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應(yīng)收賬款管理辦法

  應(yīng)收賬款管理辦法

  加強對公司資金的管理,及時回收賬款,制定本辦法。下面是zw234小編整理的應(yīng)收賬款管理辦法,給大家參考!

  第1章 總則

  第1條 目的。

  為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場,同時防范應(yīng)收賬款管理過程中的各種風險,減少壞賬損失,加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn),提高企業(yè)資金的使用效率,特制定本制度。

  第2條 適用范圍。

  本制度所稱的應(yīng)收賬款,包括賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和企業(yè)經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán),主要包括應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購貨款、其他應(yīng)收款三個方面的內(nèi)容。

  第2章 賒銷業(yè)務(wù)管理

  第3條 在貨物銷售業(yè)務(wù)中,凡客戶利用信用額度賒銷的,須由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員填寫賒銷的“開據(jù)發(fā)票申請單”,注明賒銷期限。

  第4條 銷售經(jīng)理按照客戶信用限額對賒銷業(yè)務(wù)簽批后,財務(wù)部門方可開票,倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。

  第5條 應(yīng)收賬款主管應(yīng)定期按照“信用額度期限表”核對應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況,嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。

  第6條 應(yīng)收賬款超過信用期限××日內(nèi)仍未回款的,應(yīng)及時上報財務(wù)經(jīng)理,并及時通知銷售經(jīng)理組織銷售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶清收。

  第7條 凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的,除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔保外,一律不再發(fā)貨和賒銷。

  第8條 銷售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時,須按照信用等級和授信額度確定銷售方式,所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)銷售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。

  第3章 應(yīng)收賬款監(jiān)控制度 應(yīng)收賬款管理辦法

  第9條 應(yīng)收賬款主管應(yīng)于每月最后××日前提供一份當月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細表》,提交給財務(wù)經(jīng)理、銷售經(jīng)理及營銷總監(jiān)。

  第10條 銷售業(yè)務(wù)員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書時,應(yīng)按照《信用額度表》中對應(yīng)的客戶信用額度和期限,約定單次銷售金額和結(jié)算期限,并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。

  第11條 銷售部應(yīng)嚴格按照《信用額度表》和財務(wù)部門的《應(yīng)收賬款賬齡明細表》,及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況。

  第12條 清收賬款由銷售部統(tǒng)一安排路線和客戶,并確定返回時間,銷售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時,無論是否清結(jié)完畢,均需隨時向銷售經(jīng)理電話匯報工作進度和行程。

  第13條 銷售業(yè)務(wù)員于每日收到貨款后,應(yīng)于當日填寫收款日報表一式四份,一份自留,三份交企業(yè)財務(wù)部。

  第14條 銷售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時,非經(jīng)銷售經(jīng)理同意,現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶,而應(yīng)作為暫收款收回,并抵扣下次賬款。

  第15條 銷售業(yè)務(wù)員收款時對于客戶現(xiàn)場反映的價格、交貨期限、質(zhì)量、運輸問題,在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時可立即給予答復(fù),若在權(quán)限外需立即匯報銷售經(jīng)理,并在不超過××個工作日內(nèi)給予客戶答復(fù)。

  第16條 銷售業(yè)務(wù)員在銷售產(chǎn)品和清收賬款時不得有下列行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),分別給予罰款或者開除處分,并限期補正或賠償,情節(jié)嚴重者移交司法部門處理。

  1.收款不報或積壓收款。

  2.退貨不報或積壓退貨。

  3.轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。

  4.代銷其他廠家產(chǎn)品。

  5.截留,挪用,坐支貨款不及時上繳。

  6.收取現(xiàn)金改換承兌匯票。

  第4章 應(yīng)收賬款交接

  第17條 銷售業(yè)務(wù)員崗位調(diào)換、離職,必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款進行交接。 應(yīng)收賬款管理辦法

  第18條 凡銷售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的,必須先辦理包括應(yīng)收賬款、庫存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接,交接未完,不得離崗,交接不清的,責任由移交者負責,交接清楚后,責任由接替者負責。

  第19條 凡銷售業(yè)務(wù)員離職的,應(yīng)在××日前向企業(yè)提出申請,經(jīng)批準后辦理交接手續(xù),未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補貼不予發(fā)放,由此給企業(yè)造成損失的,將依法追究法律責任。

  第20條 離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準,在生效日期前要完成交接,若交接不清又離職時,仍將依照法律程序追究當事人的責任。

  第21條 銷售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔保,若在××個月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔保的則不予辦理離職手續(xù)。

  第22條 離職銷售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書面確認,則不影響離職手續(xù)的辦理,其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無效。

  第23條 “離職移交清單”至少一式三份,由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字,保存在移交人一份,接交人一份,企業(yè)檔案存留一份。

  第24條 銷售業(yè)務(wù)員接交時,應(yīng)與客戶核對賬單,遇有疑問或賬目不清時應(yīng)立即向銷售經(jīng)理反映,未立即呈報,有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負全部責任。

  第25條 銷售業(yè)務(wù)員辦交接時由銷售經(jīng)理監(jiān)督;移交時發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者,除限期賠還外,情節(jié)重大時依法追究其民事、刑事責任。

  第26條 應(yīng)收賬款交接后××個月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對,無異議的賬款由接交人負責接手清收。

  第27條 交接前應(yīng)核對全部賬目報表,有關(guān)交接項目概以交接清單為準,交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接,日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時由接交人負責。

  第5章 附則

  第28條 本制度解釋權(quán)歸企業(yè)財務(wù)部。

  第29條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。

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