報送的文件：

1.合同；

2.其他需要提供的文件。

(四)拆遷補償款和征地補償款方面需報送的文件：

1.補償協(xié)議、補償方案；

2.拆遷、征地資金賬戶資料；

3.其他需要提供的文件。

(五)其他特殊情況須報送的文件：

1.因項目涉密或其他原因無法提供審核資料的，項目單位應(yīng)出具正式的書面說明；

2.收款單位與合同簽訂單位不符的，由項目單位和合同簽訂單位出具正式的書面說明；

3.項目單位與合同簽訂單位不符的，由項目單位出具正式的書面說明，并提供相關(guān)的委托或授權(quán)手續(xù)；

4.財政直接支付資金發(fā)生退款需要重新申請的，由項目單位提供相關(guān)退款手續(xù)，書面說明退款原因，并重新報送支付申請；

5.其他需要提供的特殊文件。

第十四條所有的政府投資項目資金，除少量的前期費和工程預(yù)付款先期撥付外，應(yīng)全部按照項目進(jìn)度規(guī)范進(jìn)行。

第四章支付審查

第十五條財政部門收到項目單位的支付申請和相關(guān)材料后應(yīng)在規(guī)定的時限內(nèi)完成審核工作。審核的重點內(nèi)容包括：

（一）支付申請是否按規(guī)定程序申報；相關(guān)支付材料是否按規(guī)定程序要求填寫、手續(xù)是否完備、有關(guān)憑證是否齊全、與國庫集中支付系統(tǒng)的信息是否相符；

（二）支出內(nèi)容是否全部符合項目預(yù)算規(guī)定的用途和范圍；是否有無預(yù)算、超預(yù)算和改變預(yù)算用途及擴大支付范圍現(xiàn)象；

（三）有多項資金來源的項目，其他拼盤資金的到位情況；

(四)是否按照合同約定的時間和方式付款，收款單位和支付要素與合同等備案資料是否一致；

（五）是否按照相關(guān)規(guī)定履行投資評審、政府采購和招投標(biāo)手續(xù)；

（六）工程進(jìn)度款和結(jié)算款項是否有項目進(jìn)度認(rèn)定和竣工的相關(guān)手續(xù)；

（七）其他需要核實的事項。

第十六條財政部門對符合規(guī)定的支付申請應(yīng)按照國庫集中支付的要求在規(guī)定的時限內(nèi)及時支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者的賬戶；對相關(guān)補充資料和支付手續(xù)不全的，應(yīng)及時通知預(yù)算單位進(jìn)行補充和完善。

第十七條除市政府批準(zhǔn)的特殊事項外，發(fā)生下列情形之一的，市財政部門有權(quán)拒付或延期支付。

（一）未按照國庫集中支付規(guī)定的程序和要求申請使用資金的；

（二）有多項資金來源的拼盤項目，其他資金到位比例與財政資金投入相比明顯偏低又無正當(dāng)理由的；

（三）屬于政府采購項目，未履行政府采購或工程招投標(biāo)手續(xù)的；

（四）無預(yù)算、超預(yù)算使用財政資金或未按財政部門批復(fù)的項目預(yù)算使用項目資金、未經(jīng)批準(zhǔn)擴大支出范圍和改變資金用途的；

（五）預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)問題的；

（六）工程建設(shè)出現(xiàn)重大問題的。

（七）出現(xiàn)其他需要拒付或暫緩支付情形的。

第五章管理與監(jiān)督

第十八條建立政府投資項目資金支付審核信息庫，加強資金撥付動態(tài)監(jiān)控管理，健全政府投資項目資金支付審核檔案管理制度。

第十九條建立重大審核事項報告制度，凡在資金撥付動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重大問題，財政部門要及時向紀(jì)檢監(jiān)察部門報告和反映。

第二十條加強預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算下達(dá)，細(xì)化預(yù)算編制。市本級各類政府投資項目資金預(yù)算應(yīng)按照資金用途細(xì)化編列，與國庫集中支付制度規(guī)定相銜接，與政府投資績效考核評價要求相銜接。