銀行賬戶管理辦法范文第1篇

問(wèn)：出臺(tái)《辦法》的總體背景與考慮是什么？

答：近年來(lái)，支付機(jī)構(gòu)大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)，促進(jìn)了電子商務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，對(duì)支持服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、推動(dòng)普惠金融縱深發(fā)展發(fā)揮了積極作用。2023年前三季度，支付機(jī)構(gòu)累計(jì)處理網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)562.50億筆，金額32.97萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)128.95%和98.80%。

同時(shí)，支付機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)也面臨不少問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，必須加以重視和規(guī)范：一是客戶身份識(shí)別機(jī)制不夠完善，為欺詐、套現(xiàn)、洗錢等風(fēng)險(xiǎn)提供了可乘之機(jī)；二是以支付賬戶為基礎(chǔ)的跨市場(chǎng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，沉淀了大量客戶資金，加大了資金流動(dòng)性管理壓力和跨市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)；三是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)較弱，在客戶資金安全和信息安全保障機(jī)制等方面存在欠缺；四是客戶權(quán)益保護(hù)亟待加強(qiáng)，存在夸大宣傳、虛假承諾、消費(fèi)者維權(quán)難等問(wèn)題。

人民銀行長(zhǎng)期關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展問(wèn)題。為規(guī)范網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)客戶合法權(quán)益，同時(shí)促進(jìn)支付服務(wù)創(chuàng)新和支付市場(chǎng)健康發(fā)展，進(jìn)一步發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)支付對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的基礎(chǔ)作用，人民銀行從2023年開始啟動(dòng)網(wǎng)絡(luò)支付發(fā)展與規(guī)范相關(guān)研究工作。今年以來(lái)，遵循“鼓勵(lì)創(chuàng)新、防范風(fēng)險(xiǎn)、趨利避害、健康發(fā)展”的總體要求，組織市場(chǎng)機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、專家學(xué)者開展多輪研討、座談及公開向社會(huì)征求意見，反復(fù)修改完善，最終完成了《辦法》的制定工作。

問(wèn)：《辦法》的監(jiān)管思路與主要監(jiān)管措施是什么？

答：按照統(tǒng)籌科學(xué)把握鼓勵(lì)創(chuàng)新、方便群眾和金融安全的原則，結(jié)合支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，人民銀行確立了堅(jiān)持支付賬戶實(shí)名制、平衡支付業(yè)務(wù)安全與效率、保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益和推動(dòng)支付創(chuàng)新的監(jiān)管思路。主要措施包括：

一是清晰界定支付機(jī)構(gòu)定位。堅(jiān)持小額便民、服務(wù)于電子商務(wù)的原則，有效隔離跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)秩序及金融穩(wěn)定。

二是堅(jiān)持支付賬戶實(shí)名制。賬戶實(shí)名制是支付交易順利完成的保障，也是反洗錢、反恐融資和遏制違法犯罪活動(dòng)的基礎(chǔ)。針對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付非面對(duì)面開戶的特征，強(qiáng)化支付機(jī)構(gòu)通過(guò)外部多渠道交叉驗(yàn)證識(shí)別客戶身份信息的監(jiān)管要求。

三是兼顧支付安全與效率。本著小額支付偏重便捷、大額支付偏重安全的管理思路，采用正向激勵(lì)機(jī)制，根據(jù)交易驗(yàn)證安全程度的不同，對(duì)使用支付賬戶余額付款的交易限額作出了相應(yīng)安排，引導(dǎo)支付機(jī)構(gòu)采用安全驗(yàn)證手段來(lái)保障客戶資金安全。

四是突出對(duì)個(gè)人消費(fèi)者合法權(quán)益的保護(hù)�；�于我國(guó)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際和金融消費(fèi)的現(xiàn)狀，《辦法》引導(dǎo)支付機(jī)構(gòu)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，健全客戶損失賠付、差錯(cuò)爭(zhēng)議處理等客戶權(quán)益保障機(jī)制，有效降低網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。

五是實(shí)施分類監(jiān)管推動(dòng)創(chuàng)新。建立支付機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管工作機(jī)制，對(duì)支付機(jī)構(gòu)及其相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)施差別化管理，引導(dǎo)和推動(dòng)支付機(jī)構(gòu)在符合基本條件和實(shí)質(zhì)合規(guī)的前提下開展技術(shù)創(chuàng)新、流程創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，在有效提升監(jiān)管措施彈性和靈活性的同時(shí)，激發(fā)支付機(jī)構(gòu)活躍支付服務(wù)市場(chǎng)的動(dòng)力。

問(wèn)：支付賬戶與銀行賬戶有何不同？

答：支付賬戶最初是支付機(jī)構(gòu)為方便客戶網(wǎng)上支付和解決電子商務(wù)交易中買賣雙方信任度不高而為其開立的，與銀行賬戶有明顯不同。一是提供賬戶服務(wù)的主體不同，支付賬戶由支付機(jī)構(gòu)為客戶開立，主要用于電子商務(wù)交易的收付款結(jié)算。銀行賬戶由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為客戶開立，賬戶資金除了用于支付結(jié)算外，還具有保值、增值等目的。

二是賬戶資金余額的性質(zhì)和保障機(jī)制不同。支付賬戶余額的本質(zhì)是預(yù)付價(jià)值，類似于預(yù)付費(fèi)卡中的余額，該余額資金雖然所有權(quán)歸屬于客戶，卻未以客戶本人名義存放在銀行，而是支付機(jī)構(gòu)以其自身名義存放在銀行，并實(shí)際由支付機(jī)構(gòu)支配與控制。同時(shí)，該余額僅代表支付機(jī)構(gòu)的企業(yè)信用，法律保障機(jī)制上遠(yuǎn)低于《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》保障下的央行貨幣與商業(yè)銀行貨幣，也不受存款保險(xiǎn)條例保護(hù)。一旦支付機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)，將可能導(dǎo)致支付賬戶余額無(wú)法使用，不能回提為銀行存款，使客戶遭受財(cái)產(chǎn)損失。

因此，《辦法》規(guī)定，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在客戶清晰理解支付賬戶余額性質(zhì)和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，由客戶本著“自愿開立、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則申請(qǐng)開立支付賬戶。

問(wèn)：《辦法》禁止支付機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)和從事金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)開立支付賬戶的主要考慮是什么？會(huì)不會(huì)制約互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展？

答：鑒于金融機(jī)構(gòu)和從事網(wǎng)絡(luò)借貸、股權(quán)眾籌融資、互聯(lián)網(wǎng)基金銷售、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)、互聯(lián)網(wǎng)信托和互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融等機(jī)構(gòu)本身存在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)支付機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力、內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系普遍還不夠完善，抵御外部風(fēng)險(xiǎn)沖擊的能力較弱，為保障有關(guān)各方合法權(quán)益，有效隔離跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)守住不發(fā)生系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的底線，《辦法》規(guī)定支付機(jī)構(gòu)不得為金融機(jī)構(gòu)和從事金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)開立支付賬戶。

《辦法》上述規(guī)定并不影響支付機(jī)構(gòu)為金融從業(yè)機(jī)構(gòu)提供網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)，還將進(jìn)一步支持互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展：

一是我國(guó)國(guó)家支付清算體系已經(jīng)為金融從業(yè)機(jī)構(gòu)提供了高效、安全的支付清算及結(jié)算安排，并且符合國(guó)際支付清算監(jiān)管慣例和準(zhǔn)則，能夠支持互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展需要。

二是支付機(jī)構(gòu)盡管不能為金融從業(yè)機(jī)構(gòu)開立支付賬戶，但仍可基于銀行賬戶為其提供網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)，以有效支持互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新需要。

三是人民銀行鼓勵(lì)支付機(jī)構(gòu)按照《指導(dǎo)意見》有關(guān)原則，與銀行深化合作，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，建立良好的網(wǎng)絡(luò)支付生態(tài)環(huán)境與產(chǎn)業(yè)鏈，進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新，增強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，共同推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)多元、持續(xù)、健康發(fā)展。

問(wèn)：《辦法》如何對(duì)個(gè)人支付賬戶進(jìn)行分類？

答：支付賬戶分類，兼顧支付的安全和效率，能夠滿足不同客戶的多樣化需要，體現(xiàn)了尊重客戶的選擇權(quán)。

《辦法》將個(gè)人支付賬戶分為三類（詳見附表）。其中，I類賬戶只需要一個(gè)外部渠道驗(yàn)證客戶身份信息（例如聯(lián)網(wǎng)核查居民身份證信息），賬戶余額可以用于消費(fèi)和轉(zhuǎn)賬，主要適用于客戶小額、臨時(shí)支付，身份驗(yàn)證簡(jiǎn)單快捷。為兼顧便捷性和安全性，I類賬戶的交易限額相對(duì)較低，但支付機(jī)構(gòu)可以通過(guò)強(qiáng)化客戶身份驗(yàn)證，將I類賬戶升級(jí)為Ⅱ類或Ⅲ類賬戶，提高交易限額。

Ⅱ類和Ⅲ類賬戶的客戶實(shí)名驗(yàn)證強(qiáng)度相對(duì)較高，能夠在一定程度上防范假名、匿名支付賬戶問(wèn)題，防止不法分子冒用他人身份開立支付賬戶并實(shí)施犯罪行為，因此具有較高的交易限額。鑒于投資理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高，《辦法》規(guī)定，僅實(shí)名驗(yàn)證強(qiáng)度最高的Ⅲ類賬戶可以使用余額購(gòu)買投資理財(cái)?shù)冉鹑陬惍a(chǎn)品，以保障客戶資金安全。

上述分類方式及付款功能、交易限額管理措施僅針對(duì)支付賬戶，客戶使用銀行賬戶付款（例如銀行網(wǎng)關(guān)支付、銀行卡快捷支付等）不受上述功能和限額的約束。

向：為何要強(qiáng)調(diào)支付賬戶實(shí)名制？

答：《辦法》強(qiáng)調(diào)支付賬戶實(shí)名制度。《辦法》要求支付機(jī)構(gòu)遵循“了解你的客戶”原則，建立健全客戶身份識(shí)別機(jī)制，并在與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，采取持續(xù)的客戶身份識(shí)別措施，確保有效核實(shí)客戶身份及其真實(shí)意愿，主要考慮如下：

一是支付賬戶體現(xiàn)著消費(fèi)者資金權(quán)益，只有實(shí)行實(shí)名制，才能更好地保護(hù)賬戶所有人的資金安全，才能從法律制度上保護(hù)消費(fèi)者財(cái)產(chǎn)權(quán)利和明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

二是賬戶實(shí)名制是經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)和管理的基礎(chǔ)，賬戶是資金出入的起點(diǎn)與終點(diǎn)，只有落實(shí)支付賬戶實(shí)名制，才能維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序，從而切實(shí)落實(shí)反洗錢、反恐怖融資要求，防范和遏制違法犯罪活動(dòng)。

三是堅(jiān)持賬戶宴名制有利于支付機(jī)構(gòu)在了解自己客戶的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地改善服務(wù)質(zhì)量，更好地服務(wù)于客戶，為提升和改善經(jīng)營(yíng)管理水平奠定基礎(chǔ)。

問(wèn)：支付賬戶的實(shí)名驗(yàn)證要求會(huì)不會(huì)影響便捷性？

答：《辦法》要求支付機(jī)構(gòu)在開立Ⅱ類、Ⅲ類支付賬戶時(shí)，分別通過(guò)至少三個(gè)、五個(gè)外部渠道驗(yàn)證客戶身份信息，是為了保障客戶合法權(quán)益，防范不法分子開立匿名或假名賬戶從事欺詐、套現(xiàn)、洗錢、恐怖融資等非法活動(dòng)，是對(duì)支付機(jī)構(gòu)提出的監(jiān)管要求，支付機(jī)構(gòu)負(fù)有“了解你的客戶”的義務(wù)。

目前，公安、社保、民政、住建、交通、工商、教育、財(cái)稅等政府部門，以及商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、征信機(jī)構(gòu)、移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商、鐵路公司、航空公司、電力公司、自來(lái)水公司、燃?xì)夤�司等單位，都運(yùn)營(yíng)著能夠驗(yàn)證客戶身份基本信息的數(shù)據(jù)庫(kù)或系統(tǒng)。支付機(jī)構(gòu)可以根據(jù)本機(jī)構(gòu)客戶的群體特征和實(shí)際情況，選擇與其中部分單位開展合作，實(shí)現(xiàn)多個(gè)渠道交叉驗(yàn)證客戶身份信息。

在身份驗(yàn)證過(guò)程中，客戶只需要按照支付機(jī)構(gòu)的要求在網(wǎng)上填寫并上傳相關(guān)信息即可，并不需要本人去相關(guān)部門證明“我是我”，而是由支付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與外部數(shù)據(jù)庫(kù)或系統(tǒng)進(jìn)行連接并驗(yàn)證客戶身份信息的真實(shí)性。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)采用必要技術(shù)手段確�？蛻舨僮髁鞒毯�(jiǎn)便、體驗(yàn)便捷，這對(duì)支付機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力和服務(wù)水平提出了一定要求。

此外，《辦法》還規(guī)定，綜合評(píng)級(jí)較高且實(shí)名制落實(shí)較好的支付機(jī)構(gòu)在開立Ⅱ類、Ⅲ類支付賬戶時(shí)，既可以按照三個(gè)、五個(gè)外部渠道的方式進(jìn)行客戶身份核實(shí)，也可以運(yùn)用各種安全、合法的技術(shù)手段，更加靈活地制定其他有效的身份核實(shí)方法，經(jīng)人民銀行評(píng)估認(rèn)可后予以采用。這既鼓勵(lì)創(chuàng)新，也兼顧了安全與便捷。

問(wèn)：支付賬戶交易限額的規(guī)定會(huì)不會(huì)影響便捷性？

答：遵循網(wǎng)絡(luò)支付應(yīng)始終堅(jiān)持服務(wù)電子商務(wù)發(fā)展和為社會(huì)提供小額、快捷、便民小微支付服務(wù)的宗旨，為最大限度地滿足客戶的實(shí)際支付需求，兼顧支付便捷性，人民銀行對(duì)支付機(jī)構(gòu)開展了全面調(diào)研。經(jīng)統(tǒng)計(jì)分析，并結(jié)合未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的發(fā)展需要，Ⅱ類、Ⅲ類個(gè)人支付賬戶年累計(jì)10萬(wàn)元、20萬(wàn)元的限額能夠滿足絕大部分客戶使用支付賬戶“余額”進(jìn)行付款的需求。對(duì)極少數(shù)消費(fèi)者，或者消費(fèi)者偶發(fā)的大額支付，可以通過(guò)支付賬戶余額支付、銀行卡快捷支付、銀行網(wǎng)關(guān)支付等方式組合完成，因此并不會(huì)對(duì)消費(fèi)者支付產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響�？紤]到I類個(gè)人支付賬戶在開立過(guò)程中對(duì)客戶身份驗(yàn)證的強(qiáng)度較弱，出現(xiàn)假名、匿名賬戶的風(fēng)險(xiǎn)較高，《辦法》對(duì)I類賬戶的“余額”付款交易規(guī)定了較低的限額。

同時(shí)，為引導(dǎo)支付機(jī)構(gòu)提高交易驗(yàn)證方式的安全性，加強(qiáng)客戶資金安全保護(hù)，《辦法》規(guī)定，對(duì)于交易驗(yàn)證安全級(jí)別較高的支付賬戶“余額”付款交易，支付機(jī)構(gòu)可以與客戶自主約定單日累計(jì)限額；但對(duì)于安全級(jí)別不足的支付賬戶“余額”付款交易，《辦法》規(guī)定了單日累計(jì)限額�！掇k法》規(guī)定的單日累計(jì)1000元、5000元的限額能夠有效滿足絕大部分客戶使用支付賬戶“余額”進(jìn)行付款的需求。此外，《辦法》規(guī)定，綜合評(píng)級(jí)較高且實(shí)名制落實(shí)較好的支付機(jī)構(gòu)單日支付限額最高可提升到現(xiàn)有額度的2倍，以進(jìn)一步滿足客戶需求。

需要強(qiáng)調(diào)的是，10萬(wàn)元、20萬(wàn)元的年累計(jì)限額，以及1000元、5000元的單日累計(jì)限額，都僅針對(duì)個(gè)人支付賬戶“余額”付款交易�？蛻敉ㄟ^(guò)支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行銀行網(wǎng)關(guān)支付、銀行卡快捷支付，年累計(jì)限額、單日累計(jì)限額根據(jù)相關(guān)規(guī)定由支付機(jī)構(gòu)、銀行和客戶自主約定，不受上述限額約束。

問(wèn)：《辦法》對(duì)支付賬戶的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)有何規(guī)定？

答：《辦法》沒(méi)有對(duì)支付機(jī)構(gòu)辦理銀行賬戶與銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行額外限制，而是由支付機(jī)構(gòu)、銀行和客戶以市場(chǎng)化原則自主協(xié)商開展此類業(yè)務(wù)，并自主約定交易限額等管理措施。

為加強(qiáng)支付賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，《辦法》對(duì)支付賬戶與銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)提出了具體要求：

一是原則上，支付賬戶余額僅可回提至客戶本人銀行卡。

二是綜合評(píng)級(jí)較高且實(shí)名制落實(shí)較好的支付機(jī)構(gòu)可以擴(kuò)充支付賬戶轉(zhuǎn)賬功能，支付賬戶余額可以回提至他人銀行卡，他人銀行卡也可向支付賬戶充值。

三是支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照客戶意愿足額辦理Ⅱ類或Ⅲ類支付賬戶余額回提至客戶本人銀行卡的業(yè)務(wù)，協(xié)助客戶及時(shí)將支付賬戶余額回提為銀行存款。

問(wèn)：《辦法》對(duì)快捷支付業(yè)務(wù)有何規(guī)定？

答：快捷支付是支付機(jī)構(gòu)和銀行通過(guò)協(xié)議與客戶約定，由支付機(jī)構(gòu)代其向銀行發(fā)送支付指令，直接扣劃客戶綁定的銀行賬戶資金的支付方式�？旖葜Ц兑云溟_通簡(jiǎn)單、交易驗(yàn)證便捷的特點(diǎn)深受客戶歡迎，已成為我國(guó)電子商務(wù)交易的主要支付方式之一。但是，實(shí)踐中，由于該業(yè)務(wù)涉及客戶、支付機(jī)構(gòu)及銀行三方，權(quán)責(zé)關(guān)系相對(duì)復(fù)雜，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失，客戶維權(quán)困難。為此，《辦法》明確了支付機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行合作為客戶提供快捷支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先或在首筆交易時(shí)分別與客戶建立清晰、完整的業(yè)務(wù)授權(quán)，同時(shí)明確約定扣款適用范圍、交易驗(yàn)證方式、交易限額及風(fēng)險(xiǎn)賠付責(zé)任�！掇k法》同時(shí)強(qiáng)調(diào)，銀行是客戶資金安全的管理責(zé)任主體，在后續(xù)交易時(shí)無(wú)論是由銀行進(jìn)行交易驗(yàn)證還是支付機(jī)構(gòu)代為進(jìn)行交易驗(yàn)證，銀行均承擔(dān)快捷支付資金損失的先行賠付責(zé)任。

向：支付機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管的思路是怎樣的？

答：目前，國(guó)內(nèi)支付機(jī)構(gòu)眾多，各機(jī)構(gòu)在合規(guī)意識(shí)、風(fēng)控能力、業(yè)務(wù)規(guī)模、服務(wù)水平等方面存在明顯差異。為提升監(jiān)管資源配置的科學(xué)性和監(jiān)管效率，在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的同時(shí)進(jìn)一步支持支付機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，促進(jìn)支付市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展，人民銀行按照“依法監(jiān)管、適度監(jiān)管、分類監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管、創(chuàng)新監(jiān)管”原則，建立支付機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管工作機(jī)制。

首先，立足國(guó)內(nèi)支付市場(chǎng)發(fā)展安際情況，根據(jù)支付機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、風(fēng)險(xiǎn)管控，特別是客戶各付金管理等因素，確立分類監(jiān)管指標(biāo)體系，并持續(xù)組織開展支付機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管工作。

其次，根據(jù)支付機(jī)構(gòu)分類評(píng)級(jí)情況，在業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、創(chuàng)新扶持力度、監(jiān)管資源分配等方面，對(duì)支付機(jī)構(gòu)實(shí)施差別化管理，以扶優(yōu)限劣的激勵(lì)和制約措施充分發(fā)揮分類監(jiān)管對(duì)支付機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的正面引導(dǎo)和推動(dòng)作用。對(duì)于綜合評(píng)級(jí)較高的支付機(jī)構(gòu)，制定彈性和靈活性較高的監(jiān)管措施，為其業(yè)務(wù)和技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展預(yù)留充足空間；對(duì)于綜合評(píng)級(jí)較低的支付機(jī)構(gòu)，人民銀行將集中監(jiān)管資源依法重點(diǎn)監(jiān)管，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范、保障客戶權(quán)益，維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定。

問(wèn)：《辦法》中明確了哪些分類監(jiān)管措施？

答：對(duì)于綜合評(píng)級(jí)較高且實(shí)名制落實(shí)較好的支付機(jī)構(gòu)，《辦法》在客戶身份驗(yàn)證方式、個(gè)人賣家管理方式、支付賬戶轉(zhuǎn)賬功能、支付賬戶單日交易限額、銀行卡快捷支付驗(yàn)證方式等方面，提升了監(jiān)管彈性和靈活性：

一是支付機(jī)構(gòu)在開立Ⅱ類、Ⅲ類支付賬戶時(shí)，既可以按照“三個(gè)”、“五個(gè)”外部渠道的方式進(jìn)行客戶身份核實(shí)，也可以運(yùn)用各種安全、合法的技術(shù)手段靈活制定其他有效的身份核實(shí)方法，經(jīng)評(píng)估認(rèn)可后予以采用。

二是對(duì)于從事電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、不具備工商登記注冊(cè)條件的個(gè)人賣家，支付機(jī)構(gòu)可以參照單位客戶進(jìn)行管理，以更好滿足個(gè)人賣家的支付需求，進(jìn)―步支持電子商務(wù)發(fā)展。

三是支付機(jī)構(gòu)可以擴(kuò)充支付賬戶轉(zhuǎn)賬交易功能，可以同時(shí)辦理支付賬戶與同名銀行賬戶之間、支付賬戶與非同名銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)賬交易。

四是支付機(jī)構(gòu)可以根據(jù)客戶實(shí)際需要，適度提高支付賬戶余額付款的單日交易限額。

五是在銀行卡快捷支付交易中，支付機(jī)構(gòu)可以與銀行自主約定由支付機(jī)構(gòu)代替進(jìn)行交易驗(yàn)證的具體情形。

同時(shí)，《辦法》對(duì)綜合評(píng)級(jí)較低、實(shí)名制落實(shí)較差、對(duì)零售支付體系或社會(huì)公眾非現(xiàn)金支付信心產(chǎn)生重大影響的支付機(jī)構(gòu)，增加了信息披露等義務(wù)，同時(shí)人民銀行將依法對(duì)其重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)管。

問(wèn)：《辦法》提出了哪些風(fēng)險(xiǎn)管理措施？

答：網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)因依托公共網(wǎng)絡(luò)作為信息傳輸通道，不可避免地面臨網(wǎng)絡(luò)病毒、信息竊取、信息篡改、網(wǎng)絡(luò)釣魚、網(wǎng)絡(luò)異常中斷等各種安全隱患，也面臨欺詐、套現(xiàn)、洗錢等業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，切實(shí)保障客戶合法權(quán)益，《辦法》從風(fēng)險(xiǎn)管理角度對(duì)支付機(jī)構(gòu)提出了明確要求：

一是綜合客戶類型、客戶身份核實(shí)方式、交易行為特征、資信狀況等因素，建立客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理制度和機(jī)制，并動(dòng)態(tài)調(diào)整客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

二是建立交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，對(duì)疑似風(fēng)險(xiǎn)和非法交易及時(shí)采取調(diào)查核實(shí)、延遲結(jié)算、終止服務(wù)等必要控制措施。

三是向客戶充分提示網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)揭示不法分子新型作案手段，對(duì)客戶進(jìn)行必要的安全教育，在高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作前、操作中向客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示。

四是以“最小化”原則采集、使用、存儲(chǔ)和傳輸客戶信息，采取有效措施防范信息泄露風(fēng)險(xiǎn)。

五是提高交易驗(yàn)證方式的安全級(jí)別，所采用的數(shù)字證書、電子簽名、一次性密碼、生理特征等驗(yàn)證要素應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和技術(shù)安全要求。

六是網(wǎng)絡(luò)支付相關(guān)系統(tǒng)設(shè)施和技術(shù)，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合國(guó)家、金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)信息安全管理要求。

七是確保網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)及其備份系統(tǒng)的安全和規(guī)范，制定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，保障系統(tǒng)安全性和業(yè)務(wù)連續(xù)性。

問(wèn)：《辦法》提出了哪些客戶權(quán)益保護(hù)措施？

答：鑒于客戶在網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)中可能面臨資金被盜、信息泄露等風(fēng)險(xiǎn)隱患，在維權(quán)過(guò)程中往往處于相對(duì)弱勢(shì)的地位，為保障客戶合法權(quán)益，《辦法》結(jié)合支付機(jī)構(gòu)目前在客戶權(quán)益保護(hù)方面存在的不足，明確了相關(guān)監(jiān)管要求：

一是知情權(quán)方面。要求支付機(jī)構(gòu)以顯著方式提示客戶注意服務(wù)協(xié)議中與其有重大利害關(guān)系的事項(xiàng)，采取有效方式確認(rèn)客戶充分知曉并清晰理解相關(guān)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；并要求支付機(jī)構(gòu)增加信息透明度，定期公開披露風(fēng)險(xiǎn)事件、客戶投訴等信息，加強(qiáng)客戶和輿論監(jiān)督。

二是選擇權(quán)方面。要求支付機(jī)構(gòu)充分尊重客戶真實(shí)意愿，由客戶自主選擇提供網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)的機(jī)構(gòu)、資金收付方式等，不得以誘導(dǎo)、強(qiáng)迫等方式侵害客戶自主選擇權(quán)；支付機(jī)構(gòu)變更協(xié)議條款、提高服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或者新設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)以客戶知悉且自愿接受相關(guān)調(diào)整為前提。

銀行賬戶管理辦法范文第2篇

[關(guān)鍵詞]銀行結(jié)算賬戶；管理；問(wèn)題；建議

[中圖分類號(hào)]F832.2 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009 — 2234（2023）01 — 0171 — 02

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理是支付結(jié)算工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理對(duì)促進(jìn)誠(chéng)信社會(huì)建設(shè)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序，遏制違法犯罪行為具有重要意義�！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）和賬戶管理系統(tǒng)的運(yùn)行對(duì)規(guī)范賬戶管理行為、維護(hù)賬戶管理秩序發(fā)揮了積極作用。但由于各種原因，銀行結(jié)算賬戶管理中還存在著一些問(wèn)題亟待解決。

一、存在問(wèn)題

（一）基本存款賬戶開銷戶隨意

基本存款賬戶開立、撤銷，《辦法》規(guī)定，只要符合開銷戶條件即可辦理，沒(méi)有其他限制性措施。一方面由于開立賬戶不收取任何工本費(fèi)，無(wú)償服務(wù)，開戶單位沒(méi)有成本概念，一旦在銀行貸不到款或合作稍有不滿，隨時(shí)撤換到另一家；另一方面由于銀行間業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，拉賬戶、拉存款現(xiàn)象十分普遍，有些銀行機(jī)構(gòu)對(duì)開立賬戶特別是基本存款賬戶情況進(jìn)行考核，與收益掛鉤，導(dǎo)致銀行結(jié)算賬戶開銷過(guò)于頻繁，既增加了人民銀行賬戶管理工作業(yè)務(wù)量和賬戶管理行政許可成本，也干擾了正常的結(jié)算秩序。

（二）臨時(shí)存款賬戶超過(guò)有效期限繼續(xù)使用

《辦法》規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以展期，但最長(zhǎng)（含展期）不得超過(guò)2年。但在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)，開戶銀行存在為逾期臨時(shí)存款賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的情況。究其原因主要表現(xiàn)為：一是臨時(shí)存款賬戶開戶單位經(jīng)營(yíng)流動(dòng)性較大，開戶銀行在賬戶到期或逾期時(shí)，無(wú)法與客戶取得聯(lián)系，辦理撤銷手續(xù)；二是施工項(xiàng)目的不確定因素造成銀行與客戶兩難。在開立臨時(shí)存款賬戶時(shí)開戶單位提供的合同期限的確未超過(guò)2年，但因工程質(zhì)量檢測(cè)等手續(xù)未完成，導(dǎo)致資金不能全部結(jié)算到位，開戶單位又不能提供新的合同，工程款未全部結(jié)算不能撤銷賬戶。所以有些開戶銀行明知賬戶已逾期，無(wú)奈也只能繼續(xù)為其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

（三）一般存款賬戶開戶和使用管理薄弱

一是對(duì)一般存款賬戶的開戶數(shù)量沒(méi)有限制�！掇k法》規(guī)定，只要存款人因借款或其他結(jié)算需要，均可申請(qǐng)開立一般存款賬戶。實(shí)際銀行工作中，客戶往往以其他結(jié)算需要為名開立多個(gè)一般存款賬戶。開戶單位以其他結(jié)算需要為由開立一般存款賬戶的，無(wú)論是開戶銀行還是監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)其開戶理由無(wú)法準(zhǔn)確審核，從而讓開戶單位轉(zhuǎn)移資金鉆了空子。二是對(duì)一般存款賬戶的使用管理較為寬泛�！掇k法》規(guī)定，一般存款賬戶除不能支取現(xiàn)金外，其他結(jié)算業(yè)務(wù)均可辦理。實(shí)際工作中，把一般存款賬戶資金轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，再通過(guò)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶頻繁、大額提取現(xiàn)金的現(xiàn)象較為普遍，為逃廢債務(wù)、洗錢等不法行為留下空間。

（四）專用存款賬戶管理不完善

現(xiàn)行的賬戶管理制度對(duì)專用存款賬戶的空間和彈性較大，使基層人民銀行難于準(zhǔn)確把握專用存款賬戶的開戶依據(jù)，在實(shí)際操作中對(duì)資金性質(zhì)的界定存在較大困難。特別是近年來(lái)，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，專項(xiàng)資金名目繁多，銀行受各自利益驅(qū)動(dòng)設(shè)法為單位開立專用存款賬戶，賬戶管理系統(tǒng)對(duì)統(tǒng)一性質(zhì)資金只能選擇在一家銀行機(jī)構(gòu)開立一個(gè)專用存款賬戶也無(wú)有效的控制措施，少數(shù)單位利用管理上的漏洞，在多家銀行機(jī)構(gòu)開立專用存款賬戶，造成依據(jù)同一證明文件開立多個(gè)專用存款賬戶的現(xiàn)象。

（五）賬戶管理制度執(zhí)行不到位

一是銀行賬戶開立審核不嚴(yán)格�？蛻粼谏暾�(qǐng)開立賬戶時(shí)，銀行業(yè)務(wù)人員不能仔細(xì)審核客戶身份資料、信息，在客戶信息資料不完整填寫和填寫的信息不準(zhǔn)確的情況下也予以辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；二是銀行賬戶信息變更不及時(shí)。客戶資料、信息變更后，不能及時(shí)到開戶銀行辦理變更或銀行機(jī)構(gòu)接到客戶變更申請(qǐng)時(shí)，不能及時(shí)在賬戶管理系統(tǒng)中辦理變更手續(xù)，使賬戶管理系統(tǒng)信息與實(shí)際不相符；三是賬戶年檢執(zhí)行不到位。由于銀行缺乏對(duì)銀行結(jié)算賬戶信息進(jìn)行強(qiáng)制年檢的有效手段，實(shí)踐中客戶不配合年檢工作的情況時(shí)有發(fā)生，影響了年檢效果。如在個(gè)人結(jié)算賬戶使用過(guò)程中，出現(xiàn)客戶先前提供的有效證件已過(guò)有限期限后，銀行機(jī)構(gòu)只能在柜面加以控制，對(duì)客戶在ATM機(jī)和網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)難以控制。

（六）開銷戶業(yè)務(wù)操作不嚴(yán)密

銀行機(jī)構(gòu)在實(shí)際開銷戶中存在以下現(xiàn)象：

1.賬戶申請(qǐng)核準(zhǔn)和備案操作不規(guī)范。銀行機(jī)構(gòu)由于受其內(nèi)部系統(tǒng)設(shè)計(jì)等因素限制，需要先進(jìn)行內(nèi)部系統(tǒng)開戶操作，產(chǎn)生賬號(hào)后才能報(bào)人民銀行核準(zhǔn)，造成實(shí)際操作與規(guī)定不一致。如賬戶未能通過(guò)人民銀行核準(zhǔn)該，開戶銀行還要在內(nèi)部系統(tǒng)辦理銷戶手續(xù)，增加不必要的工作量。

2.非核準(zhǔn)類賬戶備案操作不規(guī)范。主要表現(xiàn)為銀行機(jī)構(gòu)在內(nèi)部系統(tǒng)先辦理開銷戶手續(xù)，但未在賬戶管理系統(tǒng)及時(shí)辦理備案的情況。有時(shí)也會(huì)出現(xiàn)客戶申請(qǐng)銷戶時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)先在賬戶管理系統(tǒng)辦理銷戶備案，而銀行內(nèi)部系統(tǒng)的銷戶需經(jīng)上級(jí)行審批后方能辦理。上述兩種情況都會(huì)造成賬戶管理系統(tǒng)與商業(yè)銀行內(nèi)部系統(tǒng)信息比對(duì)不一致。

3.基本存款賬戶銷戶操作不規(guī)范。在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)，銀行機(jī)構(gòu)撤銷基本存款賬戶填寫銷戶原因時(shí)普遍存在兩種現(xiàn)象：一是業(yè)務(wù)人員不清楚幾種銷戶原因后續(xù)處理的區(qū)別，只要是銷戶，全部勾選“轉(zhuǎn)戶”；二是由于在同一行政區(qū)域內(nèi)基本存款賬戶轉(zhuǎn)戶不需要撤銷其他賬戶，銷戶手續(xù)較方便，所以傾向性的選擇“轉(zhuǎn)戶”。從而，一方面造成部分單位無(wú)法變更單位性質(zhì)。特別是由預(yù)算單位變更為非預(yù)算單位的，為其專用存款賬戶的開立、撤銷帶來(lái)困難；另一方面造成大量賬戶閑置。基本存款賬戶撤銷，一般存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶卻未隨之撤銷，又長(zhǎng)期不用，造成了賬戶管理系統(tǒng)中大量的無(wú)效賬戶。此外，還造成社會(huì)對(duì)人民銀行的誤解，甚至對(duì)人民銀行提起行政訴訟，影響人民銀行的社會(huì)威信。

二、對(duì)策建議

（一）維護(hù)基本存款賬戶開立的嚴(yán)肅性。一是把基本存款賬戶作為其他各類賬戶“龍頭”保持相對(duì)穩(wěn)定，對(duì)沒(méi)有正當(dāng)理由的，可以對(duì)基本存款賬戶設(shè)立半年或一年的穩(wěn)定期，增加對(duì)存款人的約束，以減少開銷戶隨意性；二是對(duì)撤銷重開或遷移轉(zhuǎn)戶的，人民銀行賬戶管理部門給予懲罰性收取賬戶許可證工本費(fèi)、系統(tǒng)資源費(fèi)、管理費(fèi)，促使存款人謹(jǐn)慎選擇開戶行開設(shè)基本存款賬戶，遏制金融機(jī)構(gòu)互相之間亂挖墻角拉賬戶、拉存款的行為，保證良好結(jié)算環(huán)境的建設(shè)和維護(hù)。

（二）強(qiáng)化臨時(shí)存款賬戶管理

一是合理確定臨時(shí)存款賬戶有效期。對(duì)臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資用的臨時(shí)存款賬戶，可以根據(jù)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文和工商行政管理部門的相關(guān)文件或通知書，確定臨時(shí)存款賬戶的有效期。對(duì)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的臨時(shí)存款賬戶，實(shí)行“合同期+資金合理結(jié)算期”的方式確定，對(duì)大型項(xiàng)目等有特殊需要的，可以根據(jù)需要適當(dāng)展期，展期期限放寬至最長(zhǎng)時(shí)間為3年；二是開戶銀行完善內(nèi)部系統(tǒng)控制功能。賬戶超過(guò)期限仍在使用，體現(xiàn)了銀行機(jī)構(gòu)自身制度、操作上存在漏洞，建議銀行在內(nèi)部系統(tǒng)中增設(shè)有效時(shí)間限制，在賬戶開立時(shí)錄入證件文件的使用期限信息，超過(guò)期限賬戶自動(dòng)凍結(jié)，無(wú)法辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。人民銀行要加強(qiáng)對(duì)臨時(shí)存款賬戶的監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)有超過(guò)有效使用期的，督促銀行按規(guī)定辦理銷戶和重新辦理開戶手續(xù)。

（三）強(qiáng)化一般存款賬戶管理

一是加強(qiáng)開立管理。對(duì)開立一般存款賬戶進(jìn)行嚴(yán)格的門檻規(guī)定從而達(dá)到控制數(shù)量的目的。對(duì)當(dāng)前一般存款賬戶開設(shè)需要進(jìn)行調(diào)研總結(jié)歸納，明確《辦法》中“其他結(jié)算需要”幾種具體情形，或?qū)⒁话愦婵钯~開設(shè)也納人民銀行核準(zhǔn)范圍，防止過(guò)多過(guò)濫而影響結(jié)算秩序穩(wěn)定，防止賬戶違法犯罪行為。不給那些為開立賬戶進(jìn)行洗錢或逃廢債務(wù)的不法分子以可乘之機(jī)；二是加強(qiáng)使用管理。設(shè)定轉(zhuǎn)賬上限，嚴(yán)格規(guī)定一般存款賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的最高限額，同時(shí)對(duì)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)必須提供明確的付款依據(jù)，對(duì)付款依據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格鑒定，對(duì)信譽(yù)程度不高的一般存款賬戶重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，防止不法分子利用轉(zhuǎn)賬的便利，產(chǎn)生不法行為。

（四）強(qiáng)化專用存款賬戶管理

一是完善賬戶管理制度。加強(qiáng)專用存款賬戶的審批把關(guān)和監(jiān)督管理，確保�？顚Ｓ�。同時(shí)嚴(yán)格同一資金證明文件只能開立一個(gè)專用存款賬戶的規(guī)定；二是完善賬戶管理系統(tǒng)。建議將證明文件的發(fā)文字號(hào)作為專用存款賬的戶唯一性識(shí)別依據(jù)，通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)加以控制，當(dāng)存款人開立專用存款賬戶時(shí)，系統(tǒng)將錄入的證明文件編號(hào)與已開立的進(jìn)行比對(duì)，以方便工作人員判斷該資金性質(zhì)的專用存款賬戶是否已開立；三是協(xié)調(diào)財(cái)政部門加強(qiáng)財(cái)政專用存款賬戶管理。推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，增加財(cái)政部門審批關(guān)，使財(cái)政專用存款賬戶通過(guò)兩個(gè)以上部門審批方能開設(shè)，用制度來(lái)約束人情、權(quán)力，規(guī)范財(cái)政專用存款賬戶管理。

（五）強(qiáng)化賬戶實(shí)名制管理

作為賬戶管理的核心，賬戶實(shí)名制落實(shí)至關(guān)重要。一是把好賬戶準(zhǔn)入關(guān)。銀行機(jī)構(gòu)作為對(duì)客戶開戶資格審核的第一道關(guān)口，嚴(yán)格按照《辦法》等相關(guān)制度規(guī)定，遵循“了解你的客戶”原則，對(duì)客戶提供的開戶資料進(jìn)行認(rèn)真審查，尤其重視客戶身份信息的核查和開戶證明文件原件的審核；二是把好年檢關(guān)。實(shí)現(xiàn)賬戶年檢的常規(guī)化、規(guī)范化，及時(shí)掌握存款人賬戶信息的變動(dòng)情況，對(duì)客戶先前提交的身份證件或者證明文件已過(guò)有效期的，及時(shí)提示客戶更新；在與存款人的賬戶管理協(xié)議中明確賬戶年檢要求，對(duì)于未參加年檢且資料過(guò)期的，嚴(yán)格按照《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的規(guī)定，中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。

（六）優(yōu)化賬戶管理手段

完善賬戶管理系統(tǒng)與銀行內(nèi)部系統(tǒng)、支付系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)的比對(duì)功能，實(shí)時(shí)進(jìn)行賬戶信息比對(duì)，只有比對(duì)一致的賬戶才能辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，一方面可以堵塞違規(guī)開戶的技術(shù)漏洞，有效控制不合規(guī)賬戶的存在，另一方面也能更好在促使銀行機(jī)構(gòu)及時(shí)向賬戶管理系統(tǒng)報(bào)備賬戶，提高賬戶報(bào)備的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

（七）強(qiáng)化安全管理環(huán)境

銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，查找自身制度存在的缺陷，在銀行結(jié)算賬戶使用過(guò)程中加強(qiáng)安全措施，健全完善賬戶管理責(zé)任等規(guī)章制度，通過(guò)實(shí)施檢查考核、獎(jiǎng)懲管理措施，改變“重開戶、輕管理”的陋習(xí)，提高賬戶管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，促進(jìn)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（八）加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)務(wù)人員的崗位培訓(xùn)

銀行機(jī)構(gòu)要認(rèn)真落實(shí)賬戶管理崗位培訓(xùn)制度，新上崗人員要在崗前培訓(xùn)合格后才能上崗，并定期對(duì)在崗人員開展專題培訓(xùn)，幫助其牢固樹立合規(guī)意識(shí)，避免由于制度不熟悉造成的業(yè)務(wù)差錯(cuò)。

銀行賬戶管理辦法范文第3篇

第一條為了規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化監(jiān)督，促進(jìn)我區(qū)部門預(yù)算和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，參照xx財(cái)政廳《省直單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)財(cái)政資金支付管理辦法（試行）》及《xx省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于納入國(guó)庫(kù)直接收付的區(qū)屬各行政事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣存款賬戶和外匯存款賬戶）的管理。具體包括：區(qū)屬行政、事業(yè)單位、黨派團(tuán)體、公檢法司、以及實(shí)行自收自支單位等。

第三條預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行單位申請(qǐng)、財(cái)政審核制度。

第四條預(yù)算單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理，非財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)不得經(jīng)管銀行賬戶。

納入會(huì)計(jì)集中核算的單位，由各會(huì)計(jì)核算中心負(fù)責(zé)辦理賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)。

第五條預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶的開立及使用的合法性、合規(guī)性和安全性負(fù)責(zé)。

第六條預(yù)算單位應(yīng)在國(guó)有商業(yè)銀行、國(guó)家控股銀行和經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章銀行賬戶的設(shè)置

第七條預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)資金的性質(zhì)和內(nèi)容，按照本辦法規(guī)定由財(cái)務(wù)部門設(shè)立相應(yīng)銀行賬戶，賬戶名稱應(yīng)與單位名稱一致。不具備獨(dú)立法人資格的單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、臨時(shí)機(jī)構(gòu)，不得開立銀行賬戶。

第八條根據(jù)《省直單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)財(cái)政資金支付管理辦法（試行）》，納入我區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)制度改革試點(diǎn)范圍的單位，在保證預(yù)算單位的資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)管理權(quán)以及會(huì)計(jì)核算權(quán)不變的基礎(chǔ)上，由財(cái)政部門為單位開設(shè)“預(yù)算單位零余額賬戶”，預(yù)算單位使用的零余額賬戶是國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的組成部分，任何單位或個(gè)人不得擅自開設(shè)。

第九條納入財(cái)政國(guó)庫(kù)制度改革試點(diǎn)范圍的單位，屬會(huì)計(jì)核算中心集中的，由財(cái)政部門在銀行為會(huì)計(jì)核算中心開設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額總賬戶，在此賬戶下會(huì)計(jì)核算中心為被單位設(shè)立分戶進(jìn)行明細(xì)核算。

預(yù)算單位零余額賬戶和會(huì)計(jì)核算中心開設(shè)的預(yù)算單位零余額總賬戶是基本賬戶，主要用于財(cái)政資金的授權(quán)支付和相關(guān)會(huì)計(jì)核算。

第十條在財(cái)政國(guó)庫(kù)制度改革過(guò)程中，目前還需要暫時(shí)保留部分賬戶。對(duì)于需要保留的賬戶，預(yù)算單位要進(jìn)行徹底清理，在清理的基礎(chǔ)上填寫《預(yù)算單位現(xiàn)有各類銀行賬戶登記表》，上報(bào)財(cái)政部門備案。

第三章銀行賬戶的開戶程序

第十一條預(yù)算單位設(shè)立零余額賬戶，按照本辦法規(guī)定的程序辦理。

第十二條預(yù)算單位設(shè)立零余額賬戶，應(yīng)報(bào)送“設(shè)立預(yù)算單位零余額賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，填寫“財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶申請(qǐng)表”。

第十三條財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理部門對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的“財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶申請(qǐng)表”和開戶申請(qǐng)材料的準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審核，對(duì)符合開戶條件的單位，簽發(fā)《預(yù)算單位零余額賬戶開立批復(fù)書》，并通知銀行。

第十四條預(yù)算單位開立零余額賬戶，應(yīng)提供有關(guān)文件和資料。

（1）縣財(cái)政局同意開設(shè)賬戶的核批文件；

（2）質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》原件；

（3）人事部門核發(fā)的《事業(yè)單位法人證書》原件；

（4）編制、人事部門批準(zhǔn)成立機(jī)構(gòu)原件；

（5）單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書原件；

（6）原基本賬戶開戶許可證原件；

（7）預(yù)算單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的有效身份證原件；

（8）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)經(jīng)辦人辦理開戶手續(xù)的書面授權(quán)書及經(jīng)辦人的有效身份證原件；

（9）預(yù)算單位預(yù)留印鑒（與開戶核批文件中批準(zhǔn)單位的簽章一致）。

第十五條財(cái)政部門對(duì)同意單位開設(shè)、有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《準(zhǔn)許開設(shè)銀行賬戶通知書》中注明賬戶使用期限。

第十六條預(yù)算單位持財(cái)政部門簽發(fā)的《預(yù)算單位零余額賬戶開立批復(fù)書》，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到財(cái)政部門指定的銀行辦理開戶手續(xù)。

第十七條銀行根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)預(yù)算單位零余額賬戶的通知文件，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，審查預(yù)算單位的開戶資料。核準(zhǔn)后具體辦理開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶業(yè)務(wù)。

第十八條預(yù)算單位零余額賬戶開設(shè)后，銀行將所開賬戶的開戶銀行名稱，賬號(hào)等詳細(xì)情況書面報(bào)告財(cái)政部門，并由財(cái)政部門通知預(yù)算單位。

第十九條預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門的開戶通知，到財(cái)政部門領(lǐng)取“預(yù)算單位財(cái)政資金撥款印鑒卡”�！邦A(yù)算單位財(cái)政資金撥款印鑒卡”一式三份，預(yù)算單位自留一份，交財(cái)政局國(guó)庫(kù)科、國(guó)庫(kù)支付中心各一份。

第二十條納入我縣財(cái)政國(guó)庫(kù)制度改革試點(diǎn)范圍的單位，需要開設(shè)特設(shè)專戶的，需提出書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政部門審核同意后，由財(cái)政部門為預(yù)算單位在銀行開設(shè)。設(shè)立的程序按照本辦法規(guī)定的程序辦理。

第四章銀行賬戶的變更與撤銷

第二十一條預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)填寫《預(yù)算單位變更銀行賬戶備案表》，報(bào)財(cái)政部門備案。

（1）變更單位名稱但未改變開戶銀行及賬號(hào)的．

（2）因開戶銀行的原因變更銀行賬號(hào)但不改變開戶銀行的。

第二十二條預(yù)算單位確需延長(zhǎng)賬戶使用期限的，應(yīng)提出書面申請(qǐng)報(bào)財(cái)政部門審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。

第二十三條預(yù)算單位的銀行賬戶應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。因特殊原因需要變更開戶銀行的，應(yīng)將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶的有關(guān)手續(xù)，并將原賬戶資金余額（包括存款利息）全部轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十四條預(yù)算單位撤銷銀行賬戶，應(yīng)填寫《預(yù)算單位撤銷銀行賬戶備案表》，于賬戶撤銷3日內(nèi)報(bào)財(cái)政部門備案。

第二十五條預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額全部轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤消其賬戶，并負(fù)責(zé)按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

不同預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法規(guī)定重新申請(qǐng)開立銀行賬戶，并辦理有關(guān)開戶、銷戶備案手續(xù)。

第二十六條預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)未發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法辦理備案手續(xù)。

第二十七條預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶結(jié)存資金。其銷戶情況按照本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條納入財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付范圍的單位銀行賬戶需要變更或撤銷的，應(yīng)首先報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)，然后由財(cái)政部門決定是否變更或撤銷。

第五章銀行賬戶的管理和監(jiān)督

第二十九條財(cái)政部門應(yīng)建立預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)銀行賬戶實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，跟蹤監(jiān)督銀行賬戶的開設(shè)、變更、撤銷等情況，建立預(yù)算單位銀行賬戶檔案。

第三十條預(yù)算單位要按照財(cái)政部門和人民銀行規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得將財(cái)政性資金轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、出借銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。

第三十一條預(yù)算單位對(duì)一個(gè)銀行存款賬戶內(nèi)核算的各種資金，要建立相應(yīng)的分類賬進(jìn)行明細(xì)核算。

第三十二條預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬單位銀行賬戶檔案，定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)督促糾正。督促無(wú)效，單位拒不糾正的，應(yīng)提請(qǐng)財(cái)政部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第三十三條開戶銀行不得為未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶和有關(guān)輔助賬戶。

第三十四條預(yù)算單位銀行賬戶無(wú)論按何種利率計(jì)付利息，開戶銀行應(yīng)將利息全部計(jì)入該賬戶，不得為單位另設(shè)利息存款賬戶，或?qū)⒗�息�?jì)入單位其他賬戶。

第三十五條開戶銀行不得違反規(guī)定強(qiáng)拉預(yù)算單位在本行開立銀行賬戶，不得以不正當(dāng)手段拉預(yù)算單位存款。

第三十六條中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行xx縣支行應(yīng)代行國(guó)庫(kù)管理職能，監(jiān)督開戶銀行按規(guī)定為區(qū)級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶，查處開戶銀行違反有關(guān)規(guī)定的行為。

第三十七條開戶銀行在為預(yù)算單位辦理銀行賬戶開戶、撤銷手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況上報(bào)人民銀行。縣財(cái)政局、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行巴東支行、縣監(jiān)察局、縣審計(jì)局（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。

第三十八條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，應(yīng)出具檢查通知書和有關(guān)證件。接受檢查的單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理使用等情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓。

第三十九條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在日常管理和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違反本規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本規(guī)定行為的，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)追究單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財(cái)監(jiān)字［1998］4號(hào)）填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理。

第四十條預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)通知財(cái)政部門，由財(cái)政部門決定暫�；蛲Ｖ箤�(duì)違規(guī)單位撥付財(cái)政資金，同時(shí)提交監(jiān)察部門進(jìn)行處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

（1）違反本辦法規(guī)定未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶的；

（2）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途的；

（3）違反本辦法規(guī)定，將財(cái)政性資金轉(zhuǎn)為定期存款、公款私存、出租轉(zhuǎn)讓銀行賬戶以及為個(gè)人或其他單位提供信用的；

（4）監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)單位銀行賬戶清理整頓中，認(rèn)定單位應(yīng)撤銷的銀行賬戶，單位不辦理撤銷手續(xù)繼續(xù)使用的；

（5）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的；

（6）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十一條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相應(yīng)機(jī)關(guān)按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告財(cái)政部門，由財(cái)政部門決定取消該金融機(jī)構(gòu)為預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

（1）違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)為預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（2）允許預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（3）明知是預(yù)算單位的資金而同意以個(gè)人名義開戶存儲(chǔ)的；

（4）明知是財(cái)政性資金而為預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

銀行賬戶管理辦法范文第4篇

關(guān)鍵詞：銀行結(jié)算賬戶；制度重構(gòu)；思路和建議��

一、我國(guó)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理現(xiàn)狀分析

（一）初步確立基本制度框架，相關(guān)政策法規(guī)需進(jìn)一步整合

2003年以來(lái)，根據(jù)《辦法》實(shí)施中遇到的問(wèn)題及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，我國(guó)又先后了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》）、《關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)[2006]71號(hào)）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（2007年2號(hào)令，以下簡(jiǎn)稱2號(hào)令）等重要文件。應(yīng)該說(shuō)，這些規(guī)章反映了近年來(lái)銀行結(jié)算賬戶的發(fā)展需要，但存在制度前后變化較大、內(nèi)容零散，缺乏系統(tǒng)性、統(tǒng)一性規(guī)劃。

（二）依附于銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管內(nèi)容過(guò)多，有悖賬戶監(jiān)管的本質(zhì)

由于歷史原因，我國(guó)賬戶管理制度肩負(fù)了太多非銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管的內(nèi)容，如公款私存、現(xiàn)金管理、三日生效、反洗錢等職能，從近年來(lái)實(shí)際執(zhí)行效果看，這種專業(yè)化管理的內(nèi)容被“眉毛胡子一把抓”強(qiáng)加于人民銀行結(jié)算賬戶制度后，一定程度上導(dǎo)致了職責(zé)不清，重點(diǎn)不突出，執(zhí)行效果流于形式的現(xiàn)象。

1、商業(yè)銀行執(zhí)行防范公款私存的監(jiān)管要求難以落實(shí)�，F(xiàn)行《辦法》要求銀行機(jī)構(gòu)不得有允許“公款私存“的行為，但當(dāng)單位以票據(jù)向個(gè)人支付款項(xiàng)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)礙于票據(jù)無(wú)因性原理，不知是否應(yīng)拒絕受理該類業(yè)務(wù)；根據(jù)《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》要求，對(duì)于單位向個(gè)人轉(zhuǎn)賬金額超過(guò)5萬(wàn)元且注明付款事由的，不再需要提供收付款依據(jù)，銀行在執(zhí)行“公款私存”規(guī)定時(shí)有無(wú)所適從之感。

2、現(xiàn)金管理職能難以有效實(shí)施�！掇k法》中滲透了現(xiàn)金管理的若干要求，但與銀行結(jié)算賬戶管理的核心職能不相匹配。《辦法》在規(guī)范賬戶的使用上，較多地考慮了現(xiàn)金管理的要求，而現(xiàn)金管理規(guī)定表現(xiàn)于以《現(xiàn)金管理暫行條例》為核心的若干規(guī)范性文件中，人民銀行及商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的賬戶管理人員普遍感覺難于完全把握。

（三）賬戶管理分類方法有待進(jìn)一步探討，缺乏對(duì)備案類賬戶的控制，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大

賬戶分類管理有利于根據(jù)具體情況，確定具體管理措施，增強(qiáng)管理的針對(duì)性，但分類方法上有待進(jìn)一步探討。一是賬戶分類過(guò)繁，不易管理。加之人民銀行放開了單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)款的審核限制，除不能直接提現(xiàn)外，備案類賬戶與基本存款賬戶的功能基本相同，因而越來(lái)越多的企業(yè)在商業(yè)銀行的強(qiáng)大營(yíng)銷攻式下,選擇開立手續(xù)辦理相對(duì)簡(jiǎn)便的備案類賬戶，并使用備案類賬戶辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù)，賬戶監(jiān)管被實(shí)質(zhì)性流于形式。

（四）賬戶管理缺少政府職能部門的有效配合，銀行“孤掌難鳴”

賬戶管理不僅僅是銀行的責(zé)任，而是一項(xiàng)龐大的社會(huì)系統(tǒng)工程。特別是在金融企業(yè)邁向國(guó)際化發(fā)展的今天，銀行日趨商業(yè)化，不應(yīng)再承擔(dān)更多的政府職能。但由于我國(guó)歷史上的客觀因素，銀行在商業(yè)化運(yùn)作的同時(shí)，還在承擔(dān)部分行政職能。由于缺乏與政府職能部門的聯(lián)動(dòng)，因而賦予銀行的部分職責(zé)無(wú)法有效開展。

（五）商業(yè)銀行權(quán)利與義務(wù)不相匹配，執(zhí)行中存在“四難”

商業(yè)銀行作為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，本身不具備行政執(zhí)行職能，但新《辦法》將諸多應(yīng)由客戶履行的職能，簡(jiǎn)單地交由商業(yè)銀行來(lái)執(zhí)行，由于商業(yè)銀行缺乏有效措施制約存款人行為的問(wèn)題，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行存在賬戶年檢難、銀企對(duì)賬難、賬戶變更難、取現(xiàn)審核難。

二、改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路和建議

改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路：從構(gòu)建和諧的銀行結(jié)算環(huán)境入手，以強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶開戶人身份識(shí)別為重點(diǎn)，進(jìn)一步整合與現(xiàn)金管理、支付結(jié)算、反洗錢等監(jiān)管主體的職能，突出結(jié)算賬戶管理重點(diǎn)，有所為有所不為，與其他法規(guī)制度共同形成職能清晰、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、監(jiān)管有效銀行結(jié)算支付體系、從而達(dá)到事半功倍的效果。

銀行賬戶管理辦法范文第5篇

[關(guān)鍵詞]銀行結(jié)算　賬戶管理　合規(guī)

一、多策并舉強(qiáng)化賬戶管理，確�？蛻糍Y金合規(guī)使用

幾年來(lái)，中國(guó)建設(shè)銀行三峽分行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)都非常重視賬戶管理工作，各職能部門也深入貫徹落實(shí)人民銀行賬戶管理的各項(xiàng)規(guī)定，抓緊抓好賬戶管理工作，取得了一定成效，在2023年武漢市賬戶管理執(zhí)法檢查中獲得充分肯定，同年我行被授予“宜昌市賬戶管理先進(jìn)單位”的光榮稱號(hào)。幾年來(lái)，我們主要做了以下工作。

1、實(shí)現(xiàn)“賬戶集中控管”，使銀行賬戶合規(guī)使用能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力逐步增強(qiáng)

為規(guī)范單位人民幣銀行結(jié)算賬戶開立使用，強(qiáng)化賬戶合規(guī)管理，防范支付結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高前臺(tái)營(yíng)銷服務(wù)和價(jià)值創(chuàng)造能力，中國(guó)建設(shè)銀行三峽分行從2008年開始就對(duì)單位人民幣結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷流程進(jìn)行了全面梳理，在宜昌市城區(qū)范圍內(nèi)實(shí)行賬戶集中管理，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)受理相關(guān)賬戶資料，負(fù)責(zé)審查賬戶資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，分行營(yíng)運(yùn)管理部依據(jù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，對(duì)單位人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、變更、撤銷相關(guān)事項(xiàng)集中審批，對(duì)賬戶使用狀態(tài)等操作進(jìn)行統(tǒng)一控管，以及核準(zhǔn)類賬戶集中報(bào)送市人行。為了兼頤服務(wù)效率，縣區(qū)支行核準(zhǔn)類賬戶資料由各支行報(bào)送當(dāng)?shù)乜h人行審批。不論是城區(qū)支行還是縣區(qū)支行，賬戶資料的審批和核心系統(tǒng)賬戶狀態(tài)的控管都集中在分行營(yíng)運(yùn)管理部，通過(guò)賬戶集中管理，銀行在賬戶開立的合規(guī)性、開戶資料的完備性、風(fēng)險(xiǎn)控制水平等方面得到很大提高。賬戶管理工作逐步由分散趨向集中，杜絕了在賬戶開立分散管理的模式下，違規(guī)開戶、違反審批規(guī)定提前使用賬戶、開戶后不及時(shí)向人行申報(bào)等違規(guī)現(xiàn)象，銀行賬戶合規(guī)使用能力和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力逐步增強(qiáng)。

2、創(chuàng)新對(duì)公結(jié)算賬戶管理手段，破解賬戶集中管理難題

按照單位銀行結(jié)算賬戶后臺(tái)集中控管改革的統(tǒng)一要求，中國(guó)建設(shè)銀行三峽分行完成了所轄各行賬戶開立、變更和撤銷的報(bào)批、賬戶狀態(tài)集中控管，以及城區(qū)行開戶資料的集中保管等工作的物理集中，在賬戶開立的合規(guī)性、開戶資料的完備性、風(fēng)險(xiǎn)控制水平等方面得到很大提高。但是，由于缺乏相應(yīng)的作業(yè)手段和管理工具，分行賬戶集中管理運(yùn)作中暴露出較多問(wèn)題：一是賬戶集中審批的效率有待提高；二是賬戶資料集中保管，使用和管理出現(xiàn)一些問(wèn)題；三是賬戶數(shù)據(jù)不一致，對(duì)經(jīng)營(yíng)分析和業(yè)務(wù)管理帶來(lái)障礙；四是臨時(shí)賬戶過(guò)期使用、賬戶資料過(guò)期等問(wèn)題客觀存在。為了解決以上問(wèn)題，分行主動(dòng)梳理設(shè)計(jì)賬戶集中管控流程，有效融入“六西格瑪”方法，遵循“定一測(cè)一析一改一控”的實(shí)施思路，創(chuàng)新完成單位銀行結(jié)算賬戶集中控管作業(yè)系統(tǒng)(簡(jiǎn)稱ACMOS系統(tǒng))開發(fā)、功能測(cè)試、試點(diǎn)運(yùn)行、專項(xiàng)整治競(jìng)賽活動(dòng)等一系列工作，有效提升分行單位結(jié)算賬戶集中管理能力。通過(guò)流程優(yōu)化與系統(tǒng)開發(fā)有機(jī)融合破解賬戶集中管理難題，并榮獲中國(guó)建設(shè)銀行金融科技進(jìn)步獎(jiǎng)三等獎(jiǎng)，受到總行好評(píng)。

3、實(shí)現(xiàn)了人防與機(jī)控相結(jié)合，結(jié)算賬戶基本達(dá)到“事前、事中和事后”全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理

通過(guò)核心系統(tǒng)賬戶狀態(tài)集中控管使得凡是不符合要求的賬戶即使開立了也無(wú)法使用，做好事前防御，從源頭上防范資金風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)設(shè)置柜面監(jiān)測(cè)系統(tǒng)相關(guān)參數(shù)及時(shí)預(yù)警和委派會(huì)計(jì)主管現(xiàn)場(chǎng)審核方式進(jìn)行事中控制；通過(guò)事后稽核系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理常規(guī)檢查“三道防線”進(jìn)行事后控制�！叭�道防線”是指我行各部門和各分支機(jī)構(gòu)在落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作過(guò)程中，構(gòu)筑的三道風(fēng)險(xiǎn)防控防線：即各業(yè)務(wù)部門和各分支機(jī)構(gòu)作為風(fēng)險(xiǎn)管理常規(guī)檢查的直接承擔(dān)者，是防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸審批、合規(guī)、安全保衛(wèi)等廣義的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，是防范風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線；內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門則是防范風(fēng)險(xiǎn)的第三道防線。由此“三道防線”，將銀行風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到了業(yè)務(wù)的每一個(gè)流程、每一個(gè)環(huán)節(jié)，有效保證了全行業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。委派會(huì)計(jì)主管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和紀(jì)檢監(jiān)察特派員分屬三道防線，具體落實(shí)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，或檢查制度落實(shí)情況，賬戶管理是他們檢查的重要內(nèi)容。

4、實(shí)行會(huì)計(jì)主管委派制，柜面賬戶風(fēng)險(xiǎn)防范和監(jiān)督執(zhí)行力度進(jìn)一步增強(qiáng)

業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)防范是一對(duì)永恒的矛盾共同體，如何在確保業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)不出現(xiàn)安全事故，總分行在體制機(jī)制方面做了許多很有成效的工作，其中會(huì)計(jì)主管委派制應(yīng)該是其中重要的一項(xiàng)。我行委派會(huì)計(jì)主管業(yè)務(wù)管理和人事關(guān)系隸屬分行資金結(jié)算部，辦公地點(diǎn)在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，受分行委派管理柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，確保前臺(tái)合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)，有直接反映問(wèn)題的報(bào)告路徑，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，相對(duì)獨(dú)立和超脫。多年來(lái)，我行委派會(huì)計(jì)主管在賬戶開立事中審核、大額現(xiàn)金支付事中授權(quán)和銀企對(duì)賬組織管理等柜面風(fēng)險(xiǎn)防范方面發(fā)揮了中流砥柱的作用。

5、創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)控制管理手段，解決操作風(fēng)險(xiǎn)管理抓手問(wèn)題

歷年來(lái)，建行高度重視風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，實(shí)行“安全一票否決制”。有關(guān)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的制度、辦法很多很全，具體到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)如何確保每項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處，支行領(lǐng)導(dǎo)人員如何掌握本行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀等都是一個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。2009年，我行制訂并下發(fā)了“委派會(huì)計(jì)主管操作風(fēng)險(xiǎn)每日?qǐng)?bào)告制度”。分行組織人員對(duì)柜面風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行了梳理，選取20項(xiàng)重要柜面風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，逐項(xiàng)列示，作為委派會(huì)計(jì)主管每日作業(yè)，要求每日審視柜面操作，每日記錄發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題并提出應(yīng)對(duì)措施和辦法，支行分管行長(zhǎng)每日批改作業(yè)，解決了長(zhǎng)期以來(lái)會(huì)計(jì)主管履職缺乏抓手的問(wèn)題。從一年來(lái)的執(zhí)行情況來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)每日?qǐng)?bào)告制度對(duì)于貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，有效防范對(duì)公柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極作用。委派會(huì)計(jì)主管每日風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容共有20項(xiàng)，其中與賬戶管理相關(guān)的共有5項(xiàng)。

6、高度重視賬戶信息的合法合規(guī)性，賬戶年檢工作日常化

為了維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，確保各經(jīng)濟(jì)主體合法合規(guī)辦理資金結(jié)算，賬戶年檢工作是賬戶管理的重要內(nèi)容。以前，每到10－12月，網(wǎng)點(diǎn)就要抽調(diào)一定人力物力清理賬戶資料，通知客戶前來(lái)更新賬戶資料，任務(wù)重、時(shí)間緊、壓力大、效果不太好；自去年來(lái)，我行利用ACMOS系統(tǒng)信息提示，提前告知客戶，逐步實(shí)現(xiàn)賬戶年檢工作日�；�，成效顯著。

7、持續(xù)開展賬戶專項(xiàng)治理活動(dòng)，提升銀行結(jié)算賬戶規(guī)范化管理水平

為進(jìn)一步規(guī)范結(jié)算賬戶管理，2008年以來(lái)，銀行連續(xù)三年組織開展全行性結(jié)算賬戶專項(xiàng)治理活動(dòng)。分行把結(jié)算賬戶專項(xiàng)治理作為防范案件風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)工作之一來(lái)抓。按照《賬戶管理辦法》的要求，對(duì)賬戶開立、申報(bào)、使用以及開戶資料管理等每年進(jìn)行全面檢查、清理，防止虛假開戶、多頭開戶等不合規(guī)行為，力爭(zhēng)從源頭防范賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，根據(jù)建設(shè)銀行總行要求，一并結(jié)合反洗錢、可疑支付監(jiān)管工作，按季組織進(jìn)行結(jié)算賬

戶風(fēng)險(xiǎn)排查。通過(guò)開展賬戶專項(xiàng)治理工作，全行銀行結(jié)算賬戶的合法性、合規(guī)性大大提高。

二、認(rèn)真查找分析賬戶管理工作難點(diǎn)，積極呼吁完善制度辦法

在賬戶管理推進(jìn)工作中，我們也遇到了不少問(wèn)題亟待解決。主要有以下幾點(diǎn)。

1、資料到期和銀行結(jié)算賬戶的信息變更后，督促客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)前來(lái)我行變更存在難度

《人民銀行賬戶管理辦法》第四十六條規(guī)定存款人更改名稱，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)；第四十七條規(guī)定單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。但實(shí)際工作中，發(fā)現(xiàn)客戶信息已更新后，我行工作人員聯(lián)系客戶，但客戶未按規(guī)定時(shí)間到銀行進(jìn)行變更。同時(shí)，部分單位賬戶資料過(guò)期或即將過(guò)期，通知客戶到工商、稅務(wù)和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局等部門辦理變更手續(xù)，而客戶反映這些部門每年集中某月份辦理年檢和換發(fā)等手續(xù)，致使過(guò)期的資料遲遲不能更換，存在資料過(guò)期不能及時(shí)更換和賬戶的信息變更不及時(shí)的問(wèn)題。

2、臨時(shí)存款賬戶管理存在難度

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第三十六規(guī)定臨時(shí)存款賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)二年。而在實(shí)踐中，部分施工單位的工程遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)二年，特別是支付工程款、材料款、勞務(wù)費(fèi)等一些款項(xiàng)時(shí)，一些臨時(shí)開戶單位不可能在二年內(nèi)結(jié)清上述款項(xiàng)，有的甚至拖欠長(zhǎng)達(dá)幾年，而結(jié)算賬號(hào)不能發(fā)生變化，因此，對(duì)于此類賬戶我行采取在人民銀行系統(tǒng)進(jìn)行銷戶，而柜面系統(tǒng)未銷戶的方法處理。

3、《賬戶管理辦法》部分內(nèi)容與現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)

如《辦法》第十二條規(guī)定：基本存款賬戶和一般存款賬戶不能在同一銀行機(jī)構(gòu)開立。該規(guī)定與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不適應(yīng)。如用于借款開立一般存款賬戶不能和基本存款賬戶在同一銀行機(jī)構(gòu)開立，使銀行機(jī)構(gòu)對(duì)存款人貸款資金難以監(jiān)管。目前大部分銀行機(jī)構(gòu)均要求存款人將基本存款賬戶開在本機(jī)構(gòu)后，方可對(duì)其貸款。同時(shí)，為監(jiān)管貸款資金的用途，大部分銀行要求存款人單獨(dú)開立賬戶進(jìn)行貸款資金監(jiān)管，使得多數(shù)在基本存款賬戶開戶行借款的存款人其借款戶只能以借款協(xié)議開立專戶進(jìn)行管理，但《辦法》對(duì)以借款協(xié)議開立的此類專戶并沒(méi)有相應(yīng)的條款進(jìn)行規(guī)定。

又如《辦法》第三十八條規(guī)定：存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但隨著《反洗錢法》等法律法規(guī)的出臺(tái)，銀行在遵循“了解你的客戶”的原則下，應(yīng)在同意存款人開戶前，就對(duì)存款人進(jìn)行真實(shí)性調(diào)查。因此規(guī)定賬戶在核準(zhǔn)后3個(gè)工作日才能使用不利于存款人及時(shí)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的需要。

4、《賬戶管理辦法》部分賬戶制度需進(jìn)一步完善