淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理論文(精選12篇)
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理論文(精選12篇)
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淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理論文 篇1
資本是維持商業(yè)銀行公眾信心的保證,也是抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后防線。為了提高中國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),應(yīng)引入行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)資本管理體系,實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的持續(xù)增長(zhǎng)。
非預(yù)期損失 經(jīng)濟(jì)資本 股東價(jià)值。
一、商業(yè)銀行資本的三個(gè)概念
作為一般性的定義,銀行的資本是銀行已經(jīng)持有的權(quán)益類資金,目的在于防范頭寸價(jià)值減少或商業(yè)損失等風(fēng)險(xiǎn),從而保護(hù)存款者和一般債權(quán)人不受損失。銀行的資本有三個(gè)不同的概念,即賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。
賬面資本是一個(gè)會(huì)計(jì)的概念,列示于銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上,等于資產(chǎn)減負(fù)債后的余額。但商業(yè)銀行賬面資本的概念與普通企業(yè)的賬面資本的概念略有不同,商業(yè)銀行的賬面資本除了所有者權(quán)益外,還包括監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的儲(chǔ)備、次級(jí)債等。
監(jiān)管資本是商業(yè)銀行按照監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定,應(yīng)該保留的最少的賬面資本數(shù)量,是一個(gè)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定計(jì)算出來(lái)的量,一般為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一定比例。巴塞爾資本協(xié)議要求商業(yè)銀行要保留的最低監(jiān)管資本的計(jì)算公式為:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求乘以12.5,再加上針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),就得到分母,即總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),分子是監(jiān)管資本,兩者相除得到資本比率的數(shù)值,該比例不得低于8%。
經(jīng)濟(jì)資本是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念,是用于抵御非預(yù)期損失的虛擬資本,在數(shù)值上等于在一定時(shí)間和一定置信區(qū)間商業(yè)銀行非預(yù)期損失的倍數(shù)。經(jīng)濟(jì)資本不是真正的銀行資本,并且銀行選擇的置信區(qū)間不同,經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)值也不同。
這三個(gè)資本在數(shù)量上存在以下關(guān)系:第一,賬面資本≥監(jiān)管資本:如若不然,監(jiān)管當(dāng)局將會(huì)采取強(qiáng)制措施要求銀行補(bǔ)充資本或削減業(yè)務(wù)規(guī)模以減少承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn);第二,賬面資本≥經(jīng)濟(jì)資本:因?yàn)榻?jīng)濟(jì)資本反映的是商業(yè)銀行真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn),最終用于消化風(fēng)險(xiǎn)的資本是銀行的真實(shí)資本,如果銀行在制定經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算時(shí)將經(jīng)濟(jì)資本的限額定得比賬面資本高,真實(shí)發(fā)生損失時(shí)將沒(méi)有足夠的真實(shí)資本來(lái)覆蓋損失;第三,經(jīng)濟(jì)資本≥監(jiān)管資本:如果監(jiān)管資本大于經(jīng)濟(jì)資本,則商業(yè)銀行會(huì)采取資本套利行為,從而在不降低真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的情況下大大降低監(jiān)管資本要求。綜合起來(lái),賬面資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本三者存在著以下的動(dòng)態(tài)平衡關(guān)系:賬面資本≥經(jīng)濟(jì)資本≥監(jiān)管資本。
二、經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的聯(lián)系與區(qū)別
監(jiān)管資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀(jì)80年代,標(biāo)志是1988年《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》的誕生。1988年的資本協(xié)議有兩個(gè)目標(biāo),第一是要加強(qiáng)國(guó)際銀行體系的穩(wěn)健性,第二是要減少各國(guó)銀行間存在的不平等競(jìng)爭(zhēng)因素。監(jiān)管資本是銀行必須遵守的法定義務(wù)。
經(jīng)濟(jì)資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀(jì)90年代。由于1988年資本協(xié)議及1996年的修訂主要針對(duì)的是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),且風(fēng)險(xiǎn)敏感性不足,國(guó)際活躍銀行為更好地管理自身的風(fēng)險(xiǎn),開始開發(fā)自己的模型,用于為具體的交易配置資本。經(jīng)濟(jì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)資本發(fā)展的驅(qū)動(dòng)因素是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩,其主要目的是信息批露、績(jī)效評(píng)估、計(jì)劃、定價(jià)等。
監(jiān)管者通過(guò)對(duì)國(guó)際活躍銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理方面取得的成就的考察,用它作為改進(jìn)監(jiān)管資本的有用參考。資本協(xié)議非常注重銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,并以此作為確定最低監(jiān)管資本要求的基礎(chǔ)。由于資本協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部模型來(lái)計(jì)算監(jiān)管資本,用來(lái)計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本需求的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程也能夠決定他們的監(jiān)管資本要求。
盡管如此,經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本仍然有本質(zhì)的區(qū)別。監(jiān)管資本體現(xiàn)了監(jiān)管當(dāng)局要求,它不能代表銀行實(shí)際吸收非預(yù)期損失的能力。監(jiān)管規(guī)定不一定反映特定銀行的風(fēng)險(xiǎn)特征,而且風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)不能作為全部風(fēng)險(xiǎn)的正確測(cè)度。而經(jīng)濟(jì)資本反映了市場(chǎng)及銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需求,它是為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)真正需要的資本,反映了銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)特征。
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