合同管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)范文第1篇

關(guān)鍵詞：合同管理重點(diǎn)環(huán)節(jié)規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

1 做的幾方面主要工作

1.1 加強(qiáng)宣傳教育。由于企業(yè)多年來一直在濟(jì)南鐵路局內(nèi)部市場從事經(jīng)營，許多經(jīng)營活動(dòng)不同程度的帶有行政色彩，造成了業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，對合同的重要性認(rèn)識不足。針對這種情況，加大了企業(yè)合同管理方面的宣傳教育力度，利用舉辦合同法學(xué)習(xí)班、會議教育、案例宣傳、工作安排等各種形式反復(fù)向合同簽訂人員、合同履行人員灌輸合同管理的重要性，讓他們在了解法律知識的同時(shí)，掌握了簽約技巧，增強(qiáng)了其責(zé)任感，從而使他們在思想認(rèn)識和工作水平方面都有了明顯的提高。

1.2 健全組織體系。合同管理工作不能僅靠企業(yè)中某一個(gè)人的力量，而是要靠一個(gè)組織體系做保障。針對這一點(diǎn)，企業(yè)要設(shè)立一個(gè)三級管理體系：一是要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組，主要職責(zé)是：宣傳、貫徹國家合同法律、法規(guī)及上級合同管理規(guī)章制度；制定本企業(yè)合同管理辦法并組織實(shí)施；決定本企業(yè)合同管理方面的重大問題。二是成立專門的業(yè)務(wù)部門作為本企業(yè)合同歸口管理部門，具體負(fù)責(zé)合同管理工作。要配備政治素質(zhì)高、專業(yè)知識強(qiáng)的專職合同管理人員（具有企業(yè)法律顧問資格證書），負(fù)責(zé)合同管理的具體業(yè)務(wù)。三是在下屬單位配備專（兼）職合同管理員，負(fù)責(zé)本單位的合同管理工作。從而使整個(gè)企業(yè)的合同管理形成一個(gè)嚴(yán)密的組織體系，為規(guī)范合同管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

1.3 健全管理制度。為使合同管理規(guī)范化、科學(xué)化、法律化，要注重制定切實(shí)可行的合同管理制度，使管理工作有章可循。結(jié)合本企業(yè)客觀情況，主要從以下各個(gè)方面完善合同管理制度：合同的歸口管理，合同資信調(diào)查、簽訂、審批、會簽、審查、登記、備案，法人授權(quán)委托辦法，合同示范文本管理，合同專用章管理，合同履行與糾紛處理，合同定期統(tǒng)計(jì)與考核檢查，合同管理人員培訓(xùn)等。公司通過建立合同管理制度，做到管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范，從而使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。

1.4 加強(qiáng)監(jiān)督檢查。為把管理制度落到實(shí)處，本企業(yè)合同管理部門除要每季度定期對本企業(yè)合同的簽訂、履行情況進(jìn)行一次全面檢查以外，還應(yīng)注意加強(qiáng)日常的監(jiān)督檢查，隨時(shí)了解掌握合同管理中存在的問題和原因，向相關(guān)部門反饋，及時(shí)提出整改意見和建議，保證合同的正常有效管理。

2 合同中存在的主要問題及原因

在合同檢查中我們發(fā)現(xiàn)，雖然相關(guān)人員能夠按照合同法、合同管理辦法的有關(guān)規(guī)定簽訂合同，并按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定自覺履行合同，簽訂的合同基本符合要求，但是，也存在一些不足之處，主要反映在以下幾個(gè)方面：

2.1 合同要素填寫不全。有的合同單位名稱寫的不全或與蓋章單位不一致，有的合同中違約責(zé)任不夠詳盡，只寫有“按《中華人民共和國合同法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行”等字樣，而沒有具體明確的違約責(zé)任條款。

2.2 合同中質(zhì)量條款不明確。只寫有“國標(biāo)”、“部標(biāo)”、“行標(biāo)”等字樣。

2.3 有些條款不合法律規(guī)定。合同中寫明由“第三人”作保證人，但卻無第三人的簽字或蓋章，或者簽字蓋章的為不具有擔(dān)保資格的某項(xiàng)目部、某分公司。

2.4 相當(dāng)數(shù)量的合同不能按約定付款。由于已形成的應(yīng)收款得不到及時(shí)回收，造成企業(yè)經(jīng)營資金緊張，欠各生產(chǎn)廠家的貨款不能按時(shí)撥付，存在被對方承擔(dān)違約責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

以上這些問題的存在，不同程度地影響了合同管理的質(zhì)量。原因主要有以下幾個(gè)方面：一是對《合同法》內(nèi)容學(xué)習(xí)理解不夠，未能完全掌握條款的實(shí)質(zhì)。二是部分業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)不熟練，對《合同法》和企業(yè)合同管理辦法內(nèi)容學(xué)習(xí)不深不透，對合同條款的填寫要求不夠明確；三是對合同的嚴(yán)肅性認(rèn)識不足，存在一定程度的僥幸心理；四是客觀環(huán)境的影響。

3 抓的幾個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)

針對存在的問題，重點(diǎn)抓好了以下幾個(gè)環(huán)節(jié)的工作：

3.1 了解掌握合同對方資信情況的環(huán)節(jié)。在合同簽訂前，要求承辦人員必須對對方當(dāng)事人的主體資格、履約能力、信譽(yù)及委托人有無資格等進(jìn)行認(rèn)真的考察，并驗(yàn)證對方相關(guān)有效證件，逐一建立起檔案。對一些主體不合格、信譽(yù)差的客戶，及時(shí)終止業(yè)務(wù)關(guān)系，防止上當(dāng)受騙。

3.2 市場調(diào)研和市場競價(jià)環(huán)節(jié)。通過互聯(lián)網(wǎng)等各種渠道，隨時(shí)掌握各種物資的價(jià)格，做到心中有數(shù)。對外采購中，有條件招標(biāo)的大宗物資，一律采用招標(biāo)的方式采購；沒有條件招標(biāo)的，采取比質(zhì)比價(jià)的方式，擇優(yōu)簽約，從而避免了“高價(jià)合同”，提高了收益率。

3.3 合同訂立形式環(huán)節(jié)。預(yù)防“口頭君子協(xié)議”。俗話說“口說無憑，立字為據(jù)”。簽訂書面合同不僅能加強(qiáng)簽約雙方履行的責(zé)任心，使合同雙方有履行的依據(jù)，而且也是處理合同爭議的基礎(chǔ)。企業(yè)某些人員有時(shí)輕信“口諾式”的君子協(xié)議，或有時(shí)是老關(guān)系、老熟人，往往以感情和所謂的“口頭承諾”代替正式有效的書面合同。但殊不知“人熟理不熟”，這種約定一旦遇到市場出現(xiàn)問題，利益發(fā)生沖突，雙方就會產(chǎn)生爭議。所以，除對少數(shù)即時(shí)清結(jié)的合同可用口頭形式外，對于一些標(biāo)的額較大、內(nèi)容比較復(fù)雜的合同都應(yīng)采用書面合同的形式。

3.4 合同簽訂環(huán)節(jié)。簽訂各類合同，被授權(quán)人員都應(yīng)嚴(yán)格在法人授權(quán)的權(quán)限和期限內(nèi)行使其權(quán)利，而且均應(yīng)組成不少于二人的合同洽談小組進(jìn)行洽談，以杜絕暗箱操作。特別是對公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益影響大的合同，堅(jiān)持企業(yè)法律顧問參與全過程并加以管理、控制和審查，分管合同領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，主要領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限批準(zhǔn)的合同審批制度，杜絕了違規(guī)簽訂合同的問題，有效維護(hù)公司的合法權(quán)益。

3.5 合同資料保管歸檔環(huán)節(jié)。合同作為具有法律效力的文書，是企業(yè)主張權(quán)利，維護(hù)利益的最直接證據(jù)。為保證合同文本的完整，公司實(shí)行統(tǒng)一合同文本、統(tǒng)一合同臺帳、統(tǒng)一合同檔案制度。由合同管理員對合同進(jìn)行分門別類登記，與合同有關(guān)的文書（含圖紙、往來信函、電報(bào)、電傳、報(bào)告、批示等）一律作為合同的組成部分一同保管，合同履行終止后，統(tǒng)一歸檔保存，以備隨時(shí)調(diào)用。

3.6 違約糾紛處理環(huán)節(jié)。法律顧問部門（法律事務(wù)部）在審查合同時(shí)，就要選擇合適的違約條款和糾紛處理?xiàng)l款。在盡力做到己方不違約的同時(shí)，積極督促對方履行合同義務(wù)，防止出現(xiàn)違約行為。對合同履行中出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)苗頭，及時(shí)采取措施加以防范，直至采取仲裁或訴訟的方式進(jìn)行解決，維護(hù)了企業(yè)的合法權(quán)益，減少了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

4 進(jìn)一步加強(qiáng)改進(jìn)合同管理的措施

4.1 進(jìn)一步加大宣傳力度，增加用法律維權(quán)的意識。繼續(xù)廣泛深入地開展相關(guān)法律、法規(guī)的宣傳教育活動(dòng)，提高全體員工的法律意識，增強(qiáng)法制觀念，樹立自覺遵守法律法規(guī)的意識。對企業(yè)近年來所簽訂合同中存在的問題進(jìn)行整理分析，編印成冊發(fā)至各單位引以為戒。

4.2 結(jié)合企業(yè)經(jīng)營實(shí)際，進(jìn)一步抓好合同管理制度的落實(shí)。企業(yè)法律顧問要全程參與重大合同的洽談和簽訂工作,有針對性地指導(dǎo)相關(guān)人員簽訂好合同。落實(shí)合同管理責(zé)任制，將合同管理責(zé)任與有關(guān)人員的待遇掛鉤。規(guī)范和增強(qiáng)合同管理辦法的可操作性，使合同管理符合“制度化、規(guī)范化、檔案化”的要求。

合同管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)范文第2篇

關(guān)鍵詞:企業(yè)用工;勞動(dòng)合同;風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前,全國大多數(shù)供電企業(yè)在勞動(dòng)用工方面日趨規(guī)范,但隨著《勞動(dòng)合同法》的實(shí)施,給企業(yè)的人力資源管理帶來了一場全新的革命,《勞動(dòng)合同法》要求企業(yè)從勞動(dòng)合同的訂立、履行、變更直至解除、終止都采用書面化管理,否則將面臨巨大用工風(fēng)險(xiǎn)。新形勢下,企業(yè)如何在勞動(dòng)合同管理環(huán)節(jié)重新構(gòu)造一個(gè)全新的精細(xì)化管理模式,以適用勞動(dòng)合同法的要求,降低用工風(fēng)險(xiǎn),這已經(jīng)成為企業(yè)人力資源管理工作中的重中之重。

1、企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)

1.1 用工機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)

《勞動(dòng)合同法》規(guī)定,勞動(dòng)者在該用人單位連續(xù)工作滿10年的,“連續(xù)訂立二次固定期限勞動(dòng)合同”等條件的,便可與該用人單位簽訂“無固定期限勞動(dòng)合同”。這樣,企業(yè)將面臨“無固定期限勞動(dòng)合同”用工比例的逐年上升,固定期勞動(dòng)合同的期限從過去的短期化調(diào)整為中長期,勞動(dòng)合同長期化趨勢不可逆轉(zhuǎn)的局面。由此,用人單位長期習(xí)慣于用勞動(dòng)合同終止來調(diào)整勞動(dòng)關(guān)系的方式已不適用。穩(wěn)定就業(yè)的確對和諧穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系有益,但會減弱企業(yè)用工機(jī)制的活力,使企業(yè)競爭力減弱。

1.2 用工成本風(fēng)險(xiǎn)

這里指的用工成本風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)因勞動(dòng)合同終止需支付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和新增的企業(yè)違規(guī)成本風(fēng)險(xiǎn)。

1)勞動(dòng)合同終止成本風(fēng)險(xiǎn)

由于新法規(guī)定,企業(yè)終止合同需要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金,并且補(bǔ)償金基數(shù)由原來的終止前12個(gè)月的平均實(shí)得收入(扣除個(gè)人稅與費(fèi))調(diào)整為終止前12個(gè)月的平均收入(含稅與費(fèi)),而這個(gè)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金總是隱性存在,企業(yè)始終存在風(fēng)險(xiǎn)。

可能會有人認(rèn)為,既然合同終止會產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,那么企業(yè)不終止合同不是就可免除補(bǔ)償了。這是一個(gè)誤解,企業(yè)不終止合同,經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償只是暫緩發(fā)生而已。另外,大量的勞務(wù)派遣員工通過勞務(wù)派遣單位支付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金也不能忽視,因?yàn)閯趧?wù)派遣人員的勞動(dòng)合同終止補(bǔ)償金是同樣適用法律規(guī)定的。

2)新增的企業(yè)違規(guī)成本風(fēng)險(xiǎn)

以下五項(xiàng)內(nèi)容,都是新增的企業(yè)違規(guī)的成本風(fēng)險(xiǎn)。

(1)自用工之日起滿一個(gè)月未滿一年未簽訂書面勞動(dòng)合同,用人單位應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者每月支付2倍工資。

(2)用人單位違反規(guī)定不與勞動(dòng)者訂立無固定期限勞動(dòng)合同的,自應(yīng)當(dāng)訂立無固定期限勞動(dòng)合同之日起向勞動(dòng)者每月支付2倍工資。

(3)用人單位違法解除勞動(dòng)合同可能向勞動(dòng)者支付雙倍補(bǔ)償金。

(4)用人單位不按法律規(guī)定支付勞動(dòng)報(bào)酬、加班工資或經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金,要按50%以上100%以下加付賠償金。

(5)用人單位有違法行為,導(dǎo)致勞動(dòng)者解除合同,用人單位要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

1.3 用工管理風(fēng)險(xiǎn)

用工管理風(fēng)險(xiǎn)是指用人單位用工管理不到位或用工管理不嚴(yán)造成的風(fēng)險(xiǎn)。

1)用工管理不到位產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)

(1)不簽勞動(dòng)合同就用工;(2)本企業(yè)工齡未連續(xù)計(jì)算;(3)非全日制用工不簽勞動(dòng)合同;(4)合同到期不續(xù)簽。

2)用工管理制度不嚴(yán)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)

(1)規(guī)章制度不健全;(2)內(nèi)容不合法;(3)缺少民主程序;(4)制度未使勞動(dòng)者知曉;(5)制度缺乏操作性。

2、化解企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)措施

2.1 化解用工機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)

用人單位必須牢固樹立人力資源是企業(yè)第一資源的理念,以人為本,處理好靈活的用工機(jī)制與控制好無固定期勞動(dòng)合同增長的關(guān)系。

1)嚴(yán)格把好招聘關(guān)

把好招聘關(guān)是勞動(dòng)合同管理的開始,企業(yè)一定要樹立“招聘合適的人到合適的崗位”的理念,特別是在招聘錄用前書面告知員工錄用條件和做好考核錄用工作,絕對不能只看履歷,或讓應(yīng)聘者經(jīng)受心理測試等,忽視了招聘管理,放松了用工第一關(guān),使企業(yè)喪失了試用期內(nèi)單方解除權(quán)。

2)采用形式多樣的靈活用工

在法律允許的范圍內(nèi),盡可能保持用工機(jī)制的靈活性。進(jìn)行崗位分析,有的崗位可以訂立完成一定工作為期限的勞動(dòng)合同,有的崗位可以采用非全日制形式、外包形式、勞務(wù)派遣形式等形式多樣的靈活用工。

3)根據(jù)崗位性質(zhì)和企業(yè)不同實(shí)際需求簽訂勞動(dòng)合同

在企業(yè)發(fā)展不同階段,勞動(dòng)合同管理有不同的側(cè)重點(diǎn)。企業(yè)可根據(jù)崗位性質(zhì)和企業(yè)實(shí)際需求與員工簽訂勞動(dòng)合同。再者,企業(yè)的性質(zhì)也有不同,有勞動(dòng)密集型企業(yè),高新技術(shù)企業(yè)等,其崗位不同,對人員的需求也是不同的。因此,在市場經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)不可能都與勞動(dòng)者簽訂無固定期限勞動(dòng)合同。建議可對專業(yè)性較強(qiáng)的骨干崗位簽訂3至5年甚至更長期勞動(dòng)合同,對替代性較強(qiáng)的熟練崗位也要按企業(yè)實(shí)際需求簽訂,期限也可3至5年或較長一點(diǎn),合同期滿后,除少數(shù)人員留用外可終止合同。

4)控制好無固定期勞動(dòng)合同

企業(yè)為了靈活用工,形成員工“能進(jìn)能出,能上能下”的競爭機(jī)制,必須控制增長的無固定期限勞動(dòng)合同。根據(jù)上述某上市公司測算,管理、技術(shù)崗位、班組長和技術(shù)工種崗位的可替代性較弱,無固定期合同可適當(dāng)控制在70%以內(nèi);可替代性較強(qiáng)熟練崗位,無固定期限合同可控制在30%以內(nèi)。企業(yè)總計(jì)無固定期合同比例一般控制在50%左右為好,以保持用人機(jī)制的相對靈活性。

2.2 化解用工成本風(fēng)險(xiǎn)

1)計(jì)提“終止準(zhǔn)備金”,消化“終止”成本

勞動(dòng)合同終止補(bǔ)償是在勞動(dòng)合同期滿終止時(shí)發(fā)生,是潛在的用工成本。因此,企業(yè)可以通過設(shè)置勞動(dòng)合同“終止準(zhǔn)備金”來合理消化“終止”成本。企業(yè)可根據(jù)當(dāng)年的平均工資計(jì)提1個(gè)月工資作終止準(zhǔn)備金。如2008年1月1日之前訂立的勞動(dòng)合同,企業(yè)終止補(bǔ)償2008年1月1日之后的年限。2008年1月1日之后訂立的勞動(dòng)合同期滿終止的,企業(yè)終止補(bǔ)償該員工在本企業(yè)全部工作年限。計(jì)提“終止準(zhǔn)備金”將勞動(dòng)合同期滿終止時(shí)發(fā)生的一次性補(bǔ)償成本合理地分?jǐn)傊撩磕暧霉こ杀?客觀反映企業(yè)的盈利能力。

2)杜絕違規(guī)成本發(fā)生

企業(yè)應(yīng)依法規(guī)范用工,建立先訂勞動(dòng)合同后用工和續(xù)簽合同領(lǐng)導(dǎo)審核制度,防止用工超過1個(gè)月未訂立勞動(dòng)合同和違反規(guī)定不與員工訂立無固定期合同情況發(fā)生;按勞動(dòng)合同或集體合同約定支付勞動(dòng)報(bào)酬、加班工資;依法為員工繳納社會保險(xiǎn)。企業(yè)依法履行義務(wù)和行使權(quán)利,杜絕違規(guī)成本發(fā)生。

2.3 化解用工管理風(fēng)險(xiǎn)

1)依法建立和完善勞動(dòng)規(guī)章制度

企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際,建立合法合理的規(guī)章制度,健全勞動(dòng)合同管理、考勤管理、招聘、年休假、保險(xiǎn)福利、勞動(dòng)定額、崗位標(biāo)準(zhǔn)與考核、獎(jiǎng)懲等規(guī)章制度,不僅保障員工享有勞動(dòng)權(quán)利、履行勞動(dòng)義務(wù),同時(shí)也保障企業(yè)依法行使管理權(quán)。企業(yè)在建立或修訂涉及職工切身利益的規(guī)章制度時(shí)應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)過民主程序和告知義務(wù),保護(hù)好企業(yè)的合法權(quán)益。

2)加強(qiáng)勞動(dòng)合同管理

企業(yè)必須建立勞動(dòng)管理臺帳,勞動(dòng)合同簽訂、變更、終止、解除臺帳;員工培訓(xùn)記錄臺帳;員工考勤統(tǒng)計(jì)臺帳;員工醫(yī)療期管理臺帳;員工年休假臺帳;人事管理臺帳等,提高勞動(dòng)合同管理水平,杜絕用工管理不到位和用工管理制度不嚴(yán)等弊病,化解用工風(fēng)險(xiǎn)。

3)加大勞動(dòng)用工自查自糾

企業(yè)在用工時(shí)依法進(jìn)行自我約束、自我監(jiān)督,開展自查自糾可以及時(shí)糾正錯(cuò)誤用工行為,減少企業(yè)損失。從用工基本狀況、勞動(dòng)合同訂立、工作時(shí)間和工資支付、社會保險(xiǎn)繳費(fèi)、規(guī)章制度制定和完善等方面檢查,還可聘請專業(yè)單位檢查。自查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)整改,以免造成損失。

合同管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)范文第3篇

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架與要素

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架需要強(qiáng)調(diào)合規(guī)程序，即明確制定內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素下的工作程序，主要包括監(jiān)管規(guī)則庫及其變動(dòng)管理、政策管理、風(fēng)險(xiǎn)評估、合規(guī)監(jiān)控、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)測試、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)測量、風(fēng)險(xiǎn)與問題管理以及管制與報(bào)告等內(nèi)容，突出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一責(zé)任在業(yè)務(wù)條線；同時(shí)，明確合規(guī)文化、合規(guī)責(zé)任、外部監(jiān)管規(guī)則及其變更管理、合規(guī)政策、合規(guī)程序、管制及組織、監(jiān)控與測試、問題與整改、升級與報(bào)告等要素，并建立適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)控制和業(yè)務(wù)流程，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。國際先進(jìn)銀行均設(shè)置合規(guī)官負(fù)責(zé)合規(guī)管理工作，管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)事務(wù)。在一些國際性銀行，就合規(guī)管理工作設(shè)置了總部合規(guī)（GlobalCom－pliance）、業(yè)務(wù)合規(guī)（BusinessCompliance）、企業(yè)合規(guī)（EnterpriseCompliance）等部門，在全球范圍，負(fù)責(zé)識別和緩釋合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，升級報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)問題，并提供持續(xù)客觀的合規(guī)性監(jiān)管。其中，總部合規(guī)負(fù)責(zé)制定境內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)政策，對境內(nèi)外合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；業(yè)務(wù)合規(guī)負(fù)責(zé)各業(yè)務(wù)條線的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)制定與執(zhí)行監(jiān)督；企業(yè)合規(guī)負(fù)責(zé)跨條線、跨產(chǎn)品、跨服務(wù)、跨司法管轄權(quán)的合規(guī)監(jiān)督管理，如反洗錢、營業(yè)執(zhí)照登記等。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、測試與報(bào)告

在合規(guī)監(jiān)控和測試方面，業(yè)務(wù)合規(guī)和企業(yè)（跨條線）合規(guī)部門的職責(zé)主要包括：制定和維護(hù)合規(guī)監(jiān)控和測試計(jì)劃；依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果決定合規(guī)監(jiān)控和測試的范圍和頻率；獨(dú)立進(jìn)行合規(guī)監(jiān)控和測試；根據(jù)合規(guī)監(jiān)控和測試的結(jié)果，判斷控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)措施的有效性，識別風(fēng)險(xiǎn)和存在的問題；將結(jié)果信息傳遞給銀行的股東；修改合規(guī)監(jiān)控和測試計(jì)劃；監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題的整改等�？偛亢弦�(guī)的主要職責(zé)包括：建立健全合規(guī)監(jiān)控和測試的相關(guān)規(guī)章，并監(jiān)督執(zhí)行；指導(dǎo)條線和跨條線合規(guī)部門的合規(guī)監(jiān)控和測試；統(tǒng)籌所有的監(jiān)控和測試工作；明確報(bào)告路線，并定期集中報(bào)告結(jié)果等。銀行的合規(guī)監(jiān)控和測試是符合性測試，判斷是否符合制度規(guī)定，對事項(xiàng)本身的風(fēng)險(xiǎn)并不作評估。同時(shí)，銀行應(yīng)在董事會層面設(shè)置審計(jì)委員會、風(fēng)險(xiǎn)委員會等管理合規(guī)事項(xiàng)；在管理層層面設(shè)置合規(guī)委員會，管理合規(guī)事項(xiàng)；同時(shí)，建立合規(guī)管理報(bào)告路線，由部門通過委員會進(jìn)行部際交流溝通，并視事件的性質(zhì)與殘余風(fēng)險(xiǎn)情況，逐級報(bào)告。

（三）合規(guī)管理系統(tǒng)支持

銀行應(yīng)注重科技手段的應(yīng)用，主要體現(xiàn)在：一是建立全球監(jiān)管規(guī)則管理系統(tǒng)，收集和相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，對監(jiān)管規(guī)則變動(dòng)進(jìn)行及時(shí)跟蹤，并建立應(yīng)對機(jī)制。二是建立規(guī)章制度合規(guī)性審查機(jī)制，并通過系統(tǒng)進(jìn)行、維護(hù)和管理。三是對規(guī)章制度進(jìn)行分類管理和重檢機(jī)制。四是開發(fā)合規(guī)監(jiān)控系統(tǒng)，進(jìn)行自動(dòng)化的合規(guī)監(jiān)測等。

（四）風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)文化

銀行應(yīng)強(qiáng)調(diào)日常經(jīng)營要管理好風(fēng)險(xiǎn)，倡導(dǎo)全員對風(fēng)險(xiǎn)的識別、升級上報(bào)和充分討論，逐步形成識別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)是每一位員工的自覺行為。同時(shí)，銀行應(yīng)注重日常培訓(xùn)工作，開發(fā)培訓(xùn)教程，并對員工接受培訓(xùn)提出明確要求，通過持續(xù)的培訓(xùn)，提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

二、關(guān)聯(lián)交易管理模式思考

關(guān)聯(lián)交易管理受到多個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，其監(jiān)管規(guī)則由于監(jiān)管目標(biāo)的不同而存在較大差異，是一項(xiàng)復(fù)雜的、專業(yè)的合規(guī)管理事項(xiàng)，屬于跨業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理事務(wù)。因此，銀行應(yīng)堅(jiān)持專業(yè)和專注的基本原則，借鑒國際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從監(jiān)管規(guī)則庫建立、監(jiān)管變動(dòng)管理、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制措施、信息收集處理、信息披露與報(bào)告以及專家隊(duì)伍建設(shè)等方面開展工作。

（一）完善關(guān)聯(lián)交易制度體系

監(jiān)管規(guī)則的理解是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)前提，內(nèi)部制度建設(shè)是管理的依據(jù)，是落實(shí)外部監(jiān)管要求的有形標(biāo)準(zhǔn)。主要工作內(nèi)容包括：一是建立外部監(jiān)管規(guī)則信息庫。對監(jiān)管機(jī)構(gòu)在關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管方面的各項(xiàng)管理要求逐項(xiàng)分類歸集，建立可滿足多維度檢索的、分條款和具體要求的外部監(jiān)管規(guī)則信息庫。同時(shí)，在建立健全內(nèi)部規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，構(gòu)建內(nèi)部制度與外部監(jiān)管規(guī)則的一一對應(yīng)關(guān)系。二是建立外部監(jiān)管規(guī)則變動(dòng)管理工作機(jī)制。在已建立的外部監(jiān)管規(guī)則信息庫的基礎(chǔ)上，密切關(guān)注外部監(jiān)管規(guī)則變化情況，并通過內(nèi)部制度與外部監(jiān)管規(guī)則的映射，及時(shí)更新關(guān)聯(lián)交易管理的有關(guān)規(guī)章制度，并進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評估，做到及時(shí)響應(yīng)，避免滯后執(zhí)行可能帶來的不良影響。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)評估和控制體系

逐步建立關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，逐步形成風(fēng)險(xiǎn)識別、升級上報(bào)和充分討論的工作機(jī)制，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，權(quán)衡成本和風(fēng)險(xiǎn)承受度，采取適宜的控制措施。主要內(nèi)容包括：一是制定關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)評估辦法，細(xì)化評估關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的方法，按照重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)劃分關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)類別，明確對不同風(fēng)險(xiǎn)等級的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的控制手段。二是制定關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，及時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化情況，明確風(fēng)險(xiǎn)升級標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)告路徑及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。三是建立關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，構(gòu)建關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)討論的氛圍。四是建立與風(fēng)險(xiǎn)控制相匹配的內(nèi)部控制措施，實(shí)施控制活動(dòng)，并進(jìn)行及時(shí)的評價(jià)，針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改。

（三）創(chuàng)新關(guān)聯(lián)交易管理工作模式

關(guān)聯(lián)交易的管理重點(diǎn)需要借助信息技術(shù)的應(yīng)用，從滿足信息披露的要求逐步發(fā)展為日常的控制和管理。主要的工作內(nèi)容包括：一是借助科技手段提高預(yù)警閾值的有效性和提示信息的及時(shí)性，在易發(fā)生關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)事件的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的流程中，嵌入實(shí)時(shí)測算和信息提示功能，逐步實(shí)現(xiàn)對關(guān)聯(lián)交易的事前控制。二是根據(jù)關(guān)聯(lián)交易公允性規(guī)定，逐步積累關(guān)聯(lián)交易非公允性案例，分析非公允性的特征，例如交易周期、交易對手資質(zhì)、交易額度等方面特征，梳理各種產(chǎn)品的非公允性判斷規(guī)則。在建立判定規(guī)則的基礎(chǔ)上，建立針對不同交易種類的關(guān)聯(lián)交易公允性提示信息庫，嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)。三是采取多元化的檢查方法，進(jìn)一步提升現(xiàn)場檢查精細(xì)化程度，組建專業(yè)、穩(wěn)定的專家檢查團(tuán)隊(duì)，確保檢查效果；組織分支機(jī)構(gòu)之間、分支機(jī)構(gòu)和附屬公司之間的現(xiàn)場交叉檢查，加強(qiáng)對附屬公司和海外分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場檢查，并進(jìn)一步加大“回頭看”的力度；增加非現(xiàn)場檢查。

（四）夯實(shí)關(guān)聯(lián)交易信息管理基礎(chǔ)

做好關(guān)聯(lián)交易系統(tǒng)建設(shè)工作，一方面著重解決數(shù)據(jù)集中收集、使用和管理中的難題，實(shí)施關(guān)聯(lián)交易集中管理；另一方面有針對性地提出事前控制方案，通過嵌入業(yè)務(wù)流程的模式落實(shí)關(guān)聯(lián)交易的事前控制，確保監(jiān)測預(yù)警的有效執(zhí)行，前移關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)控制，有效防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。

（五）完善關(guān)聯(lián)交易信息披露流程

在關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易信息的真實(shí)性和完整性基礎(chǔ)上，按照信息披露要求，制定相應(yīng)的管理辦法，將關(guān)聯(lián)交易信息的披露處理過程流程化、規(guī)范化。同時(shí)，充分利用外部審計(jì)師的工作調(diào)查表、關(guān)聯(lián)交易信息管理系統(tǒng)等相關(guān)信息編制披露信息，滿足披露要求。

（六）建設(shè)專業(yè)化業(yè)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)

合同管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)范文第4篇

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損失或面臨法律的制裁的風(fēng)險(xiǎn)。銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定，以確保在違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情形發(fā)生時(shí)，銀行管理人員能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。合規(guī)是銀行業(yè)和相關(guān)及融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，擁有健全和高效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)，銀行在經(jīng)營活動(dòng)中主動(dòng)避免違規(guī)事件的發(fā)生，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣砑m正已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)事件，這個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程，是構(gòu)建有效地銀行內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。

二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)具備的目標(biāo)與內(nèi)容

1、以為商業(yè)銀行創(chuàng)造利潤做為最終目標(biāo)取代單純的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程當(dāng)中應(yīng)當(dāng)充分考慮到成本和收益以及業(yè)務(wù)發(fā)展，致力于實(shí)現(xiàn)除掉風(fēng)險(xiǎn)后的收益，不但要依靠控制不良資產(chǎn)來減少損失，而且還要通過建立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保證在能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，保障銀行的客戶和產(chǎn)品等多渠道能夠源源不斷地創(chuàng)造最大效益，給企業(yè)持續(xù)地創(chuàng)造出豐厚回報(bào)，從而保證商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)效益最大化的最終目標(biāo)。

2、以全面風(fēng)險(xiǎn)管理取代單一的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容。雖然商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)都一定程度上蘊(yùn)含著風(fēng)險(xiǎn)，但是在商業(yè)銀行內(nèi)部的不同部門或者不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)相互疊加放大，有時(shí)相互抵消減少。所以，我們不要只是從某個(gè)部門和某項(xiàng)業(yè)務(wù)的角度去考慮風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持在效益最大化的原則下，依照業(yè)務(wù)增長和風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)收入和風(fēng)險(xiǎn)成本相匹配的基本原則，來建立起包括信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)的制度健全、技術(shù)先進(jìn)適度集中和執(zhí)行搞效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

3、以資本精細(xì)化管理取代資本粗放管理的機(jī)制。為了有效地防止分支機(jī)構(gòu)由于盲目追求短期收益但是忽視對業(yè)務(wù)潛在得風(fēng)險(xiǎn)的衡量，避免各類風(fēng)險(xiǎn)對資本的沖擊，就必須采用能夠把資本和風(fēng)險(xiǎn)以及收益有機(jī)結(jié)合的資本精細(xì)化管理工具。這些精細(xì)化的資本管理工具包含資本配置與績效考核兩個(gè)部分。在資本的配置上應(yīng)當(dāng)以經(jīng)濟(jì)資本作為為核心來約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的擴(kuò)大，完善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與優(yōu)化。在績效考核上，要強(qiáng)調(diào)資本的回報(bào)對于經(jīng)營管理的有效約束，設(shè)置合適的績效評價(jià)期限，正確處理經(jīng)濟(jì)資本的占用和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)關(guān)系，從而為不同的部門和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)建立科學(xué)的共同衡量基礎(chǔ)。

4、以垂直管理取代層級管理組織。根據(jù)目前的國內(nèi)商業(yè)銀行情況，若金融機(jī)構(gòu)同時(shí)肩負(fù)風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的雙重職責(zé)，就會一味追求業(yè)務(wù)量以及利潤的增長，從而忽視了可能由此帶來的更大風(fēng)險(xiǎn)。所以，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)保持一定的獨(dú)立性，風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者不應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)必須分開。在進(jìn)行垂直管理以后，上級的風(fēng)險(xiǎn)管理部門對于下級的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和同級的各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理窗口實(shí)施直接管理與考核，這樣就有利于暴露出總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門歸納各個(gè)領(lǐng)域的各類風(fēng)險(xiǎn)，從而及時(shí)地進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的對沖和整合，真正實(shí)現(xiàn)對于整個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)配置。

三、現(xiàn)階段商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

從目前國內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行自身的情況看，我國商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)建設(shè)中還存在很多問題。 一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄。導(dǎo)致規(guī)定形同虛設(shè)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理沒有引起足夠重視。多數(shù)銀行都是重業(yè)務(wù)拓展，而輕合規(guī)管理。重事后管理，輕事前防范。重執(zhí)行層操作人員管理，輕視管理層人員的約束。二是沒有形成真正的合規(guī)管理。還沒有垂直的完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制，還無獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門來對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌控制，還無法形成橫向到邊和縱向到底的全方位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。另外在目前很多中小銀行合規(guī)性管理分別由財(cái)會、信貸不同的業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自律監(jiān)管，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效地獨(dú)立于經(jīng)營職能。再就是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)制度可操作性不強(qiáng)。有的銀行內(nèi)部缺乏一整套統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性。

四、構(gòu)建和諧的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架思路

面對市場化與國際化進(jìn)程中的巨大競爭壓力以及銀行業(yè)嚴(yán)格監(jiān)管的趨勢，如何加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制，進(jìn)一步提升價(jià)值創(chuàng)造能力和核心競爭能力，已經(jīng)成為擺在我國商業(yè)銀行面前的重要課題。

1、構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理需要轉(zhuǎn)變觀念。要建設(shè)有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行機(jī)制，關(guān)鍵在于是否真正落實(shí)了“合規(guī)從高層做起”這一理念，從而確保“人人合規(guī)”。各商業(yè)銀行應(yīng)該再次強(qiáng)調(diào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)只是商業(yè)銀行必須堅(jiān)守的原則和底線，而不是最高標(biāo)準(zhǔn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在我國商業(yè)銀行中是一個(gè)較新的管理理念和管理方式，是具有長期性和全局性的工作。做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就必須使合規(guī)成為所有銀行從業(yè)人員自覺的行為，并使之真正融入到業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和領(lǐng)域中去。

2、要設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)組織結(jié)構(gòu)。為保障合規(guī)管理的獨(dú)立性，銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門的合規(guī)管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)日常的合規(guī)管理工作。銀行的董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)對銀行合規(guī)管理的有效性負(fù)責(zé)，并向合規(guī)管理部門提供足夠的資源與支持，確保其有效履行職責(zé)。

3、準(zhǔn)確定位合規(guī)部門的職能。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理屬于銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，也更是有效內(nèi)部控制的基石。合規(guī)部門和合規(guī)意識要隨時(shí)融入到銀行的日常工作當(dāng)中。我們必須明確合規(guī)部門在支持和協(xié)助高級管理層進(jìn)行規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立的職能部門，其它一線業(yè)務(wù)部門和操作部門對于合規(guī)負(fù)擔(dān)直接責(zé)任，高級管理層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)有最終的責(zé)任。

4、實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嵌入式管理。要通過全方位引進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嵌入式管理模式，注重風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和及時(shí)性，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的合規(guī)管理達(dá)到崗、責(zé)、人相互匹配，確保內(nèi)部的相互制衡機(jī)制發(fā)揮有效作用，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理能力和經(jīng)營發(fā)展能夠?qū)崿F(xiàn)整體的協(xié)調(diào)，也為平安銀行建設(shè)提供更加有力的合規(guī)保障。要在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中嵌入合規(guī)文化建設(shè)和流程程序建設(shè)。要構(gòu)建綜合管理體系，提高合規(guī)建設(shè)水平。力求在制度的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)上，就充分考慮前瞻性、可操作性和整體性，消除制度設(shè)計(jì)本身的缺陷。

綜上所述， 風(fēng)險(xiǎn)管理為本的合規(guī)管理建設(shè)是一項(xiàng)長期而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，我們應(yīng)認(rèn)識到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行的最大風(fēng)險(xiǎn)，從各個(gè)層面切實(shí)貫徹實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念。防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)合規(guī)文化，以應(yīng)對經(jīng)濟(jì)全球化和銀行業(yè)競爭的不斷加劇，從而使我國銀行業(yè)健康、穩(wěn)健的發(fā)展。

（作者單位：河南省確山農(nóng)村商業(yè)銀行）

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合同管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)范文第5篇

論文關(guān)鍵詞 合同評審 風(fēng)險(xiǎn)管理 經(jīng)濟(jì)效益

“合同評審”并沒有出現(xiàn)在相關(guān)法律條文中，但在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生活和企業(yè)日常管理中，它是合同管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的重要一環(huán)。大部分企業(yè)都會制定各自的合同管理規(guī)定，來規(guī)范合同評審。從目前能夠檢索到的相關(guān)論文來看，沒有直接關(guān)于合同評審內(nèi)容的論文，其中與合同評審內(nèi)容相關(guān)者，大部分以“合同管理的風(fēng)險(xiǎn)防范”、“合同審查的要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范”等為題目，內(nèi)容涉及合同的法律審查和合同簽約的風(fēng)險(xiǎn)防范，其中合同的法律審查包括合同形式和實(shí)質(zhì)的審查，如合同文本的審查，合同簽約主體的審查，合同重要條款的審查等，通過上述審查防范法律風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人認(rèn)為相關(guān)論文內(nèi)容不夠全面，分析不夠深入，僅涉及問題的表層。其實(shí)在一個(gè)企業(yè)中合同的簽訂，需要牽頭部門（有法人授權(quán)的主體），技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門各方協(xié)調(diào)一致，上述主體均負(fù)有合同審查的義務(wù)，各司其職；合同的風(fēng)險(xiǎn)不是法律風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)方面，也不是法務(wù)部門能夠獨(dú)自解決的，因此需要建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)處理等一系列措施來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、 合同評審管理規(guī)定

（一）合同管理的必要性

合同是各市場主體創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的重要載體，一方面，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，一切商品的交換過程都是通過締結(jié)和履行合同的方式來實(shí)現(xiàn)的。因此，合同關(guān)系是市場經(jīng)濟(jì)社會里最基本的法律關(guān)系，合同行為是市場主體進(jìn)入市場后的最基本的行為，合同是各類市場主體參與市場運(yùn)行和競爭的起點(diǎn)和終點(diǎn)。只要有合同，必有合同利益，有合同利益，必有合同利益分配或謀取的不確定因素，有合同利益分配或謀取的不確定因素，則必然會有合同風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，因此各企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責(zé)任問題，合同簽訂后還應(yīng)密切注視其執(zhí)行情況，要有遠(yuǎn)見地處理隨時(shí)發(fā)生的變化，建立了合同管理的相關(guān)制度規(guī)定。其中制度運(yùn)行的表現(xiàn)形式就是合同評審，合同評審是企業(yè)相關(guān)部門對于合同各項(xiàng)條款進(jìn)行評議和審查的一項(xiàng)制度，對相關(guān)合同的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。

（二）合同管理制度規(guī)定

關(guān)于合同管理，各個(gè)企業(yè)都建立完善的制度規(guī)定，其中包括管理合同的訂立、審查及履行審核，合同專用章的保管、使用，合同的會審等。例如在有些企業(yè)中，公司辦公室法律事務(wù)室會根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民法通則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)制定《外部合同管理規(guī)定》，其與企業(yè)合同主管部門各司其職，通過規(guī)范強(qiáng)化合同管理，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。其中關(guān)于合同會審，就規(guī)定如下：“2.4 除合同管理部門外，與合同項(xiàng)目有關(guān)的業(yè)務(wù)部門為合同的會審部門。2.4.1企業(yè)管理部門為建設(shè)工程合同的會審部門。2.4.2技術(shù)中心為技術(shù)合同的會審部門。2.4.3生產(chǎn)制造部為機(jī)械和電氣設(shè)備購進(jìn)、大修合同的會審部門。2.4.4企業(yè)管理部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部為各類合同的綜合會審部門。國際貿(mào)易公司為國際貿(mào)易出口合同的會審部門�！�

（三）合同評審的管理形式

上述關(guān)于合同評審的管理規(guī)定，在企業(yè)的日常工作運(yùn)行中，最為直觀的表現(xiàn)形式是重大合同的評審會和合同授權(quán)委托書及審批表；合同評審會為上述各方針對合同的立項(xiàng)和經(jīng)濟(jì)、技術(shù)內(nèi)容負(fù)責(zé)討論和審核，而合同授權(quán)委托書及審批表則通過合同專用章使用的審批來實(shí)行合同管理，因?yàn)楹贤�生效的方式為簽字蓋章，不蓋章則不生效，從而有效管理合同。在一個(gè)合同簽訂、生效、履行等過程中，需要各個(gè)部門互相配合，協(xié)調(diào)統(tǒng)一，從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。

二、風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)衡量

（一）合同分類管理模式

從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，根據(jù)法人授權(quán)委托主體的不同，簽約主體包括物資供應(yīng)公司、銷售服務(wù)總公司、生產(chǎn)制造部、國際貿(mào)易公司和其他簽約主體，上述主體可以作為合同簽約主體，每個(gè)部門在授權(quán)范圍內(nèi)代表本單位簽訂合同；根據(jù)合同是具有涉外因素，合同類型分為涉外國際出口貿(mào)易合同、國內(nèi)對外合同和集團(tuán)公司內(nèi)部合同；在對外合同中，根據(jù)提供合同模本的主體不同，合同類型分為以下幾個(gè)類型：本企業(yè)提供模本的合同、他方提供模本的合同，雙方協(xié)商修改合同文本的合同，在日常經(jīng)濟(jì)往來中，提供合同模本是防范合同風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。合同模本的提供方一般在雙方合同主體占據(jù)較為強(qiáng)勢的地位，大部分為在行業(yè)內(nèi)具有壟斷地位或占據(jù)絕大部分市場份額的企業(yè)，一般不允許相對方更改合同模本的條款內(nèi)容，合同相對方只能選擇簽訂或不簽訂合同。

針對不同的合同采用不同的管理模式。例如在企業(yè)中，物資供應(yīng)公司擁有獨(dú)立的法人授權(quán)，一般以本企業(yè)提供的合同模本對外簽訂合同，法律事務(wù)室不參與合同簽訂的前期工作，僅根據(jù)合同范本進(jìn)行書面審查。銷售服務(wù)總公司擁有獨(dú)立的法人授權(quán)，法律事務(wù)室不對該類合同進(jìn)行審查。生產(chǎn)制造部擁有獨(dú)立的法人授權(quán)，法律事務(wù)室僅書面審查合同用印審批，并加蓋合同專用章。國際貿(mào)易公司擁有獨(dú)立的法人授權(quán)，一般多以他方提供的合同范本或雙方協(xié)商修改的合同文本上簽訂合同，一般合同需要進(jìn)行書面評審，重大合同需要各方進(jìn)行面對面的評審。集團(tuán)內(nèi)部合同，一般按照標(biāo)準(zhǔn)合同文本進(jìn)行簽訂，不進(jìn)行評審。其他簽約主體簽訂的合同，一般按照標(biāo)準(zhǔn)合同文本進(jìn)行簽訂，對于較為復(fù)雜的合同，需要進(jìn)行評審，可以進(jìn)行評審。上述合同，除物資供應(yīng)公司、銷售服務(wù)總公司，均需加蓋法律事務(wù)室的合同專用章。

（二）合同風(fēng)險(xiǎn)分析

針對上述企業(yè)的主要合同類型及其對應(yīng)的管理模式分析，可以得出以下幾點(diǎn)結(jié)論：第一，擁有獨(dú)立授權(quán)，采用本企業(yè)合同模本簽訂的合同風(fēng)險(xiǎn)較小，但仍需關(guān)注合同簽訂前的形式審查和合同簽訂后的實(shí)質(zhì)審查，以及合同履行的各個(gè)節(jié)點(diǎn)監(jiān)督管理。第二，集團(tuán)公司內(nèi)部合同，合同多為標(biāo)準(zhǔn)文本，合同雙方?jīng)]有利益沖突，一般風(fēng)險(xiǎn)較小，但如需注意符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，具有合法性、完備性、規(guī)范性等特征。第三，其他簽約主體簽訂的合同，一般合同為標(biāo)準(zhǔn)文本，且己方處于優(yōu)勢地位，一般風(fēng)險(xiǎn)較小，但仍需嚴(yán)格遵循相關(guān)程序進(jìn)行審查。第四，以國際貿(mào)易公司為簽約主體的合同，一般涉及合同標(biāo)的金額較大，多為涉外國際貿(mào)易合同，且合同文本一般為外文或中英文對照，一般風(fēng)險(xiǎn)較大，因此需要重點(diǎn)關(guān)注，也是合同評審的重點(diǎn)。

三、合同風(fēng)險(xiǎn)處理

（一）合同風(fēng)險(xiǎn)原因分析

根據(jù)合同的風(fēng)險(xiǎn)級別來看，國際貿(mào)易公司牽頭的涉外合同風(fēng)險(xiǎn)較大。具體而言，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因如下：首先，合同文本形式不采用中外文對照格式，一般為外文，這一方面，由于語言差異，造成合同條文解釋的不一致；另一方面，也增加了合同評審的困難；其次，簽約人員對于合同主要條款初審不嚴(yán)，主要表現(xiàn)為支付條款關(guān)于寬松，交貨期短，違約條款不詳盡等等，這造成后期評審后協(xié)商修改難度較大，成本較高；再次，由于涉外合同是在國內(nèi)和國外分別簽字蓋章的，由于市場經(jīng)濟(jì)形勢瞬息萬變，競爭激烈，為了保住合同，一些合同在未進(jìn)行評審之前已經(jīng)對方簽字蓋章，合同評審流于形式；最后，由于一些合同條款約定不明確，一些合同的重要附加條件，己方僅通過郵件和電話協(xié)商確定，而這些重要的約定未寫入合同內(nèi)，也沒有說明雙方往來函件和郵件視為合同的組成部分，這就造成合同履行過程中發(fā)生一系列問題，而訴訟成本過高，合同價(jià)款不能收回，企業(yè)的利益受損。

（二）合同風(fēng)險(xiǎn)處理路徑

要解決上述問題，從風(fēng)險(xiǎn)存在和主要原因來看，根源在于相關(guān)的合同簽約主體過分關(guān)注合同簽約，極少關(guān)注合同的履行；過分關(guān)注合同簽訂可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，忽視合同簽訂、生效、履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)，這其實(shí)是價(jià)值定位的問題。從源頭上解決這一問題，需要相關(guān)責(zé)任主體認(rèn)識到合同評審的重要性和必要性，同時(shí)企業(yè)相關(guān)主體構(gòu)建一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，通過各種途徑，防范合同風(fēng)險(xiǎn)，以最少的成本實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，可以嘗試通過以下途徑防范企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)。

首先，建立一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）框架。進(jìn)入21世紀(jì)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（Enterprise Risk Management，簡稱ERM）已形成了特定的概念，它來自于美國全美反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會發(fā)起人機(jī)構(gòu)（簡稱COSO委員會）于2004年9月的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)整合框架》，它系統(tǒng)地為現(xiàn)代企業(yè)管理當(dāng)局（包括董事會、管理層、執(zhí)行部門和其他員工）提供了一個(gè)以內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的具有指導(dǎo)意義的邏輯框架，運(yùn)用于企業(yè)戰(zhàn)略的多層面、流程化的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。它為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)提供了有效的保證。除此之外，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）的ISO 31000標(biāo)準(zhǔn)，即《風(fēng)險(xiǎn)管理-原則和指導(dǎo)方針》，也為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一整套行之有效的標(biāo)準(zhǔn)化流程。ERM是一個(gè)由企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定，用于識別可能對企業(yè)造成潛在影響的事項(xiàng)并在其風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過程。這個(gè)框架是一個(gè)過程管理，貫穿于企業(yè)，在各個(gè)層級和單元應(yīng)用，還包括采取主體層級的風(fēng)險(xiǎn)組合觀，較為全面，特定。其實(shí)在企業(yè)運(yùn)行中，風(fēng)險(xiǎn)始終存在，相關(guān)管理者也有風(fēng)險(xiǎn)管理意識，同時(shí)也建立了一系列風(fēng)險(xiǎn)防范的管理制度規(guī)定，但始終沒有形成風(fēng)險(xiǎn)管理的文化，風(fēng)險(xiǎn)管理意識薄弱。通過建立這樣一個(gè)框架，可以有效推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識和文化的形成。

其次，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架下，建立一個(gè)信息交流和溝通的渠道。針對合同風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)信息必須通過一定的形式在合同評審的相關(guān)主體中交流，如合同評審會。合同簽約方應(yīng)認(rèn)真聽取各方意見，形成關(guān)于合同風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一意見。然后針對每一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)及其對應(yīng)的回報(bào)進(jìn)行評價(jià)和平衡，據(jù)平衡的情況采取包括回避、接受、共擔(dān)或降低這些風(fēng)險(xiǎn)，以最小的成本消化相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。